InfoNu.nl > Financieel > Belasting > Beste verdeling aftrekposten tussen fiscale partners

Beste verdeling aftrekposten tussen fiscale partners

Beste verdeling aftrekposten tussen fiscale partners Bepaal zelf eenvoudig met een gratis rekentool in Excel de beste verdeling van aftrekposten en de verdeling van eventueel vermogen tussen jou en je fiscale partner.

Je situatie

De rekentool gaat er van uit dat je je bevindt in de volgende situatie, die erg vaak voorkomt:
  • Je hebt een fiscale partner met wie je samen aangifte doet
  • Jij en je fiscale partner hebben beiden nog niet de AOW-leeftijd bereikt
  • Je hebt aftrekposten en vermogen die je mag verdelen over jezelf en je fiscale partner, bijvoorbeeld hypotheekrenteaftrek of giften, en eventueel spaargeld of beleggingen

Normaal is de regel voor minimaal belasting betalen: alle aftrekposten naar de meest verdienende fiscale partner. En alle vermogen naar de minst verdienende partner. Maar soms is een andere verdeling voordeliger. Bij de bedragen die in de rekentool standaard zijn ingevuld bijvoorbeeld. In dat geval scheelt het belasting om niet alle aftrekposten naar de meest verdienende te schuiven maar anders te verdelen.

Gebruik van de rekentool

De optimale verdeling van aftrekposten tussen de fiscale partners bepaal je zelf eenvoudig met Excel 2003, 2007, 2010, 2013 of latere versies.

  1. Eerst de hele website van mijn belastingdienst - of het aangifteprogramma/app - invullen, ook een voorlopige verdeling van de aftrekposten
  2. Bijna onderaan staat dan een overzicht van de beide fiscale partners, een aantal bedragen daarin heb je nodig
  3. In de grijsgekleurde cellen in de Excel spreadsheet bedragen overnemen uit het aangifteprogramma
  4. De "solver add-in / oplosser invoegtoepassing" in Excel activeren, als dat nog niet is gebeurd:
    • Excel 2003 => menu Extra => Invoegtoepassingen => Solver add-in / Oplosser invoegtoepassing aanvinken, ok klikken
    • Excel 2007 => ronde Office-knop (linksbovenin) => opties voor Excel => invoegtoepassingen
    • Excel 2013 of latere versie => menu Bestand (linksbovenin) => opties => invoegtoepassingen => Beheren: kies Excel-invoegtoepassingen, klik Start => vink aan Oplosser-invoegtoepassing, klik ok
  5. De Solver / Oplosser openen:
    • Excel 2003 => menu Extra => Solver / Oplosser
    • Excel 2007, 2010 en 2013 of later => tabblad/menu "Gegevens", groep "Analyse" => Solver / Oplosser
  6. Als je op Solver / Oplosser hebt geklikt, zie je een schermpje. Daarin zijn als het goed is al de benodigde zaken ingevuld. In het schermpje klik je op Solve / Oplossen
  7. De uitkomst accepteren door klikken op OK, het schermpje sluit
  8. In de website van mijn belastingdienst verdeel je het totaal van de aftrekposten zoals in Excel
  9. Je bent klaar

Opmerkingen

Meestal kun je het beste alle aftrekposten naar de meest verdienende schuiven. En alle bij te tellen inkomsten uit vermogen naar de minst verdienende. Dan betaal je samen het minst belasting. De rekentool geeft dan ook meestal aan dat die posten naar één partner moeten. Maar soms is een andere verdeling beter. In dat geval is er een bandbreedte van verdelingen die allemaal voor de minste belasting zorgen. Deze bandbreedte wordt veroorzaakt door de belastingschijven. Het kan zelfs zijn dat er exact één verdeling zorgt voor de minste belasting.

In de rekentool kun je de belastingschijven ook aanpassen, zodat deze ook nog bruikbaar is voor volgende jaren. Dit onder de voorwaarde dat er geen ingrijpende wijzigingen zijn in het belastingstelsel.

Rekentool geupdate voor aangifte inkomstenbelasting over 2018
Download de rekentool hier (als .zip-bestand)
© 2011 - 2019 Hermanvdrm, het auteursrecht (tenzij anders vermeld) van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Aftrekposten verdelen onder de fiscale partnersAftrekposten verdelen onder de fiscale partnersDoor slim te schuiven met aftrekposten tussen de fiscale partners, kunt u de meest gunstige fiscale benadering voor uzel…
Fiscaal partner, een keuze of een verplichting?Uitgangspunt van de belastingwetgeving is dat ieder belast gaat worden voor zijn eigen inkomen. Fiscale partners hebben…
Wanneer fiscaal partnerschap 2019Wanneer fiscaal partnerschap 2019Fiscaal is het fiscaal partnerschap van groot belang. Het fiscaal partnerschap heeft bijvoorbeeld gevolgen voor de belas…
Fiscaal partnerschap 2017, 2018 en 2019Fiscaal partnerschap 2017, 2018 en 2019Het fiscaal partnerschap 2017, 2018 en 2019 regelt de hoogte van uw toeslag en de inkomstenbelasting die voor u geldt. V…
Schuiven met aftrekposten en verdelingSchuiven met aftrekposten en verdelingFiscale partners kunnen onderling schuiven met aftrekposten en inkomsten bij de belastingaangifte inkomstenbelasting 201…
Bronnen en referenties
  • Belastingschijven 2017 van de Belastingdienst:
  • https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/inkomstenbelasting/heffingskortingen_boxen_tarieven/boxen_en_tarieven/overzicht_tarieven_en_schijven/u-hebt-in-2018-de-aow-leeftijd-nog-niet-bereikt

