InfoNu.nl > Financieel > Belasting > Is rente herfinanciering restschuld in 2018 nog aftrekbaar?

Is rente herfinanciering restschuld in 2018 nog aftrekbaar?

Is rente herfinanciering restschuld in 2018 nog aftrekbaar? Wie zijn eigen woning met restschuld verkoopt, heeft sinds 2012 mogelijk recht op de aftrek van de rente op de restschuldfinanciering of onderwaterhypotheek, maar deze restschuldregeling is een tijdelijke regeling die eind 2017 afloopt. Betekent dit dan ook dat 2017 voor u het laatste fiscale jaar is dat de rente op de financiering van de restschuld aftrekbaar is of is er ook in 2018 nog aftrek mogelijk? Wat betekent dit voor uw woning met restschuld in 2017 en 2018?

Restschuld op de eigen woning

Ondanks de oplopende woningprijzen, staan in Nederland nog steeds vele woningen onder water. Dat wil zeggen dat de hypotheek op een woning hoger is dan de waarde van een woning. Zolang u een woning niet verkoopt, merkt u weinig van een restschuld. U hebt in feite een papieren restschuld. De situatie verandert zodra u wel een woning verkoopt. De bank zal de hypotheek weer terugbetaald willen zien en als er een restschuld is ontstaan, moet die schuld op een of andere manier worden gedekt. Wie genoeg spaargeld heeft, kan het gat in de begroting wellicht dekken vanuit het spaargeld en gewoon geld bijstorten. Is die mogelijkheid er niet, dan moet er worden uitgekeken naar een herfinanciering door een bank of familie.

Restschuldregeling 2012-2017: extra rente is ook aftrekbaar

In 2012 werd voor vijf jaar een restschuldregeling door de overheid ingevoerd die het mogelijk maakt om bij een woning die is verkocht na 28 oktober 2012 naast de hypotheekrente op de hypotheek ook de rente op de financiering van de restschuld (onderwaterhypotheek) af te trekken. Dit is een aftrek voor maximaal 15 jaar. Deze restschuldregeling is vooral een crisismaatregel, maar crisis of geen crisis, iedereen is er blij mee. De verkopers kunnen zo toch hun woning verkopen, de kosten van de restschuld zijn lager. Ook banken zullen eerder een financiering van de schuld aanbieden, zij lopen door de fiscale aftrek minder risico dat de verkoper straks in de financiële problemen zal komen. De woningmarkt vaart er ook wel bij, omdat door de restschuldregeling een betere doorstroming mogelijk is. De enige die erbij inschiet is de fiscus.

Herfinanciering van de restschuld in 2018

In 2018 vervalt de restschuldregeling. Het kabinet Rutte 2 (bij monde van staatssecretaris Wiebes) motiveert dit als volgt:
  • De doorstroming op de woningmarkt heeft zich in 2016 en 2017 verder hersteld.
  • In 2012 bedroeg het aantal transacties op de woningmarkt 117.000 en in 2016 is dit opgelopen tot 200.000. Ook 2017 is een goed jaar op de woningmarkt.
  • De huizenprijzen stijgen waardoor de omvang van de restschuldproblematiek ook kleiner is geworden. In 2013 stond naar schatting 30% van de woningen onder water, in 2016 nog 18%. In 2017 zal dit percentage waarschijnlijk verder dalen.

Omdat regeren vooruitzien is, er geen inzakkende woningmarkt in 2018 wordt verwacht en zo op de aftrek van de rente kan worden bespaard, lijkt het logisch om de crisismaatregel te stoppen.

Is de rente op de restschuld in 2018 nog aftrekbaar?

Vanaf 2018 hebben we twee regimes. De woningen die zijn verkocht tot en met 2017, voor deze woningen is de rente op de restschuld en onderwaterhypotheek maximaal 15 jaar aftrekbaar. Wie zijn woning in 2018 verkoopt met restschuld, heeft geen recht op extra aftrek. Dat zal in 2018 waarschijnlijk ook betekenen dat het verkopen van een woning met restschuld moeilijker gaat worden, omdat het rond krijgen van de financiering van de schuld eveneens lastiger zal zijn. Op macro niveau kunnen de woningprijzen fors stijgen maar dat neemt niet weg dat in individuele gevallen de restschuld in 2018 (te) groot kan blijken te zijn, waardoor verhuizen onmogelijk is. Wie toch al van plan was om in 2018 zijn woning met restschuld te verkopen, zou kunnen overwegen om deze beslissing naar voren te halen en zich te richten op een verkoop in 2017. Dan immers geldt ook de extra fiscale aftrek nog. Anderzijds kan de woningmarkt ook in 2018 verder stijgen, waardoor de restschuld kleiner wordt. Het is een lastige keuze, maar wel iets wat u in overweging kunt nemen.

Lees verder

© 2017 Zeemeeuw, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Hoe restschuld hypotheek betalen? Via restschuld fonds?Hoe restschuld hypotheek betalen? Via restschuld fonds?Een restschuld op de woning, een onderwaterhypotheek? Het huis wordt verkocht met een restschuld op de hypotheek en die…
Restschuld hypotheek voorkomen door aflossen of sparenRestschuld hypotheek voorkomen door aflossen of sparenDoor dalende huizenprijzen lopen veel mensen het risico op een grote restschuld bij de verkoop van hun woning. Op een op…
Wat zijn de voordelen van NHG?Als u een woning koopt met NHG, levert dit verschillende voordelen op. U betaalt aanzienlijk minder hypotheekrente. Bove…
Restschuld 2017 financierenRestschuld 2017 financierenOok met een restschuld kunt u in 2017 een andere woning kopen met Nationale Hypotheekgarantie. Dit is de manier om de re…
Hoge rente restschuld fiscaal aftrekbaarHoge rente restschuld fiscaal aftrekbaarIn 2013 en 2014 is een huis waarschijnlijk vaak met een restschuld verkocht, in 2016 en 2017 is dat risico een stuk klei…
Bronnen en referenties
  • Tweede Kamer

Reageer op het artikel "Is rente herfinanciering restschuld in 2018 nog aftrekbaar?"

Plaats als eerste een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Infoteur: Zeemeeuw
Laatste update: 25-07-2017
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Special: Restschuld woning
Bronnen en referenties: 1
Schrijf mee!