Hoe hypotheekrenteaftrek aanvragen bij de Belastingdienst?

Alles over de aanvraag hypotheekrenteaftrek. Stel u hebt een huis gekocht met een hypotheek, hoe kunt u dan de hypotheekrenteaftrek aanvragen? Wat houdt die hypotheekrenteaftrek voor u in, wat is uw recht op teruggave en hoeveel belasting krijgt u dan terug? De hypotheekrenteaftrek is een aftrekpost bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting na het belastingjaar, maar u kunt bij de Belastingdienst ook een voorlopige aanslag aanvragen en daarmee een maandelijkse teruggave. Door de belasting die u zo terugkrijgt zijn uw netto lasten een stuk lager dan uw bruto lasten. Vooral als u een hoger inkomen hebt is het verschil tussen bruto en netto groot. Hoe kunt u zelf de teruggaaf berekenen? De loonbelastingbeschikking bestaat niet meer en de maximale hypotheekrenteaftrek daalt jaarlijks. De politiek lijkt de beperking van de hypotheekrenteaftrek te willen versnellen. Wat zijn de voorwaarden voor aftrek?

Hypotheekrenteaftrek 2021 of 2022 aanvragen, wat voor nieuws?

De hypotheekrenteaftrek is niets anders dan een teruggave door de Belastingdienst van een deel van de door u betaalde hypotheekrente. Voor het succesvol aanvragen van deze teruggave gelden een aantal voorwaarden:

De hypotheek rust op een huis dat u als eigen woning gebruikt. De hypotheekrente van de hypotheek op een tweede huis is niet aftrekbaar;
U betaalt belasting. Wie geen of onvoldoende belasting betaalt, kan ook geen hypotheekrenteaftrek krijgen;
Vanaf 2013 geldt voor nieuwe hypotheken dat uw hypotheek geen aflossingsvrije hypotheek meer mag zijn.

In deze gevallen vraagt u de hypotheekrenteaftrek aan via uw aangifte inkomstenbelasting. Dat kan uw belastingaangifte na afloop van dit jaar zijn, maar ook een maandelijkse teruggave als voorschot op de definitieve berekening van de Belastingdienst en uw definitieve belastingaanslag. Voor een nieuw jaar dat nog niet is aangebroken, kan vanaf december daaraan voorafgaande via de voorlopige aanslag inkomstenbelasting hypotheekrenteaftrek worden aangevraagd.

Hoeveel hypotheekrenteaftrek aanvragen en hoe kan ik de hypotheekrenteaftrek berekenen?

Een stuk ingewikkelder is het om te berekenen hoeveel hypotheekrente u terug krijgt, omdat dat van een aantal factoren afhankelijk is:

De gevolgen van de bijleenregeling als u eerst een ander huis hebt verkocht;
De hoogte van uw inkomen en daarmee uw belastingtarief en belastingschijf;
De omvang van het bedrag aan hypotheekrente;
De WOZ-waarde van uw huis en daarmee de bijtelling van het eigenwoningforfait.

Het is dus een misverstand dat u alles van de betaalde hypotheekrente terugkrijgt en het is een misverstand dat uw gehele hypotheekrente altijd aftrekbaar is.

Hoeveel hypotheekrente is aftrekbaar?

Welke factoren bepalen de hoogte van de hypotheekrenteaftrek:

Het jaar van hypotheekrenteaftrek.
De bijleenregeling.
De hoogte van uw inkomen.
Hoogte hypotheek en hypotheekrente.
Eigenwoningforfait.
Hoe veel jaren trekt u al hypotheekrente af?
Is het een hypotheek met een maandelijkse aflossing?

Het jaar van hypotheekrenteaftrek, er is een steeds lager percentage waartegen u maximaal mag aftrekken

Elk jaar daalt het maximaal percentage waartegen u hypotheekrente mag aftrekken. Is het in 2013 nog tegen 52% maximaal, in 2021 nog maar tegen 43% en daarmee is de aftrek hypotheekrente veel beperkter dan u denkt. De maximale aftrek in 2023 bedraagt nog maar 37%.

