InfoNu.nl > Financieel > Belasting > Erfbelasting 2017 - 2018 of erfenis belastingvrij?

Erfbelasting 2017 - 2018 of erfenis belastingvrij?

Erfbelasting 2017 - 2018 of erfenis belastingvrij? Hoeveel erfbelasting betaalt u in 2017 en 2018 over een erfenis of nalatenschap? Kind, kleinkind, een ander? De successierechten zijn hoog en de Belastingdienst stuurt u zeker een hoge belastingaanslag erfbelasting als u een huis erft. Maar er zijn in 2017 en 2018 ook vrijstellingen bij een erfenis mogelijk waardoor u minder erfbelasting betaalt en soms belastingvrij een erfenis kunt ontvangen. U kunt ook uitstel van belastingaangifte vragen, maar dat kost wel rente. Hoeveel betaalt u in 2017 en 2018 over een erfenis en wat zijn de tarieven en vrijstellingen?

Hoeveel erfbelasting betalen in 2017 en 2018?


Tarieven erfbelasting 2017 en 2018

De systematiek van de erfbelasting verandert in 2018 niet ten opzichte van 2017. De grootste wijzigingen bij deze belasting over een erfenis of nalatenschap hebben we al in 2010 gehad door de invoering van een nieuwe successiewet. Cruciaal in de erfbelasting is dat er vrijstellingen zijn en dat u in de regel meer belasting betaalt als de erfenis komt van iemand die geen partner, kind of andere familie van u is. Als u een erfenis krijgt van een niet familielid, kan de erfbelasting oplopen tot maar liefst 40%. Het opvallende is dat u ook veel belasting over een erfenis van een broer of zus betaalt, terwijl die natuurlijk absoluut geen verre familie is. De belastingvrijstelling valt dan bijna in het niet. Het grote verschil in vrijstellingen blijkt uit onderstaande staafdiagram en de bijbehorende tabellen:

Vrijstelling successierechten 2017 en 2018


Kijkt u maar naar de exacte bedragen per jaar:

Successierechten 2017, de vrijstellingen:

Uw relatie met overledene Hoogte van de vrijstelling
Echtgenoot, partner 638.089
Ouder en ouders 47.859
Gehandicapt kind 60.621
Kind, kinderen, kleinkind, kleinkinderen 20.209
Overig 2.129

Jaarlijks gaan de vrijstellingen omhoog. Onder de veronderstelling dat dat ook weer in 2018 zo zal zijn, zien de vrijstellingen en in 2018 als volgt uit:

Successierechten 2018, de vrijstellingen bij een erfenis, voorlopige bedragen:

Uw relatie met overledene Hoogte van de vrijstelling
Echtgenoot, partner 640.000
Ouder en ouders 48.000
Gehandicapt kind 60.800
Kind, kinderen, kleinkind, kleinkinderen 20.270
Overig 2.135

En als u meer erft dan deze vrijstellingen, is een erfenis alles behalve belastingvrij te noemen. Sommige tarieven lopen op tot 40%:

Schijven en tarieven erfbelasting 2017, successierechten:

Belaste deel van erfenisPartner, kindKleinkind en andere afstammelingenOverig, oom of tante
0 - 122.26910%18%30%
122.269 en meer20%36%40%

Schijven en tarieven erfbelasting 2018, successierechten:

Belaste deel van erfenisPartner, kindKleinkind en andere afstammelingenOverig, oom of tante
0 - 122.63510%18%30%
122.635 en meer20%36%40%

Erfenis 2017 en 2018 en Belastingdienst

Bij de belastingaanslag erfbelasting wordt door de Belastingdienst gekeken naar uw relatie tot de overledene. De vrijstelling van 640.000 euro die in die gevallen geldt, betekent meestal dat de erfenis belastingvrij is. Vervolgens vallen de hoge vrijstellingen van erfbelasting op als een ouder erft van een kind of als een gehandicapt kind een erfenis ontvangt. Tot slot is een erfenis ontvangen door een kind of kleinkind van ruim 20.200 euro ook nog altijd de moeite waard.

