Belasting over spaargeld in 2011
Een spaarrekening is een buffer voor als onverwachte uitgaven hebt, en het geeft je een veilig gevoel. Het voelt fijn om te weten dat je nog een paar duizend euro op je spaarrekening hebt staan voor als je iets echt graag wilt kopen. Maar kom je boven een bepaalde grens, dan wil de Belastingdienst hier in 2011 helaas ook van meegenieten.Belasting over spaargeld?
Ja, je kan tegenwoordig nog maar weinig bezitten of je moet er belasting over betalen. We hebben hier te maken met de zogeheten vermogensrendementsheffing. Het betreft een heffing op het inkomen in de box Sparen en Beleggen (Box 3). Hierbij gaat men er vanuit dat je een vast rendement heebt van 4%. Wanneer het met de economie minder gaat en er gemiddeld veel minder rente wordt uitbetaald over spaargeld, dan is dit dus eigenlijk pech hebben. Over deze fictieve 4% heft men namelijk 30% belasting. Dit betekent dat je over je spaargeld, ongeeacht de daadwerkelijke rente in totaal 1,2% belasting betaald.Spaargeld valt volgend de Belastingdienst onder 'het voordeel uit sparen en beleggen'. De belasting die hierover moet worden betaald bereken je door een vast percentage van 4% te nemen van het gemiddelde van uw rendementsgrondslag op twee momenten: 1 januari en 31 december. Over dit gemiddelde betaal je de belasting.
Voorbeeld 1
- Spaargeld op 1 januari 2011: 30.000 Euro
- Spaargeld op 31 december 2011: 50.000 Euro
- Gemiddelde spaargeld in 2011: 40.000 Euro
- Te betalen belasting: 30.000 + 50.000 /2 = 40.000 - 20.661 x 0,012 = 232,07 Euro
Wanneer je spaargeld in werkelijkheid is afgenomen, doordat je een grote aankoop hebt gedaan, veranderd er niets. Omdat je over je spaargeld wel rente ontvangt, gaat men nog steeds uit van het principe van dit rendement. Doordat gerekend wordt met eene fictief rendement maakt het niet uit of je vermogen is toegenomen of afgenomen.
Voorbeeld 2
- Spaargeld op 1 januari 2011: 50.000 Euro
- Aanschaf van een auto op 12 april á 14.000 Euro
- Spaargeld op 31 december 2011: 36.000 Euro
- Gemiddelde spaargeld in 2011: 43.000 Euro
- Te betalen belasting: 50.000 + 36.000 /2 = 43.000 - 20.661 x 0,012 = 268,07 Euro
In welke gevallen betaal je geen belasting over je spaargeld?
Elk jaar wordt een grens gesteld aan het spaarbedrag waar onder men geen belasting hoeft te betalen. Dit is het heffingvrije vermogen (reeds toegepast in de voorbeelden). Voor 2010 lag deze grens op 20.661 Euro voor alleenstaanden en 41.332 Euro met en fiscale partner. Bij de belastingaangifte voor 2010 moet dus uitgegaan worden van deze grens of drempel. Had je in 2010 gemiddeld minder dan 20.661 Euro spaargeld, dan hoef je dit in 2011 dus niet aan te geven.Heb je naast je spaartegoed ook schulden, dan kan je deze van het spaarbedrag aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan een schuld als gevolg van een grote aanschaf, een huurschuld of schuld bij derden. Ook hier is echter een drempel. Schulden onder de drempel van 2.900 Euro tellen namelijk niet mee. In het geval van een hoge schuld kan het dan dus zo zijn dat het totale vermogen onder de drempel ligt. Ook hierbij moet rekening gehouden worden met peildata.
Voorbeeld 3
- Spaargeld op 1 januari 2011: 50.000 Euro
- Spaargeld op 31 december 2011: 60.000 Euro
- Gemiddelde spaargeld in 2011: 55.000 Euro
- Schulden op 1 januari 2011: 10.000 Euro
- Schulden op 31 december 2011: 8.000 Euro
- Gemiddelde schulden in 2011: 9.000 Euro
- Te betalen belasting: 50.000 + 60.000 /2 = 55.000 - 20.661 = 34.339 - 6100 (9000 - 2900) = 28239 x 0,012 = 338,87 Euro
De vermogensrendementsheffing omzeilen
Sommige mensen die net boven de drempel zitten proberen de vermogensrendementsheffing te omzeilen door het bedrag dat op 31 december bezitten te verlagen d.m.v. een geldopname. In feite is dit een vorm van fraude: je hebt het geld immers wel in bezit. Je kunt hier dus maar beter mee oppassen.Iets dat wel legaal is en dus eigenlijk gewoon slim, is het verdelen van je vermogen over meerdere rekeningen. Wanneer deze rekeningen allemaal op dezelfde naam staan heeft het natuurlijk geen zin. Je kunt echter wel en gedeelte van je vermogen verplaatsen naar een rekening op naam van je partner (waarmee je niet getrouwd bent), of op de rekening van een andere familielid dat hiermee instemt.
Een andere manier om net onder de drempel te duiken is door eind december een dure aankoop te doen en deze de volgende maand ongedaan te maken. Dit is in principe juridisch gezien toegestaan. Naarmate je vermogen echter toeneemt is dit vaak niet meer vol te houden.