Bijleenregeling 2021 en 2022

Als dit uw eerste koophuis is, hebt u geen last van de bijleenregeling. In andere gevallen wel. De bijleenregeling is een directe beperking van de hypotheekrenteaftrek als u een eigen woning eerder met overwaarde en winst hebt verkocht. U wordt immers geacht de overwaarde in uw nieuwe koophuis te stoppen en dat niet te financieren met een hypotheek. Als u dat wel doet is de hypotheekrenteaftrek voor dat deel niet aftrekbaar. Hebt u nog een restschuld van een eerdere woning, dan is de rente op die schuld maximaal 15 jaar aftrekbaar.

Hoogte inkomen en belastingschijf, hoeveel belasting krijgt u terug?

Ons belastingstelsel kent belastingschijven met een progressief belastingtarief. U betaalt niet over elk deel van uw inkomen evenveel belasting. Dat betekent ook dat u over de afgetrokken hypotheekrente niet evenveel terug hoeft te krijgen. Als uw inkomen en de hypotheekrente dusdanig is dat de aftrekpost ertoe leidt dat u naar een lagere belastingschijf gaat, de aftrek verder daalt (u krijgt minder geld terug). Dat geldt ook voor tariefsverlagingen.

Omvang van de betaalde hypotheekrente, maar u krijgt niet alles terug

De omvang van de betaalde hypotheekrente bepaalt direct uw teruggave. In sommige gevallen is er weinig inkomen of is er vooral vermogen, waardoor er relatief weinig belasting wordt betaald. In die gevallen kunt u minder geld terug krijgen dan gehoopt doordat de teruggave nooit hoger kan zijn dan wat u in een jaar aan belasting hebt betaald. Deze situatie zien we veel bij mensen die werkloos worden of met pensioen gaan.

Het eigenwoningforfait en huurwaardeforfait

Nog een beperking van de hypotheekrenteaftrek is het eigenwoningforfait, ook wel huurwaardeforfait genoemd. Vanaf een WOZ-waarde van 75.000 euro moet u het eigenwoningforfait bijtellen bij uw inkomen. Bij een gemiddeld huis van 200.000 euro kan dat leiden tot een bijtelling van 1.000 euro die niet aftrekbaar is. Vergelijk het met de bijtelling van de auto van de zaak. De Belastingdienst doet alsof u extra inkomen hebt en dat betekent dus dat u meer belasting gaat betalen.

Duur van de hypotheekrenteaftrek

De hypotheekrenteaftrek is niet eeuwigdurend, de hypotheekrenteaftrek is maximaal 30 jaar. Dat betekent dat uw hypotheek nog kan doorlopen terwijl er voor een deel geen hypotheekrenteaftrek meer is. Voor de restschuld is de duur van aftrek maximaal 15 jaar.

Is het een hypotheek met maandelijkse aflossing

Voor nieuwe hypotheken (bedoeld is nieuw sinds 2013) is een voorwaarde voor hypotheekrenteaftrek dat u maandelijks op uw hypotheek aflost. Voor oudere hypotheken geldt deze voorwaarde niet en is ook de hypotheekrente op een aflossingsvrije hypotheek gewoon fiscaal aftrekbaar.

Aanvragen hypotheekrenteaftrek uitstellen voor 2021 en 2022

Nogal wat mensen stellen het aanvragen van de hypotheekrenteaftrek uit tot de finale aangifte inkomstenbelasting, terwijl de meter van de te betalen hypotheekrente wel doorgaat. Het is daarom zeker het overwegen waard om uw teruggave maandelijks te laten plaats vinden en zo de netto lasten van uw hypotheek te verlagen. Als u uw belastingaangifte digitaal doet helpt het computerprogramma u daarbij verder.