Reageer op het artikel "Beste verdeling aftrekposten tussen fiscale partners"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Ik ga akkoord met de privacyverklaring en ben bekend met de inhoud hiervan
Reacties

Noah, 22-03-2019 21:26 #7
Beste Herman,
Als ik het bedrag voor de 'Grondslag sparen en beleggen' invul, zie ik bij 'Voordeel uit sparen en beleggen' een veel hoger bedrag staan dan in het overzicht van mijn partner en mij op het einde van de aangifte.
Daarnaast staat er in uw module bij mij ook een bedrag ingevuld voor 'Arbeidskorting', maar ik zit in een situatie waardoor ik geen recht heb op die korting.
En tenslotte heb ik geen idee op welke cel ik moet gaan staan als ik op de 'Solver' wil klikken.
Is het wellicht mogelijk om met een filmpje of met screenshots de verschillende achtereenvolgende handelingen te demonstreren?
Alvast bedankt voor de verdere uitleg.

Nefer, 11-03-2019 20:42 #6
Hallo,

Is deze tool nog ok voor aangifte 2018?
Ik zie niet dat je het Grondslag sparen en beleggen kan verdelen middels een percentage.
Als ik de solver draai, zegt hij dat een oplossing gevonden is, maar als ik dan ok kies verandert hij helemaal niets. Als ik vervolgens de percentages in de grijze cellen anders maak en weer de solver draai, zegt hij weer dat er een oplossing is, maar bij ok klikken blijven gewoon de getallen staan die ik zelf had ingevuld.

Graag hulp.

Jeannette, 25-09-2018 12:13 #5
Dank voor het model. Ik zie dat je de aftrekposten mbt eigen woning, giften en kennelijk ook zorgkosten op 1 hoop mag gooien.
Echter, bij het aangifteprogramma van de Belastingdienst moet je ook de Grondslag voordeel uit sparen en beleggen en Ingehouden dividendbelasting verdelen. Zou je die aan het model willen toevoegen? Alvast bedankt! Reactie infoteur, 04-03-2019
Hallo Jeannette,
Dit heb ik toegevoegd.
Groet,
Herman

Hermanvdrm (infoteur), 09-03-2015 10:09 #4
Hallo Leen,

Inderdaad, ik krijg dezelfde foutmelding. Dat komt door Google Drive waar de dowloadlink naar het Excelbestand staat. Die verwijdert deze gegevens uit het Excelbestand. Ik heb de Excelsheet verpakt als.zip bestand. Even opnieuw downloaden via de link in het artikel en opnieuw invullen. Ik heb dit getest en het werkt bij mij. Succes.

Groet,
Herman

Hermanvdrm (infoteur), 09-03-2015 10:07 #3
Hallo Leen,

Inderdaad, ik krijg dezelfde foutmelding. Dat komt door Google Drive waar de dowloadlink naar het Excelbestand staat. Die verwijdert deze gegevens uit het Excelbestand. Ik heb de Excelsheet verpakt als.zip bestand. Even opnieuw downloaden via de link in het artikel en opnieuw invullen. Ik heb dit getest en het werkt bij mij. Succes.

Groet,
Herman

Leen, 05-03-2015 12:36 #2
Hoi,
Kennelijk doe ik iets fout, krijg de melding dat er geen probleem is opgegeven dat moet worden opgelost. Ik heb de grijze velden binnen bereik A1 tm F16 gevuld. Daarna oplosser gestart, maar dan gebeurt er niets en krijg ik die melding.
Alvast bedankt voor je reactie!
groet,
Leen

Rick, 29-03-2011 22:11 #1
Beste,

Er zit een formulefout in het excel bestand in de berekening van loonbelasting. De =als formule heeft in de vergelijk $E$10 / $F$10 -?23 de minus te veel.
Daarnaast werkt de oplosser niet voor mij, heb het grafiekje met de hand gedaan.

In ieder geval bedankt voor het excel bestand!

Groet,
Rick Reactie infoteur, 31-03-2011
Beste Rick,

Bedankt voor je reactie. Er zat inderdaad een rekenfoutje in het Excelbestand, zoals jij aangeeft. Dit is er inmiddels uit gehaald!

Groeten,

Herman

Infoteur: Hermanvdrm
Laatste update: 04-03-2019
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Bronnen en referenties: 2
Reacties: 7
Schrijf mee!