Huis verkocht, moet ik belasting betalen over de overwaarde?

In een koophuis kan in de loop der jaren een flinke overwaarde worden opgebouwd. Moet u na de verkoop van het huis de overwaarde bij uw inkomen optellen? Of moet u er op een andere manier belasting over betalen?
Het kopen van een huis is tevens een investering waar u ooit van hoopt te profiteren. De waarde van een koophuis gaat historisch gezien stijgen in de loop der jaren. Zoals met alle investering het geval is, weet u niet zeker dat de waarde gaat stijgen. De huizenprijzen kunnen ook dalen. In het verleden is er vaker een periode geweest waarin de huizenprijzen zakten, maar dit zijn slechts korte periodes geweest, en werden opgevolgd door en periode met sterk stijgende prijzen.

Hoeveel overwaarde zit er in een huis?

Dit is te bepalen door de huidige verkoopprijs te vergelijken met de koopprijs die u er ooit voor betaald hebt. Bij het bepalen wat u van de overwaarde over gaat houden, moet u ook nog rekening houden met de kosten die u hebt moeten betalen bij het kopen van het huis. Door de resterende hypotheek te vergelijken met de huidige verkoopprijs kunt u nagaan hoeveel geld u eruit krijgt bij de verkoop. Bij hypotheekvormen waarbij er periodiek ook een deel van de hypotheek is afbetaald, zal dit bedrag hoger uitvallen.

Huis verkopen en overwaarde weer investeren in het nieuwe huis

Bij het kopen van een ander huis, moet u de overwaarde uit de verkochte huis inbrengen in het nieuwe huis. In het verleden was het mogelijk om de overwaarde te gebruiken voor andere zaken, maar hierop zijn de regels gewijzigd. Indien u de overwaarde uit het verkochte huis niet gaat inbrengen in het nieuwe huis, is de nieuwe hypotheekrente over de nieuwe woning niet volledig aftrekbaar. Een deel van de hypotheek ter grote van de overwaarde uit de verkochte woning, is niet aftrekbaar.

Is de overwaarde belast?

Indien u niet opnieuw een huis gaat kopen, is de overwaarde vrij te besteden. Dit bedrag zal niet rechtstreeks belast gaan worden, maar telt wel mee als vermogen in box drie van ons belastingstelsel. In deze box worden vermogensbestanddelen belast, zoals spaargeld, een tweede huis en waarde van beleggingen. Iedere belastingplichtige heeft een vrijstelling van afgerond €21.000, zodra uw vermogen hierboven komt moet u belasting gaan betalen.

Belastingheffing over vermogen

De gerealiseerde overwaarde zal bij uw vermogen worden opgeteld. De hoogte zal worden bepaald per 1 januari van het betreffende belastingjaar. Op dit meetmoment is de hoogte van uw vermogen bepaald en daarover moet u eventueel belasting betalen. De heffing bedraagt 30 procent over een verondersteld rendement van 4 procent. Hoeveel rendement u daadwerkelijk hebt gemaakt zal niet naar gekeken worden. Omgerekend komt dit neer op een heffing van 1,2 procent.

Voorbeeld:
Een echtpaar verkoopt hun huis en hebben een overwaarde van €40.000. Daarnaast hebben ze nog €8.000 aan spaargeld en €2.000 aan beleggingen. Het totale vermogen bedraagt €50.000.
De vrijstelling bedraagt €21.000 x 2 = €42.000. Over €8.000 moet dus nog belasting worden betaald. De heffing bedraagt 1,2 procent van €8.000 = €96.
© 2011 - 2025 Juul, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming is vermenigvuldiging verboden. Vanaf 2021 is InfoNu gestopt met het publiceren van nieuwe artikelen. Het bestaande artikelbestand blijft beschikbaar, maar wordt niet meer geactualiseerd.
Reacties
Lukas, 25-01-2016
Hallo,
Ik ga mij woning verkopen en terug naar Polen verhuizen. Ik denk dat ik +/-50 000€ overwaarde hou (dit geld heb ik zelf bij aankoop geïnvesteerd). Kan ik die overwaarde gebruiken voor wat ik wil? Moet ik belasting betalen? GrReactie infoteur, 25-01-2016
Lukas, je krijgt het gewoon uitgekeerd. Mogelijk ben je er wel vermogensrendementsheffing over verschuldigd.
Coco, 02-12-2015
Ik denk op de top 150.00 euro over te houden als ik van een koophuis naar een huurhuis ga, hoeveel moet ik dan aan de belasting betalen?Reactie infoteur, 03-12-2015
Na verkoop telt de verkoopopbrengst mee als vermogen. Je hoeft alleen maar vermogensrendementsheffing te betalen.
Erik van Starkenburg, 06-12-2012
Ik wil mijn huis verkopen en verwacht een overwaarde van ca 100.000 euro. Omdat ik voordat ik deze woning betrok ook ca 150.000 euro winst op de vorige woning maakte en dit in mijn huidige woning geïnvesteerd heb verwacht ik uiteindelijk zo'n 250.000 euro over te houden. Nu verhuizen wij naar het buitenland (Zweden) en willen daar een nieuwe woning kopen. Hoe zit dit belastingtechnisch in elkaar als ik het bedrag in mijn nieuwe huis in Zweden investeer?Reactie infoteur, 07-12-2012
De overwaarde bij verkoop is vrij van belastingheffing. Vanaf het moment van uitkeren telt het bedrag wel mee als spaargeld. U bent verplicht om het bedrag opnieuw te investeren in een aan te kopen huis. Deze verplichting geldt niet als u een huis gaat kopen waarover u geen hypotheekrenteaftrek kunt genieten. Dat is bij u het geval!
Wies, 13-08-2012
Mvr kluivers

goedenmiddag,

Ik houd 250.000 over van mijn huis… hoeveel belasting ga ik betalen? Wij hebben aow met pensioen?Reactie infoteur, 13-08-2012
Verkoopopbrengst bij het verkopen van uw huis is vrij te besteden. Indien u opnieuw een huis gaat kopen moet het bedrag opnieuw geinvesteerd worden in de nieuwe woning. U hoeft niet af te rekenen met de Fiscus, maar het bedrag telt wel mee als vermogen voor de heffing over uw vermogen.
K. van 't Goor, 05-07-2012
Hallo,
Ik hou na de verkoop van mijn huis ongeveer € 30.000, - over, de hypotheek is dan betaald en wat achterstand van de hypotheek.
Ik heb verder geen spaargeld en een bruto inkomen van € 12.300, - per jaar.
Verder is alles bij mij standaard. Hoeveel belasting moet ik dan betalen aan de belastingdienst van mijn overgebleven overwaarde van € 30.000, -
De een zegt 1.2 % en de ander zegt 25 %… Kunt u mij hier een juist antwoord op geven? Alvast bedankt voor uw medewerking en eventueel antwoord.
Met vriendelijke groeten Karin van 't GoorReactie infoteur, 05-07-2012
Van het totaal aan spaargeld (en evt. andere vermogensbestanddelen) wordt eerst de vrijstelling van afgetrokken (ongeveer €22.000 per belastingplichtige). Het resterende deel gaat belast worden tegen 1,2% per jaar.