Lees verder

© 2012 - 2024 Zeemeeuw, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming is vermenigvuldiging verboden. Per 2021 gaat InfoNu verder als archief, artikelen worden nog maar beperkt geactualiseerd.

Gerelateerde artikelen

Wat is de bijleenregeling?De bijleenregeling is een maatregel die de overheid heeft ingevoerd om de hypotheekrenteaftrek te beperken. Wat is de bi…

Hypotheek aflossen: verstandig?Is het verstandig om een hypotheek af te lossen tijdens de looptijd? Als u veel spaargeld heeft, kan het wellicht een op…

Hypotheekrenteaftrek, aflossen of sparen in 2021U kunt uw hypotheekrenteaftrek benutten, aflossen op de hypotheek of kiezen voor spaargeld op een spaarrekening. U kunt…

Wat houdt de bijleenregeling in?Nadat u uw eigen woning hebt verkocht, bent u verplicht om de gerealiseerde overwaarde weer te investeren bij het kopen…

Geen overdrachtsbelasting bij verkoop huis binnen drie jaarSinds 1 september 2012 is er geen overdrachtsbelasting meer verschuldigd bij het doorverkopen van een huis binnen een pe…

Belasting: kijk uit met bruto en nettoDoor de belasting is bruto niet hetzelfde als netto. Dat weet elk kind al. Toch zwichten we bij loonsverhoging voor de i…

Bronnen en referenties

Inleidingsfoto: Prawny, Pixabay

Reacties

Adriaan, 06-02-2020
Hallo.
Mijn partner en ik hebben in november een huis gekocht.

Onze inkomens zijn verschillend. Is het handig dat de minstverdienende de hypotheekrenteaftrek aanvraagt? Reactie infoteur, 08-02-2020
Hallo Adriaan,
Meestal levert de hypotheekrenteaftrek het meeste op bij de persoon die het hoogste inkomen heeft.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bart, 21-02-2019
Hoi. Ik ben starter en bezit inmiddels alweer 3 jaar mijn eigen woning. Ik heb geen hypotheekrenteaftrek aangevraagd. Gebeurd dit dan automatisch bij je belastingaangifte die je voor 1 april of mei jaarlijks moet doen? Of moet ik apart wat regelen? Reactie infoteur, 22-02-2019
Hoi Bart,
De hypotheekrenteaftrek gebeurt niet volautomatisch, bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting moet u daarvoor een aantal data aanleveren.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

R. Leers, 12-06-2018
Hallo,
Ben VN- medewerker en heb in 2018 huis in Nederland gekocht voor mijn gezin. Ik werk momenteel in het buitenland. Ben voornemens na 5 jaar werkzaam te zijn in Nederland.
Hoelang kan ik mijn hypotheekrente terugvragen bij de belastingdienst?
Gr. R.Leers Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste R. Leers,
Afhankelijk van de jaren waarin u recht hebt op hypotheekrenteaftrek, kunt u tot maximaal vijf jaren terug hypotheekrenteaftrek aanvragen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Martin, 13-04-2017
Hallo,
nu krijg ik mijn hypotheekaftrek per maand. Graag zou ik dit 1x per jaar willen zodat ik een spaarpotje heb. Hoe moet ik dit regelen, kom er namelijk zelf niet uit. Hoop dat u me kan helpen.
Met vriendelijke groet,
Martin Reactie infoteur, 16-02-2020
Hallo Martin,
U kunt uw voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2017 stoppen en dan spaart u voor een teruggave in één keer bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting (voorjaar 2018).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Tim, 26-11-2016
Beste,