Belastingschijven erfbelasting 2017 en 2018

Wie een hogere erfenis ontvangt dan de vrijstelling die van toepassing is, krijgt te maken met een schijven tarief, waarbij de eerste schijf loopt tot 122.269 in 2017 en naar schatting 122.635 in 2018 en de tweede alles daarboven betreft. Schokkend is dan wat u aan belasting betaalt als u geld krijgt van een lievelingsoom of tante. Die heffing kan oplopen tot 40% en is minimaal 30%. Stel dus dat u van uw oom 25.000 euro erft, dan betaalt u over dit bedrag minus de vrijstelling van circa 2.100 euro dus 30% belasting. Dat is dus 6870 euro erfbelasting in 2017 en 2018. Sterker nog, dit betaalt u ook als u via een erfenis 25.000 euro ontvangt van een broer of zus. Dit zorgt ervoor dat de erfbelasting een gehate belasting is. De erflater heeft er ooit al eens belasting over betaald en u als ontvanger doet dat nog eens over. De erfbelasting is een dubbele heffing. Als u een erfenis achterlaat begint dit tafereel opnieuw.

Een huis erven in 2017 of 2018 en de fiscus

Met de huidige woningmarkt is een huis erven niet altijd even prettig. De fiscus kijkt naar de WOZ-waarde van uw woning en rekent u daarop af. Dat betekent dat u er baat bij hebt om de WOZ-waarde laag te houden. Dat kunt u op drie manieren doen:
  • Door de WOZ-waarde te kiezen van het moment dat het dichtst bij het moment van overlijden ligt. Bij dalende huizenprijzen is dat gunstig.
  • Door een nieuwe WOZ-waarde bij de gemeente aan te vragen.
  • Door uitstel van de belastingaangifte erfbelasting aan te vragen.

Dit alles kost wel tijd. De nieuwe WOZ-waarde kan vele maanden op zich laten wachten. Dat betekent ook dat u rente zult moeten betalen over de uitgestelde belastingaanslag, maar in de meeste gevallen is dat goedkoper dan het volle pond over een hoge WOZ-waarde te betalen.

Notaris en erfenis

Als u twijfelt over de belastingaangifte of verdeling van de erfenis, kunt u altijd de hulp van een goede notaris inroepen. Zeker als er sprake is van ruzie en onenigheid. Bedenk wel dat de tarieven van notarissen zijn vrijgegeven en daardoor niet elke notaris hetzelfde tarief berekent. Voordat u de hulp van een notaris inroept, doet u er dan ook goed aan om vooraf de tarieven te vragen en die te vergelijken met die van andere notarissen. Het internet geeft u snel inzicht in wat de afhandeling van een erfenis door een notaris u kan gaan kosten.

Lees verder

© 2012 - 2017 Info4mij, het auteursrecht (tenzij anders vermeld) van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Erfbelasting 2016 vrijstellingen, tarieven, successierechtenErfbelasting 2016 vrijstellingen, tarieven, successierechtenErfbelasting in 2016 over een erfenis moeten betalen wordt door velen als zeer onrechtvaardig gezien. Begrijpelijk want…
Belastingvrij erven 2016 & 2017Belastingvrij erven 2016 & 2017Belastingvrij erven in 2016 en 2017, minder belasting over een erfenis betalen, kan dat en hoe voorkomt u zelfs successi…
Erfbelasting 2018 vrijstellingen, tarieven, successierechtenErfbelasting 2018 vrijstellingen, tarieven, successierechtenDe erfbelasting 2018 wordt geheven over een erfenis die groter is dan de vrijstellingen. Per erfgenaam bekijkt de Belast…
Waarom erfbelasting in 2017 betalen?Waarom erfbelasting in 2017 betalen?Successierechten, waarom en wanneer moeten we in 2017 zoveel erfbelasting en successierechten betalen en wat kunt u daar…
Erfbelasting 2015 vrijstellingen, tarieven, successierechtenErfbelasting 2015 vrijstellingen, tarieven, successierechtenEen erfenis in 2015 betekent in veel gevallen ook erfbelasting en successierechten betalen. Voor deze erfbelasting 2015…

Reageer op het artikel "Erfbelasting 2017 - 2018 of erfenis belastingvrij?"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Reacties

Steven Beune, 08-05-2017 22:35 #18
L.S,

Heel graag zou ik van iemand willen weten wat het belastingvrije erfdeel was in 2005 voor kleinkinderen. Is er iemand die me dat zeggen kan? Op de site: https://taxci.nl/read/schenking_successie_2005?sublist=5028&submenu=2158 kom ik niet verder dan dat er geen belastingvrije voet zou zijn geweest in die tijd. Vanaf 2012 zien we ineens 19.114. Klopt dat? Verneem graag. Met vriendelijke groet en dank! Steven Beune, Enschede Reactie infoteur, 09-05-2017
Beste Steven Beune,
Voor kleinkinderen bestond er in 2005 een drempel van 8.602 euro. Daarboven ging men successierechten betalen.

