Vrijstellingen box 3 vermogen in 2015, 2016 en 2017

Q. W. V. Steijn, 04-04-2017
Ik heb een meerwaarde hypotheek.
In het verleden gaf het beleggingsdeel voor de belasting geen enkel probleem. Elk jaar wordt de belegging minder.
Nu wordt er in 2016 ineens rendementsheffing toegepast. Mijn inkomen AOW en een pensioen zijn al jaren niet meer verhoogd.
Ik begrijp niet waarom de heffing in eens wordt toegepast.
kunt u mij dat in het kort uitleggen? Bij voorbaat dank. Reactie infoteur, 05-04-2017
Beste Q. W. V. Steijn,
Waarschijnlijk heeft uw bank dit beleggingsdeel doorgegeven aan de Belastingdienst als box 3 vermogen in plaats van box 1 vermogen. Uw bank kan u uitleggen waarom die dit gedaan heeft.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Fam van der Zalm, 01-04-2017
Hallo, ik heb een brief van de belastingdienst gehad over de aangifte van 2015. Daarin wordt gevraagd hoe wij de rendementgrondslag willen verdelen tussen ons als fiscale partners. Als wij niet reageren doen ze ieder 50%. Heeft dit verder nog gevolgen over hoe we dit verdelen of wordt het totaal bekeken en moet je dus dezelfde hoeveelheid belasting betalen dan wanneer we de verdeling anders doen? Alvast bedankt voor de info.

Gr. M. van der Zalm Reactie infoteur, 03-04-2017
Beste Fam van der Zalm,
Als u de verdeling anders wordt dan fifty fifty, zal dat vooral op individuele basis anders uitpakken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

W. Siddals, 18-03-2017
Ik heb eind december 2015 mijn huis verkocht. De overwaarde (100.000) wordt op een rekening gestort. Per 6 januari 2016 heb ik een nieuw woning gekocht en alles (100.000) ingebracht. Rekening staat per 06-01-2016 op 0.

Hoe moet belasting hierover betaald worden? Is dit voor een heel jaar of voor de 6 dagen?

Zou u mij kunnen laten weten hoe ik dit moet doen?

Dank en groet Reactie infoteur, 20-03-2017
Beste W. Siddals,
Helaas kijkt de Belastingdienst alleen naar uw banksaldo per 1 januari van het jaar en betaalt u dus voor een vol jaar belasting over uw vermogen. U geeft de 100.000 euro op in box 3.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Leo van de Kolk, 16-03-2017
Beste Zeemeeuw,

De lage spaarrente is inderdaad een probleem voor spaarvermogens, in mijn geval gaat het specifiek om het feit, dat ik na mijn ongeluk een letselschade-uitkering heb ontvangen, die enkele jaren van mijn levenslange inkomensverlies moest compenseren. Deze kleine vergoeding wordt mij echter niet gegund door de fiscus, want die belast het veilige (je neemt immers zeker geen risico met handicapsvermogen!) rendement op dit vermogen al jarenlang met zo'n 100%, waardoor dit ongeluksvermogen wordt opgegeten door de inflatie, waarvan bekend is, dat deze (geheel volgens hun wens) in de komende jaren gaat stijgen!

Ik hoor graag welke mogelijkheden er nog voor mij zijn.

Met vriendelijke groet,
Leo van de Kolk Reactie infoteur, 18-03-2017
Beste Leo van de Kolk,
Spaargeld wordt momenteel opgegeten door belasting en inflatie. Zeker als u kiest voor een gewone spaarrekening. Op een spaardeposito is nog wat meer rente te halen. Als u wilt sparen, kunt u wellicht een rentemix maken:

http://financieel.infonu.nl/sparen/13308-de-hoogste-spaarrente-met-rentemix.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ppj, 28-02-2017
Wij, mijn vrouw en ik, hebben een huis in Hongarije gekocht voor 8000 euro. Dit heb ik betaald van onze vrijgestelde spaarrekening. Deze is niet meer aangevuld. Moet deze woning opgegeven worden in NL? Reactie infoteur, 01-03-2017
Beste Ppj,
De waarde van de woning is inderdaad onderdeel van uw vermogen in box 3. Als daarmee uw vermogen beneden de vrijstellingen blijft, hoeft u na aftrek van de vrijstellingen er geen vermogensrendementsheffing over te betalen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Sandra Winter, 16-02-2017
Wordt het bedrag dat op een prive-rekening (betaalrekening) staat ook meegerekend als vermogen dat aan de belastingsdienst moet worden opgegeven? Reactie infoteur, 16-02-2017
Beste Sandra Winter,
De saldi op een betaalrekening worden inderdaad gerekend tot het vermogen in box 3.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Karin, 29-12-2016
Ik heb recent een schenking gekregen die ik volledig gebruik als eigen middel voor het aankoop van een woning. telt dit schenking mee met de vermogensbelasting? Lees op sommige forums dat er een vrijstelling voor is, Zou dit graag zeker willen weten. Reactie infoteur, 07-01-2018
Beste Karin,
Voor de schenkingen in 2017 en 2018 zelf gelden er vrijstellingen en als dat geld is gebruikt voor uw woning betaalt u daarover geen vermogensbelasting. Als er nog een deel van het geld over is, misschien wel:

https://financieel.infonu.nl/geld/78547-belastingvrij-schenken-2017-2018.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marjolein, 21-12-2016
In februari hebben wij een vakantiewoning gekocht. Begrijp ik nu goed dat dit dan nog niet hoeft te worden opgegeven voor belastingjaar 2016?
Dan heb ik nog een vraag. We wonen buitenaf en hebben enkele hectare grond/weiland. Hoe wordt het bedrag/waarde van deze grond voor de belasting bepaald? Want elk jaar wordt de waarde volgens de belasting meer, waar we dan weer zoveel extra vermogensbelasting over moeten betalen. Jaar 2014 naar 2015 scheelt per hectare bijna 8000 euro waarover nu berekend wordt. Reactie infoteur, 23-12-2016
Beste Marjolein,
De vakantiewoning telt in 2016 dan niet mee in box 3. De gemeente taxeert de waarde van uw grond. Tegen de gekozen waarde kunt u binnen zes weken na de beschikkingsdatum bezwaar maken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Els Groot, 02-11-2016
Ik heb een weekend en vakantie huisje op een klein parkje. Huisje heb ik gekocht voor eigen gebruik en plezier. Vooral voor de tuin, als stadsmens. Het is dus geen belegging, woz is alleen maar gedaald. Af en toe maken mijn kinderen en neven of nichten er gebruik van. Naar analogie van de boot, voor eigen plezier, zou dit bezit toch ook vrijgesteld moeten zijn van vermogensbelasting? Ik verdien er helemaal niks aan, het kost alleen maar. Houten huisje uit de jaren 70. Dan weet je het wel! Kan ik dit bij de belasting als argument aanvoeren? Reactie infoteur, 04-11-2016
Beste Els Groot,
Helaas ziet de Belastingdienst uw huisje ook als vermogen in box 3.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

A. Bosscher, 24-09-2016
Hallo,
Mijn vrouw en ik wonen al meer dan 10 jaar gepensioneerd in Duitsland. Daar zijn wij dan ook (nog) volledig belastingplichtig. Mijn vrouw heeft als belegging een huis(je) gekocht in NL. Vanaf 2012 is zij daarover belastingplichtig in NL in BOX-3. Er wordt een heffingsvrije voet toegepast alvorens het te belasten vermogen wordt berekend. Vraag: Is mijn heffingsvrij vermogen voor 100% overdraagbaar. "Heerlen"' beantwoordt mijn vraag hardnekkig niet, bv antwoordend dat mijn verzoek om uitstel van betaling (?) niet ontvankelijk is en meer van die ongein, terwijl ik alleen maar bezwaarschriften stuur. Wat is uw mening? Nu al bedankt voor uw reactie. Reactie infoteur, 26-09-2016
Hallo A. Bosscher,
Uw vrijstelling in box 3 is 100% overdraagbaar als ook u nog in Nederland belastingplichtig bent.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

L. van de Kolk, 18-08-2016
Mijn vermogen is ontstaan vanuit een verzekeringsuitkering nav een zwaar ongeluk, waardoor ik levenslang gehandicapt ben geraakt. Dit letselvermogen wordt fiscaal behandeld, alsof het vermogen van een gezond persoon is, dus iemand met verdiencapaciteit. Een huidig veilig rendement betekent een rendementsheffing van vrijwel 100%, waardoor mijn

Letselvermogen wordt opgegeten door de inflatie, die men flink wil laten stijgen in de komende jaren. Ik kan hier dus voor kiezen, of heel veel risico nemen, om een zeer onwaarschijnlijk hoger rendement te behalen.