Wij hebben onlangs een nieuwbouwhuis gekocht, wanneer kan ik hier dan een aanvraag doen voor een maandelijkse teruggaaf (beschikking)? We hebben namelijk te maken met termijnen die nog niet vervallen zijn, we moeten nu ongeveer voor de helft van het bouwdepot hypotheek gaan betalen. Hoe moeten we dit dan aanvragen bij de belastingdienst, of kan dit pas als het nieuwbouwproject is opgeleverd? Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste Tim,
Als u een maandelijkse teruggave wilt, vult u een voorlopige aanslag inkomstenbelasting in.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Rosie, 25-08-2016
Wij hebben in maart 2016 ons eerste huis gekocht, hoe gaat het nu verder met de hypotheekrente-teruggave? hoe moet ik dat aanvragen? ik ben hier totaal een leek in, maar wil toch alles zoveel mogelijk zelf gaan doen. Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste Rosie,
De belastingteruggave als gevolg van de hypotheekrenteaftrek krijgt u zodra u belastingaangifte inkomstenbelasting doet (gedurende het jaar of in het volgende voorjaar).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marianne, 30-07-2016
Wij liggen in scheiding, maar hebben nog wel samen een koophuis. Ben er achter gekomen dat ex 100% voorlopige hypotheekrenteaftrek maandelijks op zijn rekening laat storten.
Nu wil hij dat ik ook een aanvraag voorlopige hypotheekrente indien, maar volgens de Belastingdienst hoef ik dit pas voor april 2017 te doen. Nu dreigt hij met het stoppen met het mee betalen aan de huishoudrekening (alimentatie ontvang ik nog niet proces loopt nog), zodat ik de kinderen straks geen eten meer kan geven

Wie heeft er raad voor mij? Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste Marianne,
Als de ex 100% terugvraag en u straks 50%, dan zal er iemand moeten terugbetalen. U mag ook gedurende het jaar om een teruggave vragen via de voorlopige aanslag inkomstenbelasting (doet de ex namelijk ook).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

J. Vrinds, 10-03-2016
Hallo
Wij hebben de hypotheek rente nu per mnd. Als we die een keer per jaar willen hebben hoe gaat dat? Reactie infoteur, 16-02-2020
Hallo J. Vrinds,
Dat kan alleen als de bank meewerkt. De meeste banken willen per maand betaald worden.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Arend, 15-01-2016
Hallo,

2015 hebben we een huis gekocht. De hypotheekrente teruggave en andere kosten die we terugkregen zijn voor ons geregeld maandelijks. Dat bedrag loopt tot december is ons gezegd. Moeten we ieder jaar voor januari voor het nieuwe jaar opnieuw de voorlopige teruggave van rente aanvragen of loopt dit door totdat in april de aangifte inkomstenbelasting is? Reactie infoteur, 16-02-2020
Hallo Arend,
Als u eenmaal een voorlopige teruggave hebt gehad, maakt de Belastingdienst aan het einde van het jaar een inschatting voor het nieuwe jaar. Als er niets wezenlijks is veranderd, loopt deze teruggave dus gewoon door. Als de Belastingdienst u is "vergeten", vult u zelf een voorlopige aanslag inkomstenbelasting voor het nieuwe jaar in.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Milko, 09-11-2015
L.s
waar kan ik toetsen of het bedrag wat ik maandelijks ontvang aan hypotheekrenteaftrek de juiste is voor mijn situatie?
gr Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste Milko,
Wat u van de hypotheekrente terug kunt krijgen hangt helemaal af van de hoogte van uw inkomen

https://financieel.infonu.nl/belasting/104699-inkomstenbelasting-2019-twee-belastingtarieven-en-schijven.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Yvonne, 27-10-2014
Hallo, kan ik ook de hypotheekrente van een buitenlandse hypotheek aftrekken en waar zou ik informatie hierover terug kunnen vinden bij de belastingdienst?
Het betreft een woning in Nederland gefinancierd met een hypotheek uit Duitsland (vanwege de lagere rente daar!).
Ik hoor graag van u.
Met vriendelijke groet, Yvonne. Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste Yvonne,
De hypotheekrente van een hypotheek van een buitenlandse bank voor een eigen woning in Nederland, is fiscaal aftrekbaar. Voor een nieuwe hypotheek is daarbij sinds 2013 een annuïteitenhypotheek noodzakelijk:

https://financieel.infonu.nl/hypotheek/83650-hypotheek-duitse-bank-afsluiten-in-nederland.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Werner, 02-09-2014
Goeden dag,

graag zou ik mijn hypotheekrenteaftrek per maand terug ontvangen. Hoe moet ik dit aanpakken? Hopelijk kan iemand mij hier op weg helpen. Reactie infoteur, 16-02-2020
Goeden dag Werner,
Als u een voorlopige aanslag inkomstenbelasting invult, kunt u maandelijks uw teruggave krijgen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jack, 02-06-2014
Hoe vraag ik bij de belastingdienst de vooraftrek (per maand) van de betaalde hypotheekrente aan? Vroeger was er een formulier, al dan niet digitaal, waarmee je de vooraftrek kon aanvragen. Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste Jack,
Dat kan nu alleen nog digitaal als voorlopige aanslag inkomstenbelasting (= de vroegere vermindering inkomstenbelasting).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Cedric, 26-09-2013
Goedemiddag,

Welke documenten zijn nodig voor de aanvraag voor hypotheekaftrek vanaf april 2013?

Graag hoor ik van u,

Gr. Cedric Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste Cedric,
Wat u nodig hebt is een overzicht van de bank met de betaalde hypotheekrente. De belastingdienst kan u op een later moment om papieren vragen maar doet dat vaak niet, omdat de Belastingdienst veel gegevens al automatisch van de banken ontvangt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

M., 03-12-2012
Wij hebben dit jaar ons eerste huis gekocht en vrij onwetend betreft de hypotheekrente aftrek. Kan ik dit gewoon aanvragen bij de belastingdienst? Gaat dit via internet? Moet je dan een hoop moeilijke financiële gegevens invullen of valt het dan wel mee? Bedankt! Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste M,
1. Komend voorjaar vult u uw belastingaangifte inkomstenbelasting in en daarin worden u vragen gesteld over uw eigen huis en de eventuele kosten (hypotheekrente) die u hebt. Het kan ook met het invullen van een voorlopige aangifte inkomstenbelasting.
2. De aanvraag kan digitaal worden gedaan.
3. Lukt het niet, dan kunt u het hier gewoon vragen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

P. Schoenmakers, 16-11-2012
Ik ga per 1 maart 2013 met pensioen en heb recht op hypotheekrenteaftrek. Moet ik die blijven aanvragen of moet mijn vrouw dit gaan doen? Mijn bruotopensioen bedraagt 23.000. Het jaarinkomen van mijn vrouw 39.000. Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste P. Schoenmakers,
U kunt gewoon de hypotheekrenteaftrek blijven aanvragen. Dat verandert niet doordat u met pensioen gaat. Bij de verdeling van de aftrekposten bij de gezamenlijke belastingaangifte kunt u bekijken hoeveel u van de hypotheekrenteaftrek bij wie neer zet:

https://financieel.infonu.nl/belasting/9057-schuiven-met-aftrekposten-en-verdeling.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

John, 05-11-2012
Interessant artikel maar er staat niet in HOE je hypotheekrenteaftrek aanvraagt Reactie infoteur, 16-02-2020
Beste John,
Nou da's niet waar: u doet dit via de belastingaangifte inkomstenbelasting (voorjaar) of een voorlopige aanslag inkomstenbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Zeemeeuw (1.579 artikelen)
Laatste update: 04-03-2022
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Bronnen en referenties: 1

Per 2021 gaat InfoNu verder als archief. Het grote aanbod van artikelen blijft beschikbaar maar er worden geen nieuwe artikelen meer gepubliceerd en nog maar beperkt geactualiseerd, daardoor kunnen artikelen op bepaalde punten verouderd zijn. Reacties plaatsen bij artikelen is niet meer mogelijk.