Gerrit, 19-05-2015 10:11 #17
Mijn broer is in 2013 overleden nu heeft de notaris 30% erfbelasting over het bedrag berekend. Als ik op de site van de erfbelasting het bedrag invoer dan geeft deze aan 'geen erfbelasting schuldig', hoe kan dat? Reactie infoteur, 20-05-2015
Beste Gerrit,
Als broer betaalt u over een erfenis in 2013 30% belasting over het bedrag dat groter is dan 2.057.

J. Gerber, 28-01-2015 12:57 #16
Hallo,
Ik had een vraag over een erfenis belasting onze gehandicapte neef is vorig jaar overleden nu is mijn man de enige erfgenaam.onze vraag is bij de notaris is alles rond hoelang duurt het voordat de belasting er van af is gehaald.Alles is 3 weken geleden verzonden naar de belasting.
Vriendelijke groet j.Gerber Reactie infoteur, 23-08-2017
Beste J. Gerber,
Dat is niet zo maar aan te geven, soms duurt het een paar weken, soms een paar maanden. Het kan ook zijn dat de Belastingdienst nog vragen heeft.

Aa, 26-01-2015 11:57 #15
In het testament van mijn vader staat vermeld dat ik het huis van mijn ouders erf zodra zij zijn overleden. Maar ik wil het niet, omdat het een moeilijk/onverkoopbaar huis betreft waar ik zelf ook niet in wil wonen. Kan ik het huis gewoon niet aanvaarden en wat heeft dat voor consequenties voor mijn twee broers en voor mijzelf als ik weiger? Reactie infoteur, 27-01-2015
Beste Aa,
U kunt een erfenis verwerpen maar niet een onderdeel van een erfenis. U kunt na het overlijden ook een testament bij de kantonrechter aanvechten omdat uw aandeel in de erfenis inferieur is. Als u verwerpt, gaat de erfenis naar de twee broers.

Pierre, 08-10-2014 23:25 #14
Mijn moeder is overleden en nu moet mijn vader erfbelasting betalen over het erfdeel van mijn broer en mij? Twee keer 1/6e? Hoeveel % is dat dan en waar vind ik hier iets over (heb het tot heden niet kunnen vinden). Wanneer mijn vader overlijdt moeten wij dan nog een keer erfbelasting betalen, terwijl mijn vader dit al gedaan heeft? Reactie infoteur, 09-10-2014
Beste Pierre,
Als uw ouders in gemeenschap van goederen waren getrouwd, was de helft al van uw vader en is de andere helft de nalatenschap van uw moeder. Vader krijgt als er is geen testament was, het beheer over die helft, betaalt jullie erfbelasting, en jullie hebben een vordering van elk een 1/3e deel van de nalatenschap van moeder. Als vader komt te overlijden, hoeft over jullie deel die nu in handen van vader is, niet nog eens etfbelasting te worden betaald.

Corry, 13-09-2014 18:19 #13
Mijn zus en ik hebben een erfenis ontvangen van een tante, jongste zus van onze moeder, nu wil ik dat geld gebruiken om onze woning op te knappen, betaal ik dan toch de 40% successierechten?

Mvgr,
Corry Verschuuren Verhagen Reactie infoteur, 23-08-2017
Beste Corry,
Helaas geldt de verhoogde vrijstelling tot 100.000 euro in 2013 en 2014, 2017 en 2018 wanneer het geld aan het eigen huis wordt besteed, alleen voor een schenking en niet een erfenis.

