InfoNu.nl > Financieel > Hypotheek > Veranderingen in de hypotheekrenteaftrek per 2013

Veranderingen in de hypotheekrenteaftrek per 2013

Na vele jaren van discussiëren over de hypotheekrenteaftrek is het Kabinet Rutte II tot het besluit gekomen hier aanpassingen in te doen. Enkele wijzigingen gaan in op 1 januari 2013, andere maatregelen later. Zowel het percentage als de voorwaarden worden aangepast. In dit artikel leest u wat dit precies inhoud.

Wat er veranderd aan de hypotheekrenteaftrek

In hoofdlijnen zijn er twee grote wijzigingen op komst voor wat betreft de hypotheekrenteaftrek. Allereerst gaat de maximale aftrek van 52% tussen nu en 2042 stapsgewijs omlaag naar 38%. Verder wordt het voor nieuwe hypotheken verplicht om af te lossen om in aanmerking te komen op hypotheekrenteaftrek.

Maximale percentage hypotheekrente dat aftrekbaar is

Tot op heden konden en kunnen mensen met een hoog inkomen 52% van hun hypotheekrenteaftrek terug krijgen, aangezien de hypotheekrenteaftrek telt over de hoogste schaal. Dit heeft tot gevolg dat mensen met hogere inkomens niet alleen over een duurder pand rente aftrekken van de belasting, maar ook nog eens een hoger percentage. Vanaf 2014 wordt het maximale tarief ieder jaar met 0.5% van het totaal verlaagd. Vanaf 2014 is dit dus 51.5%, afbouwend tot 38% in 2042

Behalve het stapsgewijs verlagen van het maximale aftrekbare tarief is er nog een indirecte wijziging voor de aftrek. Het tarief voor de 3e belastingschrijf (middeninkomens) gaat namelijk van 42 naar 38% op 1 januari. Dit betekent dus dat mensen die in deze schrijf vallen minder belasting gaan betalen, maar daartegenover ook minder aftrek krijgen voor hun hypotheekrente. Het verlagen van het tarief in deze schrijf is een maatregel die is genomen in verband met het inkomstenafhankelijk maken van de zorgpremie. Aangezien daarover nog wel de nodige discussie is, zou hier ook nog wijziging in kunnen komen.

Verplichte aflossing voor hypotheekrenteaftrek

Tot een aantal jaren terug mochten kopers zelf bepalen welke hypotheekvorm ze afsloten. Ook huizenbezitters met een aflossingsvrije hypotheek konden de volledige looptijd van de hypotheekrenteaftrek (30 jaar) aanspraak maken op de volledige aftrek. Daarmee wordt door de huizenbezitter optimaal geprofiteerd van de rekening, maar blijft de rentelast onverminderd hoog en wordt geen eigen vermogen opgebouwd. Zeker in de afgelopen jaren (met dalende huizenprijzen) is gebleken dat hier gevaren aan zitten. Bovendien kost de overheid dit erg veel geld.

In 2011 is een eerste aanzet gegeven dit te beperken, door voor nieuwe hypotheken de eis te stellen dat tenminste 50% afgelost dient te worden tijdens de looptijd. Per 1 januari 2013 wordt dit verhoogd naar 100%, waarmee de hele hypotheekschuld dus in 30 jaar afgelost moet worden. Mensen staan nog wel vrij daarin hun eigen hypotheekvorm te kiezen, zolang maar volledig afgelost wordt.

Deze nieuwe eis wordt door velen gezien als doorn in het oog voor starters, die hierdoor moeilijker een hypotheek kunnen krijgen. Zij moeten immers direct aflossen. In vele media zijn voorbeelden gegeven over wat hiervan de financieel gevolgen zijn, echter wordt vaak niet of slechts ten dele opgemerkt dat men door de aflossingen hun schuld afbouwt. De vergelijking maken tussen de kosten van een aflossingsvrije hypotheek of een hypotheek waarop wel afgelost wordt is daarom niet zo eenvoudig en kan een verkeerd beeld geven. Tenslotte betaald men hierdoor niet meer rente en op den duur zelfs over een lager bedrag, met als enig nadelig verschil dat er van de aftrekmogelijkheid minder geprofiteerd kan worden

