Lijfrenteverzekering afsluiten niet altijd voordelig

Verzekeraars willen ons laten geloven dat het aantrekkelijk is om een lijfrenteverzekering af te sluiten, maar vaak kan het niet uit. Dit wordt mede veroorzaakt door de kosten die verzekeraars in rekening brengen. De premie die u betaalt voor een lijfrenteverzekering is fiscaal aftrekbaar van het inkomen. Op het moment dat de verzekering periodiek tot uitkering komt, zal de uitkering weer belast gaan worden. De premie is echter alleen aftrekbaar indien er aantoonbaar een pensioentekort aanwezig is. Dit kan berekend worden door een formule te hanteren waarvan de uitkomst mede afhankelijk is van de hoogte van het pensioenopbouw in het voorgaande jaar. In de vorm van de zogenaamde inhaalruimte kunt u ook nog in latere jaren de mogelijkheid hanteren om lijfrentepremies of koopsommen aftrekbaar te maken.

Wat is het voordeel van een lijfrenteverzekering?

Het voordeel wordt behaald door een verschil in premieheffing tussen het moment dat de premie wordt betaald en het moment dat de verzekering tot uitkering komt. De premie wordt afgetrokken van het inkomen in tijden dat u een hoog inkomen geniet, en komt weer tot uitkering in een periode dat de belastingdruk lager is. U trekt de premie bijvoorbeeld af tegen een tarief van 42 procent. Op het moment dat de polis tot uitkering komt, hebt u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt en wordt de uitkering bijvoorbeeld weer belast tegen 24 procent (mede door een lager inkomen). Het tarief van de eerste twee schijven is namelijk lager vanaf pensioengerechtigde leeftijd doordat de premies voor de AOW niet meer in de belastingschijven zijn verwerkt.

Waarom is het vaak niet voordelig?

Dit kan verschillende oorzaken hebben. Bijvoorbeeld door het wijzigen van de regeling waardoor de opgebouwde bedragen een andere bestemming krijgen. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een verhoging van de pensioengerechtigde leeftijd of door het afschaffen van de mogelijkheid om vervroegd met pensioen te gaan. Een andere oorzaak is de hoogte van de kosten die verzekeraars in rekening brengen door inhoudingen in de polissen aan kosten. Vaak valt het verschil in tarieven ook tegen. Dit is het geval als de premie in het verleden is afgetrokken tegen hetzelfde tarief als waar het weer tegen belast gaat worden.

Kosten besparen door een bancaire lijfrente af te sluiten

Sinds 2008 bestaat er concurrentie voor verzekeraars. Banken hebben de mogelijkheid om bancaire lijfrentes af te sluiten. Het voordeel van deze vorm van opbouw is dat de kosten veel lager zijn in vergelijking met de kosten die verzekeraars hun klanten in rekening brengen. De opbouw bij de verzekeraars zijn vaak ook afhankelijk van door verzekeraars gemaakte winsten of van beleggingsopbrengsten, terwijl de banken standaard uitgaan van een vaste rente gedurende de looptijd.

Is het verstandig om een lijfrenteverzekering af te sluiten?

De lijfrenteverzekering of de bankspaarvariant moet een onderdeel vormen van een totaal financieel advies. De adviseur moet inzichtelijk maken in hoeverre het aantrekkelijk is door bij benadering te bepalen wat de verwachtingen voor de toekomst zijn wat betreft het inkomen. Hiervoor moet u een financieel planner inschakelen om het geheel inzichtelijk te maken. Op basis van een totaaloverzicht kan pas bepaald worden wat de meest verstandige keuze is voor nu en voor de toekomst.