W. Fekken, 16-06-2014 19:32 #12
Moeder woont in Belgie in eigen woning, en heeft ook een winkelpand in N.L. zij wil woning(en) schenken aan 2 zonen en 1 kleinkind. Er is in 2014 100.000 vrijstelling. Kan men gebruik maak van die vrijstelling/regeling indien men de woning gedeeltelijk (per etage) schenkt? Moet de zoon kleinkind in die geschonken woning gaan leven of mag die de woning ook verhuren? Reactie infoteur, 17-06-2014
Beste W. Fekken,
1. De vrijstelling geldt alleen als de woning in 2014 (tevens jaar van schenking) een eigen woning is, daarna (2015 en later) is dat dan niet meer nodig en kan een woning ook worden verhuurd. Bij een verbouwing moet ook op het moment van verbouwing de woning voor eigen bewoning zijn.
2. Overdragen per etage zal alleen gaan als die kadastraal te scheiden is. In andere gevallen kunnen wel een een paar personen eigenaar van het zelfde huis zijn en kan ieder zijn etage bewonen.

Josje Quint, 05-06-2013 11:38 #11
Mijn vader is overleden en er is een testament voor de langstlevende. In ons geval moeder. Het erfdeel van vader hebben wij verdeeld, mama, broer en ik. Mag zij haar deel ook al ons geven? En mag zij gewoon leven van dat geld. Het gaat niet over een heel groot bedrag.
Hoeveel susccesierechten moet je betalen? Het ging om een verkocht huis 124.000,- waarvan dus 60.000,- vaders erfdeel is. Reactie infoteur, 23-08-2017
Beste Josje Quint,
Als uw moeder een deel van de erfenis schenkt, is wellicht schenkbelasting verschuldigd (afhankelijk van de vrijstellingen en hoogte van de schenking):

http://financieel.infonu.nl/geld/78547-belastingvrij-schenken-2016-2017.html

Annette, 06-05-2013 12:18 #10
Na het overlijden van mijn vader, kreeg zijn partner, als langslevende het vruchtgebruik van de erfenis. Ik heb toen moeten tekenen dat ik daar accoord mee ging. Ik heb geen contact met deze vrouw, maar weet dat zij haar zoon financieel flink heeft ondersteund en dat die man desondanks failliet is gegaan. Dat ik geen erfenis van mijn vader zal krijgen, zal ik moeten accepteren. Maar. Kan ik straks, na het overlijden van mijn vaders weduwe, toch nog een aanslag voor erfbelasting krijgen? Reactie infoteur, 23-08-2017
Beste Annette,
Als het goed is, is bij het overlijden van uw vader de erfbelasting van zijn nalatenschap afgewikkeld en betaald door de langstlevende partner.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw.

Wind, 28-04-2013 17:29 #9
Ouders kunnen jaarlijks ca 5000 erfbelastingvrij aan hun kinderen geven.
Is het legaal als de kinderen de 5000 weer terug storten en dat de ouders dan een leenschuld (soort schuldigerkenning) aan de kinderen krijgen? Omdat het belastingvrij is, is hiervoor waarschijnlijk geen not. akte nodig? Reactie infoteur, 28-04-2013
Beste Wind,
Dat is legaal en is onderhands toegestaan. Let er wel op dat de rente wel moet worden betaald:

http://www.financieel.infonu.nl/geld/77197-schenken-op-papier-voordelen-en-nadelen.html

Heyman Joseph, 15-04-2013 11:29 #8
Mijn ouders erven van een nicht te samen met de gebuur niemand heeft schulden, er is ook een woonst die ze erven, die nicht is al zes maanden overleden en ze hebben nog niets ontvangen ze hebben zelf hun rekening nummer nog niet moeten geven aan de notaris, kan dat? Reactie infoteur, 23-08-2017
Beste Heyman Joseph,
De vraag is wie de erfenis afhandelt. Is dat geregeld in een testament? Anders is er waarschijnlijk nog geen notaris bij betrokken. Dat hoeft ook niet per se, maar iemand moet wel de afhandeling doen.