Is dit de wijze waarop je in Nederland dubbel wordt gestraft, omdat je (volledig buiten je schuld) gehandicapt bent geraakt? Ik hoor graag van u, of er een manier is, waarop ik de diefstal van mijn letselvermogen kan voorkomen!

Bij voorbaat hartelijk bedankt voor uw antwoord.

Met vriendelijke groeten,
Leo van de Kolk Reactie infoteur, 19-08-2016
Beste L. van de Kolk,
De lage rente en tegelijkertijd de hoge belastingen hollen uw vermogen uit. We zien dat bij de pensioenfondsen en particulieren. De enige manier om nog wat rendement over te houden is of uw geld voor langere tijd vastzetten (minimaal een jaar) of meer risico nemen op de effectenbeurs. Het is zuur, bovendien is meer risico nemen in uw geval niet aan te raden.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

B. Heijden, 17-08-2016
Kan ik zomaar spaargeld wat op onze (ouders) naam staat op onze 19 jarige zoon zijn naam zetten (het is van hem )? Onze zoon gaat voor het eerst een aanslagbiljet over 2016 invullen.

Vriendelijke groet, B vd Heijden. Reactie infoteur, 18-08-2016
Beste B. Heijden,
Dat kan. Als het geld aantoonbaar van uw zoon is, is het ook geen schenking. Voor 2016 zal dit bedrag nog wel meetellen bij uw eigen vermogen, voor 2017 dan niet meer.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

V. de Haas, 10-08-2016
Beste Zeemeeuw,
in de aangifte 2015 die ik voor mijn ouders verzorg (boven de 80, vader overleden op 15 december jl, gehuwd en fiscaal partners gedurende het hele jaar), is geen mogelijkheid het spaargeld dat op rekeningen staat van enkel mijn moeder, naar haar toe te schuiven in box 3. Hierdoor wordt het als gezamenlijk vermogen gezien, en betaalt mijn vader - die een verzamelinkomen heeft van 28.000 - alle belasting hierover. Misschien is dit normaal, maar overal lees ik dat je kunt schuiven met de grondslag sparen en beleggen en deze gunstig verdelen? Mijn moeder heeft slechts AOW en komt op een verzamelinkomen van ruim 10.000 euro. Hun totale spaargeld is zo'n 70.000 euro, waarvan 40.000 voor rekening van mijn moeder komt.

Klopt het dat zij in dit geval geen recht heeft op ouderentoeslag door het pensioen van mijn vader, en klopt het dat dit vermogen alleen gezamenlijk kan worden opgegeven en er in de aangifte hiervan geen verdeling mogelijk is?

Dank voor de moeite! Met vriendelijke groet, V. de Haas

Mijn moeder leefde Reactie infoteur, 11-08-2016
Beste V. de Haas,
Omdat uw vader in 2015 is overleden, is een correcte online belastingaangifte niet mogelijk. U vult voor uw moeder een P-formulier in (aan te vragen bij de Belastingdienst) en voor uw vader een F-formulier. Zo kunt u toch het vermogen in box 3 zo gunstig mogelijk onderling verdelen. Kies er wel voor dat beiden nog geheel 2015 fiscale partners zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Gregor, 27-07-2016
Mijn vriendin en ik zijn fiscale partners. Wij bezitten momenteel aan spaargeld meer dan de 48.874 Euro die hierboven staat vermeld. De verwachting is dat dit ook per 1-1-2017 zal zijn. Wel hebben we allebei nog een studieschuld van in totaal circa 27.000 Euro. Mogen wij dat bedrag in mindering brengen op ons spaargeld bij de aangifte, zodat wij onder de grens van vrijstelling terecht komen? Reactie infoteur, 28-07-2016
Beste Gregor,
Dat hangt er van af. Aftrekbaar in box 3 zijn:
1. studieschulden waarvoor u geen recht had op aftrek voor scholingsuitgaven;
2. studieschulden die zijn ontstaan vanaf 1 september 2015
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Saar, 27-07-2016
Door omstandigheden kunnen wij sinds deze zomer een (schuldenvrij) tweede huis als huurwoning verhuren. Het vermogen om deze woning te kopen hadden wij nog niet op 01-01-2016, de peildatum voor de vermogensrendementsheffing. De huur van de verhuurde woning wordt niet direct belast, maar betekent dit ook dat wij in 2016 geen vermogensrendementsheffing betalen over deze verhuurde woning? Naar mijn mening heeft de Belastingdienst pas vanaf belastingjaar 2017 het recht om dit vermogen te belasten. Feitelijk is dit uiteraard een indirecte belasting op verhuurinkomsten. Reactie infoteur, 27-07-2016
Beste Saar,
Een tweede woning is vermogen in box 3, maar omdat u de woning nog niet op 1 januari 2016 bezat, geeft u het vermogen nog niet op bij uw belastingaangifte 2016. De vermogensrendementsheffing is een belasting op vermogen, ook als de tweede woning leeg staat. Inkomsten uit huur zijn dan welkom om de kosten wat te dekken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