Gerelateerde artikelen
Belasting over spaargeld 2011 - 2012 Moet je belasting betalen over je spaargeld? Het antwoord is helaas “ja”. De fiscus…Aftrekbare schulden box 3 (aftrekposten box 3) In box 3 worden de inkomsten uit sparen en beleggen belast. U moet vermoge…
Vermogensrendementsheffing ontwijken Vermogensrendementsheffing is de belasting die over spaargeld moet worden betaald. E…
Belastingtips voor het eind van het jaar Aan het eind van het jaar kunt u nog invloed uitoefenen op de hoogte van de bela…
Belastingdienst & verlaag zo de belasting op sparen van geld De belasting op sparen van geld en vermogen in box 3, de ver…
Reageer op het artikel "Belasting over spaargeld in 2011"
Reacties
Maarten, 04-12-2011 22:16 #10
Voor 2011:
- De belastingvrije som voor box 3 over 2011 is € 20.785.
- Zoals anderen ook al meldden: alleen de peildatum 1-1-2011 telt, het middelen tussen 1-1 en 31-12 is afgeschaft.
Freek, 16-03-2011 15:56 #9
De berekening van box3 is niet meer valide voor 2011. De twee peildata 1-1 en 31-12 zijn inmiddels vereenvoudigd tot 1 peildatum, namelijk 1-1.
Boutkan, 04-03-2011 18:04 #8
Indien het beginvermogen per 1--1-2010 negatief is door schuld stelt de fiscus dit bedrag op nihil (in haar aangifteprogramma). Hierdoor wordt bij een hoog positief eindvermogen dus een hogere rendementsgrondslag berekend.
Ter vergelijking; in het Elsevier aangifeprogramma worden de schulden eerst gemiddeld uitgerekend, daarna de bezittingen en het saldo daarvan vormt de rendementsgrondslag. Hierdoor betaal je dus minder rendementsheffing.
WIE HEEFT HIER GELIJK?
Elisa, 19-02-2011 08:21 #7
In 2011 wordt er alleen nog naar het vermogen op 1 januari 2011 gekeken door de belastingdienst dus de voorbeelden kloppen niet. In 2010 wordt er nog wel naar het gemiddelde gekeken dus de jaartallen zijn verkeerd in de voorbeelden.
Wal, 09-12-2010 17:50 #6
Wordt een hypotheek ook gezien als een schuld? Momenteel heb ik een factuur van de aannemer voor de oplevering van de 1ste bouwfase. De betaling van deze factuur moet volgends deze factuur in december 2010 plaats vinden, maar door omstandigheden zal deze factuur volgend jaar pas betaald worden. Kan deze factuur gezien worden als een schuld in 2010?
Dunpealhunter (infoteur), 03-12-2010 22:49 #5
Je kan ook je geld op een internet rekening zetten zoals Neteller, Moneybookers, Paypal of Liberty Reserve. De kans is groot dat de belastingdienst er nooit achterkomt dat je daar je geld hebt staat. Als je het echt als een uitgave wil laten lijken kan je het geld het beste storten op een poker account. Dat is legaal en het wordt gewoon gezien als een uitgave. Je moet alleen dan wel de verleiding weerstaan om ermee te gaan pokeren…
Rebeccahoogers (infoteur), 29-11-2010 16:22 #4
Het voorbeeld klopt niet. De vrijstellling is 20.661, dus daar hoeft geen belasting over te worden betaald.
Joke, 01-11-2010 12:22 #3
Stel: ik verkoop mijn huis per 1-1-2010 voor 300.000 euro
Mijn nieuwe woning is nog niet af en ik heb nu dus 100.000 euro op de bank. De rest is al betaald voor de nieuwe woning. Deze 100.000 euro gaan ook nog naar deze woning maar in termijnen omdat de betalingen gebonden zijn aan de vorderingen van de bouw. Moet ik dan ook vermogensbelasting betalen? Ook al is er nog een restschuld van de oude woning die meegaat naar de nieuwe?
Reactie infoteur, 01-11-2010
Hallo Joke,
Voor 100% duidelijkheid zul je je moeten wenden tot de Belastingdienst, maar zoals ik je verhaal begrijp zul je over dat deel dat op je rekening staat inderdaad vermogensbelasting moeten betalen, maar mag je daar wel je schuld vanaf trekken.
Mvg,
Pero
Anna, 27-09-2010 13:42 #2
Hallo,
Hoe zit het nou als je bijvoorbeeld 4000 euro spaargeld hebt en ongeveer 7000 euro aan schulden hebt? Mag je dat alsnog aftrekken van je inkomen?
Reactie infoteur, 27-09-2010
Hallo Anna,
Zoals in het rekenvoorbeeld staat mag je je schulden aftrekken van je totale bezit. Met 4000 euro spaargeld en 7000 euro schuld heb je dus een negatief saldo en hoef je geen belasting te betalen over je spaargeld. Houdt wel rekening met de peildata voor het eigen vermogen.
Mvg,
Pero
A. de Vries, 11-06-2010 18:39 #1
Ik heb het hele jaar 2010 een spaarrekening met een saldo van Euro 100.000, - Ook heb ik een schuld van Euro 106.000, -- over het hele jaar 2010. Hoe zit de berekening nu in elkaar? Wat moet ik opgeven in mijn belastingaangifte?
Graag zie ik een reactie tegemoet
Reactie infoteur, 13-06-2010
Hoi A de Vries,
Je kunt je schulden ( min het drempelbedrag) aftrekken van de spaartegoed. Let wel op dat het gaat om het gemiddelde. Had je bijvoorbeeld op 1 januari 70.000 Euro schulden en nu 106.000 dan zou het gaan om een gemiddelde schuld van 88.000 (- drempelbedrag a 2900) = 86.100 Euro.
Mvg,
Pero
P.s: Weet je iets niet 100% zeker, vraag het dan altijd na bij de Belastingdienst.