B. F. van Renesse, 19-03-2013 16:30 #7
Geachte heer / mevrouw,
Casus: echtpaar, man overlijdt in februari 2013, langstlevende testament aanwezig, 1 dochter. Dochter doet pas aanspraak op haar erfdeel na overlijden moeder. Betaalt dochter nu toch erfbelasting? Hoor graag van u, bij voorbaat hartelijk dank!
Met vriendelijke groeten,
B.F. van Renesse Reactie infoteur, 19-03-2013
Geachte B. F. van Renesse,
De dochter is over haar erfdeel belasting verschuldigd, maar deze erfbelasting wordt in de regel betaald door de langstlevende, omdat de dochter er nu niet bij kan. Haar aanspraak ontstaat door het overlijden in de vorm van een niet direct opeisbare vordering op de moeder.

Ge, 14-03-2013 23:45 #6
Broer, zonder partner, had eigen woning. Wordt voor de berekning van de erfbelasting eerst de resterende hypotheekschuld afgetrokken? Reactie infoteur, 23-08-2017
Beste Ge,
Ja, de erfbelasting wordt berekend over de netto nalatenschap minus een aantal kosten zoals de kosten van de uitvaart.

Hans, 11-03-2013 11:08 #5
Mijn ouders hebben 4 kinderen. De erfenis bestaat uit 400.000. Dit is dan 100.000 per kind. Moet ieder kind 10 % belasting van zijn/haar erfdeel betalen of moet er over de eerste 118.254 van de totale erfenis 10% belasting worden betaald en over de rest (400.000 - 118.254 = 281.746) 20% belasting? Reactie infoteur, 23-08-2017
Beste Hans,
De erfbelasting wordt per kind afzonderlijk berekend. Elk kind heeft ook recht op een vrijstelling van ruim 19.000 euro in 2013. In 2017 en 2018 is dit ruim 20.000 euro.

Rene, 05-03-2013 13:58 #4
Hallo, er is een ton te verdelen: mijn broer en ik beiden 50.000, maar als we elk 25.000 nemen en zijn 2 kinderen ook dan betalen we ruim 3.000 minder erfbelasting ondanks dat de laatsten 18 en wij 10 % belasting betalen. Als we daarna het geld van de kids toch onder mijn broer en mij verdelen is dat dan legaal, of moeten wij dan schenkingsrecht betalen? Met andere woorden: heeft dit zin, want ook een testament laten maken kost geld. Alvast bedankt. Reactie infoteur, 05-03-2013
Hallo Rene,
Een erfenis is voor de erfgenamen, u en uw broer. Wat u daarna met het geld doet, verandert daar niets aan. De erfbelasting verandert voor u en uw broer daardoor niet. De enige die met succes daarin verandering kan brengen is de erflater met een testament.

Peter van der Jagt, 13-02-2013 17:55 #3
Waar kan ik een pdf downloaden zodat ik elektronisch het aangifte biljet erfbelasting kan invullen? Ik weet dat het niet bij de belastingdienst is, maar waar dan wel. ik wil hem eigenlijk alleen maar hebben om mooie duidelijke afdrukken te maken

Jajolo, 02-01-2013 08:59 #2
Met alleen mijn AQW krijg ik geen verhoging van de hypotheek wat eigenlijk mijn aanvullende pensioen was. Alle regels zorgen voor extra inkomsten schatkist. Mijn kinderen moeten successierechtengaan betalen en ik kan niet eens mijn woning opknappen.
Gedragscode banken bosbelasting successierechten. Een gemeente die ondanks verlaging huizenprijzen de WOZ waarde hetzelfde laat blijven. Reactie infoteur, 02-01-2013
Beste Jajolo,
Het wordt inderdaad allemaal duurder. Lastig als u alleen AOW hebt.

Tiny Schoenmaekers, 17-12-2012 10:46 #1
Het is inderdaad zuur om twee keer belasting te heffen, maar ook als je zus is overleden en de nu ex zwager aanspraken op de erfenis van je moeder gaat maken. Of een broer die zijn moeder al 25 jaar niet heeft willen zien maar toch geld wil.
Mensen zijn krom in hun denken behalve al er geld tussen zit, dan schruiven ze alle vooroordelen opzij. In het begin had ik daar moeite mee nu denk ik ze doen maar. Reactie infoteur, 23-08-2017
Beste Tiny Schoenmaekers,
In de gevallen die u noemt, kan veel worden voorkomen met een goed testament.

Infoteur: Info4mij
Laatste update: 24-08-2017
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Special: Successierechten 2017 en 2018
Reacties: 18
Schrijf mee!