R. Verhoeven, 07-03-2016
Beste mevr, mijnheer,

Klopt het dat 2016 het laatste jaar is dat er een vrijstelling is op groen sparen of beleggen?

Mvg, R. Verhoeven Reactie infoteur, 07-03-2016
Beste R. Verhoeven,
Bij mijn weten niet.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jacqueline, 04-01-2016
Mijn ouders, 90+92 jaar, hadden op 1 januari 2014 de volgende saldo's 5000 op betaalrek en 41642 op spaarrek.
Hadden ze recht op huurtoeslag dat jaar? ik zie wel de vrijstelling van 42.278 euro als fiscale partners, maar ik snap het deel van de extra vrijstelling niet. Inkomen uit aow etc was resp. 10419 en 11232 euro Reactie infoteur, 04-01-2016
Beste Jacqueline,
In 2015 bestond er nog een extra vrijstelling voor personen met de AOW-leeftijd en een relatief laag inkomen. Bij een inkomen lager dan € 20.075, was ook de maximale vrijstelling hoger. Uw ouders hadden een inkomen van 21.615 euro. Dat scheelt niet veel, maar betekent helaas wel dat er geen extra vrijstelling is.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jo 2201, 28-12-2015
Mijn moeder heeft dit jaar haar appartement verkocht en daar een kleine 40.000 euro aan overgehouden, zij heeft nu dit geld voor 21.330 op haar spaarrekening staan (belastingvrije voet) en de rest op haar privé rekening, moet zij hierover belasting betalen? zoja wat is het beste om voor haar te doen met dit geld? Reactie infoteur, 29-12-2015
Beste Jo 2201,
De Belastingdienst maakt voor het vermogen geen onderscheid tussen spaarrekening en betaalrekening. Boven de vrijstelling (ruim 24000 euro in 2016), betaalt ze belasting. Bovendien is het van invloed op bijvoorbeeld de huurtoeslag in 2016. Alleen een lager banksaldo helpt, maar daarvoor is het wel kort dag.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Y., 22-12-2015
De notaris van mijn moeder vertelde ons dat wij voor einde 2015 het beste een gedeelte van haar spaargeld op kunnen nemen in verband met de belasting en heffingsvrij vermogen. Hoeveel spaargeld mag mijn moeder hebben? Is dat 24347 of 21330 euro? Reactie infoteur, 23-12-2015
Beste Y,
Omdat daarvoor 1 januari 2016 van belang is, is dat 2.437 euro.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Mick, 21-12-2015
Ik heb 20.000 op spaarrekening staan. Alleenstaand en smartengeld. Loopt mijn toeslagen gevaar en moet ik inkomstenbelasting box 3 betalen? Reactie infoteur, 21-12-2015
Beste Mick,
Als uw vermogen inclusief smartengeld niet meer bedraagt dan 20.000 euro, heeft dat geen gevolgen voor de toeslagen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Carla, 16-12-2015
Staat het bedrag van de vrijstelling voor 2016 al vast of hangt dat nog af van de kabinetsplannen? Reactie infoteur, 16-12-2015
Beste Carla,
Het moet nog akkoord worden bevonden door de Eerste Kamer, maar het ziet er naar uit dat die akkoord gaat.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

