Belastingdienst België & fiscale aftrek enige eigen woning

Let op uw fiscale aftrek voor de enige eigen woning, de woonbonus. Belangrijk daarbij is wanneer de lening is afgesloten. Voor aanslagjaar 2020 personenbelasting kan de woonbonus oplopen tot maximaal 3.120 als u drie kinderen hebt. In België is deze aftrek door allerlei regels helaas niet zo eenvoudig. Vanaf 1 januari 2016 is bijvoorbeeld de Vlaamse woonbonus omgevormd tot de geïntegreerde woonbonus, dat wil zeggen voor zowel de enige als niet-enige woning. Het maakt materieel veel verschil op welk tijdstip u uw hypotheek hebt afgesloten. Er is namelijk een oud regime, een tussenregime (2015) en een nieuw regime voor de fiscale behandeling van uw woning. Hoeveel is deze nieuwe fiscale aftrek in uw geval, hoe werkt die voor aanslagjaar 2020 en wat kan de fiscus voor u betekenen.

Minder belasting betalen met de woonbonus eigen woning

• Belastingdienst België
• Fiscale aftrek enige eigen woning, oude regime
• Fiscale aftrek enige eigen woning, woonbonus tussenregime
• Fiscale aftrek enige eigen woning, woonbonus nieuwe regime
• Enige eigen woning
• Slot

Belastingdienst België

De scheidslijn voor het fiscale regime voor de behandeling van een eigen woning in België ligt in het jaar 2015. In 2015 kregen de gewesten zeggenschap over de woonbonus. Wie vóór 1 januari 2005 een hypotheek heeft afgesloten valt onder het oude regime, wie in 2015 een lening voor de eigen woning heeft afgesloten valt onder het tussenregime. In andere gevallen valt de afgesloten hypotheek onder het nieuwe regime. Deze regimes aftrek eigen woning lijken niet op het systeem van hypotheekrenteaftrek, zoals dat in Nederland bestaat.

Fiscale aftrek enige eigen woning, oude regime

Eerst maar eens kijken naar uw mogelijke aftrek voor de eigen woning wanneer de lening stamt van vóór 2015 en u eind december 2019 nog steeds deze woning als eigen woning hebt. Dit zijn de bedragen:

Woonbonus aangifte over inkomsten 2019, aanslagjaar 2020, oud regime, leningen vóór 2015:

Als u aan de voorwaarden voldoet, hebt u in ieder geval recht op het basisbedrag en dit bedrag kan verder oplopen naar 3.120 euro. Uw belastingvermindering wordt berekend tegen uw marginale belastingtarief dat tussen de 30 en 50% ligt. Hebt u een marginaal belastingtarief van 50% dan bedraagt uw belastingvermindering maximaal 1.560 euro (de helft van 3.120 euro).

Fiscale aftrek enige eigen woning, woonbonus tussenregime

De woonbonus voor leningen die in 2015 zijn afgesloten is lager, bovendien is de aftrek niet langer tegen het marginale belastingtarief, maar tegen 40%. De bedragen op een rij:

Woonbonus aangifte over inkomsten 2019, aanslagjaar 2020, tussenregime, leningen uit 2015:

Het maximale bedrag van de woonbonus is nu 2.360 euro. Tegen 40% is de belastingvermindering dan maximaal 944 euro.

Fiscale aftrek enige eigen woning, woonbonus nieuwe regime

In het Vlaamse stadsgewest geldt voor de periode 2016-2020 de geïntegreerde woonbonus. Drie bestaande Vlaamse belastingverminderingen voor de eigen woning zijn geïntegreerd:

• De woonbonus voor de enige en eigen woning.
• De belastingvermindering voor het lange termijnsparen voor een niet-enige, eigen woning.
• De belastingvermindering voor de gewone interesten voor de niet-enige, eigen woning.

Deze integratie betekent dat de belastingvermindering voor het lange termijnsparen en de gewone interesten vervallen voor leningen die vanaf 1 januari 2016 zijn afgesloten. De woonbonus zoals die in 2015 bestond is wel overeind gebleven:

Woonbonus aangifte over inkomsten 2019, aanslagjaar 2020, nieuwe regime, leningen 2016-2020:

Ook in het nieuwe regime is de aftrek van de woonbonus tegen een vast percentage van 40%.

Enige eigen woning

Het begrip enige eigen woning is steeds essentieel. Als u bijvoorbeeld eigenaar wordt van een tweede woning vóór 31 december van een fiscaal jaar, vervalt de extra aftrek en hebt u alleen het basisbedrag als aftrek. De hypotheek moet minimaal een looptijd hebben van 10 jaar en als u eerder de woning volledig hebt afgelost vervalt het fiscale voordeel. Daarbij wordt geen onderscheid gemaakt tussen bestaande en nieuwe woningen.

Slot

Benut de mogelijkheden van de woonbonus en andere slimme aftrekposten zolang dat nog kan. Het is nog altijd voordelig en als er straks verder bezuinigd moet worden, is deze fiscale aftrek een mooie prooi. Elk gewest in België heeft hier inmiddels zijn eigen invulling aangegeven.