Starterslening in combinatie met hypotheekrenteaftrek

Enige tijd is er onduidelijkheid geweest over de toekomst van startersleningen in combinatie met de nieuwe regels. De startersleningen betreffen leningen (een deel van de aankoopkosten) die door starters bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten afgesloten kunnen worden en waarop de eerste jaren niet afgelost hoeft te worden. Gevreesd werd dat de startersleningen niet meer fiscaal aftrekbaar zouden zijn en daarmee in wezen dus niet meer interessant. In november 2013 heeft minister Blok van wonen echter laten weten dat de starterslening onveranderd aftrekbaar blijft. Ook is extra geld vrijgemaakt om de startersleningen voort te kunnen zetten. Niet alleen is dit goed nieuws voor starters, ook hoopt men hiermee de woningmarkt meer op gang te helpen

Hypotheekrenteaftrek over restschuld

Naast de onduidelijkheid over de startersleningen, is ook de status van restschulden op hypotheken aan bod gekomen. Besloten is dat restschulden die mensen overhouden op een hypotheek na verkoop van hun huis (die dus minder opgeleverd heeft dan de hoogte van de hypotheek) voor tenminste 5 jaar aftrekbaar is van de belasting. Er wordt zelfs nog over gesproken om deze termijn te verhogen naar 10 jaar.

Overdrachtsbelasting

De tijdelijk verlaagde overdrachtsbelasting van 2% blijft permanent gehandhaafd om de woningmarkt te stimuleren. Vroeger was dit 6%, waarmee het nu dus flink verlaagd is. Dit is van positieve invloed op de kosten die kopers betalen en moet een steun in de rug zijn voor de woningmarkt.

Hoogte van de hypotheek

De Loan-to-Value ratio wordt van 106% van de woningwaarde verlaagd naar 100%. Dit betekent dat de hoogte van de hypotheek nog maximaal 100%, dus precies gelijk aan, de waarde van de woning mag bedragen. Tot op heden mocht dus nog 6% extra hypotheek genomen worden.
© 2012 - 2018 Appelflap, het auteursrecht (tenzij anders vermeld) van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Wijzigingen hypotheekrenteaftrek: wat zijn de gevolgen?Wijzigingen hypotheekrenteaftrek: wat zijn de gevolgen?Zoals iedereen wel heeft gehoord gaat het stelsel van de hypotheekrenteaftrek op de schop. De aftrekbaarheid wordt beper…
Hypotheekrenteaftrek 2013Hypotheekrenteaftrek 2013Misschien staat u op het punt om een huis te kopen, maar twijfelt u nog. Of u heeft al een hypotheek afgesloten, maar vr…
Aflossingsvrije hypotheek: oversluiten of aflossen?Aflossingsvrije hypotheek: oversluiten of aflossen?Een van de meest verkochte hypotheekproducten is de aflossingsvrije hypotheek. Vanwege de lage maandlasten kozen miljoen…
Hypotheek aflossen: verstandig?Hypotheek aflossen: verstandig?Is het verstandig om een hypotheek af te lossen tijdens de looptijd? Als u veel spaargeld heeft, kan het wellicht een op…
Beperking hypotheekrenteaftrek 2013  Wie treft het?Beperking hypotheekrenteaftrek 2013 Wie treft het?Na een jarenlange discussie gaat de regeling van de hypotheekrenteaftrek nu drastisch beperkt worden. Vooral starters kr…
Bronnen en referenties
  • http://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/koopwoning/nieuwe-regels-hypotheek

Reageer op het artikel "Veranderingen in de hypotheekrenteaftrek per 2013"

Plaats als eerste een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Ik ga akkoord met de privacyverklaring en ben bekend met de inhoud hiervan
Infoteur: Appelflap
Laatste update: 19-11-2012
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Hypotheek
Bronnen en referenties: 1
Schrijf mee!