F. Meijer, 13-12-2015
Beste,
De hogere vrijstelling geldt voor het bedrag dat je op 1 januari 2016 op je rekening hebt staan dat mag dus 48649 zijn?
Bvd voor uw reactie Reactie infoteur, 14-12-2015
Beste F. Meijer,
Voor twee personen gezamenlijk bedraagt de vrijstelling in 2016 inderdaad 48.694 euro.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Reinier, 09-12-2015
Geachte infoteur,
Wat betreft het heffingsvrije vermogen in 2016 van 24,137 euro, geldt dit dan ook voor je huurtoeslag.
Met andere woorden. mag je dan 24.137 euro bezitten aan spaargeld voordat je huurtoeslag in gevaar gaat komen? Of zit het toch anders? Reactie infoteur, 10-12-2015
Geachte Reinier,
Klopt, bij 24.137 euro vermogen komt de huurtoeslag niet in gevaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Silvia, 04-12-2015
Zoon van 23 jaar heeft een smartegeld uitbetaling gekregen van €44.000. Hij heeft een wajong uitkering, huurtoeslag, zorgtoeslag. Welke invloed is er op de toeslagen, vermogensbelasting?
Dit geld staat nu op een spaarrekening, is het beter op een betaalrekening te zetten? Reactie infoteur, 05-12-2015
Beste Silvia,
Smartengeld is bijzonder vermogen voor de toeslagen, maar gewoon vermogen voor de inkomstenbelasting:

http://financieel.infonu.nl/belasting/109018-toeslagen-en-bijzonder-vermogen-of-bijzonder-inkomen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

L. Brinkman, 25-11-2015
Wij hebben een garagebox, welke een straat achter ons ligt, dus los van de eigen woning. Deze wordt dagelijks gebruikt voor het stallen van mijn auto en motorfiets. W.O.Z. waarde is €20.000,- Vorig jaar is deze €20.000 door de belastingdienst automatisch bij ons vermogen opgeteld. Klopt dit? Reactie infoteur, 26-11-2015
Beste L. Brinkman,
Ja dat klopt, omdat de garagebox geen onderdeel is van de eigen woning, valt hij in box 3.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

C. Bijkerk, 29-10-2015
Vraag; wij sparen voor onze kleinkinderen €25,00 per maand, dit doen wij al sinds hun geboorte.
Nu krijgt mijn dochter een naheffing van de belastingdienst omdat dit als inkomen gemeld had moeten worden. Ze is gehuwd, zowel mijn dochter en schoonzoon werken beide, hebben een koophuis dus waarom een naheffing dit jaar voor het eerst terwijl de kleinkinderen inmiddels 17 en 10 jaar oud zijn? Reactie infoteur, 30-10-2015
Beste C. Bijkerk,
Als die €25,00 per maand voor een spaarrekening van de kinderen is, is het geen inkomen maar telt dit, totdat een kind 18 jaar is, wel mee bij het vermogen van de ouders.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

R. Wagenaar, 30-09-2015
Vrijstelling kapitaalverzekering welke uitkeert bij overlijden geldt voor 2015 € 6.921. Indien waarde hoger dan valt hele bedrag in box 3. Vraag: Wat is de vrijstelling voor 2016? Zijn er plannen deze vrijstelling te laten vervallen? Dank voor uw reactie. Reactie infoteur, 30-09-2015
Beste R. Wagenaar,
Het bedrag voor 2016 zal ongeveer € 6.990 zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Berchris, 16-09-2015
Beste medewerker,
Bejaard echtpaar, vrouw alleen AOW en ik AOW + pensioen van € 8150, spaargeld ongeveer € 65.000. Genieten nu huurtoeslag van € 2400 en nog zorgtoeslag. Wat hangt ons boven het hoofd?
Dank voor een reactie, wellicht aanbeveling om de schade te beperken. Reactie infoteur, 17-09-2015
Beste Berchris,
Uw heffingvrij vermogen bedraagt in 2015 € 70.896, maar in 2016 vervalt de ouderentoeslag waardoor de vrijstelling daalt naar circa € 43.000. Daardoor betaalt u € 265 inkomstenbelasting over uw vermogen en hebt u geen recht meer op de huurtoeslag. Vervelend, maar waar als dit kabinetsplan door het parlement wordt aanvaard.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

G. Visser, 03-08-2015
Geachte infoteur,

Telt overwaarde van je huis ook als vermogen mee in box 3?

Met vriendelijke groet,
G.Visser Reactie infoteur, 04-08-2015
Geachte G. Visser,
Als u de onverhuurde woning bedoelt waarin u woont, dan telt die niet mee in box 3 van de inkomstenbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

G. de Mie, 02-04-2015
Mijn vrouw is 65 en heeft een inkomen van 9000 euro en recht op (€ 0 t/m € 14.430)
€ 28.236 heffings vrij vermogen verval dat dan in 2016? is bovenop 21330 euro vrijstelling
Of alleen ouder toeslag? Reactie infoteur, 02-04-2015
Beste G. de Mie,
Zoals nu de plannen zijn, vervalt dit extra heffingvrij vermogen inderdaad in 2016.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw