Slim pensioensparen: Fiscaal voordeel (BE)

Twee vormen
Pensioensparen bestaat in twee vormen, als verzekerings- of als bankproduct.- Het verzekeringsproduct, de pensioenspaarverzekering, voorziet een gegarandeerde rente die varieert tussen 2,5% en 3%, eventueel aangevuld met een aandeel in de winst waarvan de opbrengst niet gegarandeerd is. Alle vormen van levensverzekeringen komen hiervoor in aanmerking.
- Het bankproduct wordt collectieve pensioenspaarrekening genoemd. De door u gestorte bedragen worden belegd in een pensioenspaarfonds waarvan de opbrengst niet gegarandeerd is: ze hangt immers af van het resultaat van het fonds. Het risico is echter beperkt gezien de termijn van de belegging.
Fiscaal voordeel
Het belastingsvoordeel van pensioensparen bestaat erin dat je het gestorte kapitaal, beperkt tot een maximum van € 870, fiscaal in mindering kan brengen. Dit kan ook als u geen beroepsinkomsten hebt. Als u echter geen belastingen verschuldigd bent, zal het pensioensparen geen fiscaal voordeel opleveren. Pas op, je mag dus zoveel sparen als je wil, maar enkel de eerste € 870 komt jaarlijks in aanmerking voor belastingaftrek! In een gezin mogen beide partners dit maximumbedrag inbrengen.Voorwaarden
Het uiteindelijke belastingsvoordeel schommelt tussen 30% en 40% van het bedrag dat u maximaal mag inbrengen. Bij een maximumbedrag van € 870 varieert het effectieve belastingsvoordeel dus tussen € 261 en € 348.
Taks op langetermijnsparen
Helaas heeft ook deze medaille een keerzijde: Op het totale gespaarde bedrag moet je een taks op langetermijnsparen betalen, en dit in het jaar waarin je 60 wordt. Alle stortingen tussen je 60ste en je 64ste worden niet meer belast.
Voorbeeld
Jan begint op z'n 25ste met pensioensparen, en stort elk jaar € 800 tot z'n 64ste. Hij stort dus 40 x € 800 = € 32.000.Gesteld dat hij elk jaar 35% belastingsvermindering krijgt, bespaart hij dus € 32000 x 35% = € 11.200 , naast het kapitaal dat hij bijeengespaard heeft. Hij zal wel een taks op langetermijnsparen moeten betalen op de sommen die hij gestort heeft tussen z'n 25ste en z'n 60ste.