Kansspelbelasting 2020: regels, tarief en grensbedrag

Win je in 2020 met een kansspel een leuke prijs, dan moet je hierover mogelijk kansspelbelasting betalen. Dit is wel van een aantal factoren afhankelijk. Zo is het van belang of en in wat voor soort omstandigheid je de prijs wint, waar de exploitant van het kansspel gevestigd is, wat de waarde van de gewonnen prijs is en in bepaalde gevallen ook wat de hoogte van de inleg was. Daarnaast is het natuurlijk belangrijk om te weten of het spel of de loterij waarmee je de prijs gewonnen hebt valt onder de definitie van een kansspel.

Kansspelbelasting 2020

• Wanneer is iets een kansspel?
• Wie draagt de kansspelbelasting af?
• Hoe wordt de hoogte van de kansspelbelasting bepaald?
• Prijs gewonnen in een casino
• Als de prijs geen geld is maar een object
• Grensbedrag, vrijstelling en hoogte van de kansspelbelasting in 2020

Wanneer is iets een kansspel?

Om te weten of je kansspelbelasting verschuldigd bent moet je natuurlijk eerst vaststellen of het spel waarmee je een prijs hebt gewonnen volgens de wet wel een kansspel is. Over het algemeen zijn de regels helder.

• Toeval moet de oorzaak zijn van het door jou gewonnen bedrag
• Een prijsvraag geldt ook als een kansspel, tenzij het een maatschappelijk belang dient zoals het maken van iets ter bevordering van een goed milieu dat vervolgens is ingezonden voor een wedstrijd.
• Ondanks dat poker volgens diverse onderzoeken een behendigheidsspel is moet ook hierover kansspelbelasting worden betaald.
• Het spel moet inclusief zijn. Mag alleen een selecte vriendenclub deelnemen dan valt het niet onder de kansspelbelasting.
• Win je een quiz maar is je deelname aan die quiz het gevolg van loting dan valt dit wel onder de kansspelwet.
• Een premielening of levensverzekering valt niet onder de wet ook al wordt de vraag of ze nut hebben bepaald door toeval.
• Online gokspelen en quizzen op televisie vallen ook onder de belasting op kansspelen

Wie draagt de kansspelbelasting af?

Wanneer de organisator van het kansspel in Nederland is geregistreerd dan is hij of zij degene die de belasting op het gewonnen bedrag moet inhouden. Het staat hen in principe vrij dit niet vooraf te vermelden. Zo wordt bij televisieprogramma's vaak gezegd dat je bijvoorbeeld €10.000 kan winnen. Wanneer er niet specifiek bij vermeld wordt dat dit belastingvrij is dan gaat deze belasting er vaak eerst nog af voor het bedrag wordt uitgekeerd aan de winnaar. Wanneer je geld wint uit een gokautomaat dan hoef je daarover geen belasting te betalen. De exploitant doet dit dan al zelf. Wanneer je geld hebt gewonnen en je het vermoeden hebt dat de kansspelbelasting nog niet door de organisator van het kansspel is afgedragen dan is het je plicht om dit bij de Belastingdienst te melden.

Als de organisator van een kansspel in het buitenland gevestigd is, bijvoorbeeld bij een loterij of een spel op het internet dan draagt deze persoon sowieso geen belasting af aan de Nederlandse staat en moet je als winnaar zelf deze prijs opgeven. Zorg er dan voor dat je een goede een controleerbare administratie bijhoudt van de gewonnen bedragen. Als je bijvoorbeeld op vakantie in Duitsland een groot geldbedrag wint in een loterij en je draagt daarover kansspelbelasting af aan de Duitse staat, dan krijg je in de meeste gevallen in Nederland een vrijstelling. Neem hier in dat geval contact over op met de Belastingdienst om verrassingen te voorkomen. Het verschil tussen binnenland en buitenland is ook toepasbaar op websites. Win je geld op een online buitenlandse gokwebsite - zoals bij bingo, roulette, poker of kraskaarten - dan dien je zelf zorg te dragen voor de afdracht van kansspelbelasting.

Hoe wordt de hoogte van de kansspelbelasting bepaald?

De kansspelbelasting wordt geheven over de gewonnen prijs. Op enkele uitzonderingen na wordt geen rekening gehouden met hoeveel je hebt moeten inzetten om deze prijs te winnen. In het geval van buitenlandse gokwebsites wordt de belasting geheven over het verschil tussen inzet en winst per kalendermaand. Win je € 500 terwijl je eerder die maand € 800 euro verloren hebt dan is de opbrengst negatief en ben je dus geen belasting verschuldigd.

Verschillende prijzen die met één en hetzelfde spel gewonnen worden tellen als één prijs. Als je bijvoorbeeld met twee loten meespeelt in de loterij dan worden de gewonnen prijzen bij elkaar opgeteld en beoordeeld als één prijs omdat ze voortkomen uit één trekking. Heb je met meerdere personen een lot gekocht dan kan de prijs voor de afdracht van belasting niet gesplitst worden in delen maar dient over het geheel in een keer belasting afgedragen te worden.

Prijs gewonnen in een casino

Als je een prijs in een casino of aan een kansspelautomaat in een ander land binnen de EU wint dan hoef je hierover geen belasting te betalen. Win je een geldprijs in bijvoorbeeld Las Vegas dan moet je bij terugkomst in Nederland over dit bedrag wel kansspelbelasting betalen, tenzij je al een soortgelijke belasting hebt afgedragen op de plek waar je het bedrag hebt gewonnen (en je hiervan bewijs hebt). Win je in Nederland een geldprijs in Holland Casino dan betaal je hierover geen belasting.

Als de prijs geen geld is maar een object

Wanneer je bij een loterij geen geldbedrag maar bijvoorbeeld een auto of een een televisie wint dan moet over de waarde van dat object nog wel belasting worden betaald. Vaak is dat in dat geval al gedaan door de organisator. Deze heeft echter ook het recht om te wachten met het uitkeren van de prijs tot de prijswinnaar het verschuldigde bedrag aan kansspelbelasting heeft betaald.

Grensbedrag, vrijstelling en hoogte van de kansspelbelasting in 2020

Het grensbedrag voor het betalen van kansspelbelasting is € 449. Voor bedragen hieronder geldt een vrijstelling. Bij prijzen vanaf € 450 moet over het hele bedrag belasting worden betaald, dus niet alleen over het bedrag dat de drempel overstijgt. Het is zodoende dus gunstiger om een prijs van € 445 te winnen dan een prijs van € 455.

Het tarief is voor 2020 vastgesteld op 30,1%. Dit was hiervoor jarenlang 29%. Dit geldt voor zowel binnenlandse als buitenlandse opbrengsten alsmede prijzengeld dat online is gewonnen. Als alleen de prijs is belast, dan is de kansspelbelasting 30,1% van de waarde van de prijs. Bij kansspelautomaten, binnenlandse casinospelen en internetkansspelen is dat 30,1% van de bruto spelopbrengst.