Lijfrente, wat zijn de mogelijkheden bij lijfrente
Voor wie enige tijd geleden een lijfrenteverzekering heeft afgesloten, komt het moment van uitkering van de lijfrente steeds dichterbij. De vraag is of u de lijfrente direct het beste laat uitbetalen of dat u nog enkele andere keuzes hebt. Een oud regime lijfrentepolis geeft de meeste mogelijkheden. Wat gaat u doen met de vrijgekomen lijfrente> Wanneer laat u het uitbetalen, de rente is momenteel immers erg laag. U kunt uw lijfrente fiscaal slim schenken aan een ander.Wat is vrijkomende lijfrente
Een lijfrente is een regelmatige uitkering, waarvoor u in het verleden een bepaald kapitaal hebt gestort of een lijfrentepolis hebt afgesloten. Velen hebben dat gedaan als een appeltje voor de dorst. Of als aanvulling op hun AOW, pensioenbreuk, of om een bepaalde periode te overbruggen. Bijvoorbeeld, om eerder te kunnen stopen met werken. We spreken over een vrijgekomen lijfrente, zodra een lijfrenteverzekering afloopt en het daarmee opgebouwde kapitaal moet worden uitgekeerd. Aan de voor de betreffende polis aangewezen personen of zijn gezin.Wat zijn de mogelijkheden bij vrijgekomen lijfrente
Grosso modo onderscheiden we twee regimes van lijfrente polissen:- De oud-regime lijfrentepolis. Dit zijn de polissen die zijn afgesloten vóór 1 januari 1992.
- De nieuwe regime lijfrente, de polissen na 1 januari 1992 plus de lijfrentepolissen met een regelmatige premiebetaling met de ingangsdatum na 15 oktober 1990.
Het nieuwe regime voor de lijfrente is veel strenger dan het oude regime. Dat maakt nogal wat uit voor mogelijke opties voor de vrijgekomen lijfrente.
De oud-regime lijfrentepolis
Onder de oud-regime lijfrentepolis verstaan we de een lijfrentepolis die werd afgesloten bij een verzekeraar vóór 1992. Vooral bij deze polissen is nu veel sprake van een vrijkomende lijfrente. De oud-regime lijfrentepolis dateert nog uit de periode dat veel meer met een lijfrentepolis mogelijk was dan nu het geval is. Stelselmatig heeft de overheid de mogelijkheden om premies fiscaal af te trekken en alle mogelijkheden van een lijfrente te benutten, verder beperkt. Wie een oud-regime lijfrentepolis heeft, mag in de meeste gevallen van geluk spreken. Een oud regime lijfrentepolis kent verder nauwelijks beperkingen en is veel flexibeler. Een dergelijke lijfrente kan op ieder gewenst moment worden uitgekeerd. Daarbij kunt u ook nog kiezen voor een levenslange uitkering, dan wel een uitkering ineens of voor een korte periode. Een uitkering ineens heeft het voordeel dat er niet weer nieuwe kosten zijn voor de verlengingspolis.In één keer contant laten uitbetalen
De polis maakt het mogelijk om de koopsom in één keer te laten uitbetalen. Dat betekent geen gezoek naar wie de hoogste lijfrente wil bieden, maar direct kunnen beschikken over het opgebouwde kapitaal. U mag wel een lijfrente kopen, maar bent daartoe niet verplicht. De uitkeringsduur is ook vrijwel volledig naar keuze. Let er wel altijd op dat u als u een lijfrente koopt of de polis verlengt, deze zijn fiscaal vriendelijke voorwaarden behoudt en niet naar een nieuwe polis wordt geloodst die niet deze mooie vrijheden kent. Het verlenen van de polis kan fiscaal slim zijn als de uitkering na uw 65e plaats vindt en u dan waarschijnlijk in een lagere belastingschijf zit dan nu het geval is. Bovendien betaalt u dan over de tussenliggende jaren geen vermogensrendementsheffing.Schenken van lijfrente
Het is zelfs interessant om zo’n polis aan iemand te schenken. Denk aan uw studerende dochter of zoon. U kunt dan als verzekerde en verzekeringnemer optreden en uw kind of kleinkind als begunstigde. Die betalen waarschijnlijk weinig belasting en houden dus relatief veel van de polis over. Dat geldt te meer als u een beroep doet op de samenloopregeling. Uw echtgenote of echtgenoot in de polis als eerste begunstigde opnemen kan ook. U moet dit vóór de expiratiedatum regelen. Vervolgens schenkt u op de expiratiedatum het lijfrentekapitaal aan uw partner bij wie de uitkering vervolgens belast is.Successierechten en erfbelasting
De oud regime polis is niet vrijgesteld van successierechten. Dat kan ervoor pleiten om niet de polis te verlengen, maar direct te laten uitkeren of de polis geheel of voor een deel aan een ander te schenken.Betaling van lijfrente uitstellen
Tot slot kunt u de uitbetaling uitstellen. Mogelijkheden te over, bijvoorbeeld omdat:- U het geld nog niet nodig hebt.
- U de uitkering te laag vindt en het kapitaal nog wil laten aangroeien.
- Het belastingtechnisch nog niet gunstig genoeg uitvalt. Mogelijkheden te over.
De nieuwe regime lijfrentepolis
Het nieuwe regime van na 1992 is veel strenger, en recent nog verder verfijnd en aangepast. Onder het nieuwe regime is het bijvoorbeeld niet meer mogelijk om de uitkering aan iemand anders te schenken. Ook in één keer uitkeren is niet toegestaan. De uitkering moet namelijk over minimaal vijf jaren zijn uitgespreid. De polissen na 1 januari 2006 hebben bovendien nog de eigenschap dat de lijfrente niet meer als overbruggingsuitkering mag dienen voor wie eerder wil ophouden met werken. Uitbetaling is dan nog mogelijk na uw 65e levensjaar. Maar ook dan kan dat een welkome toevoeging aan uw inkomen zijn.Slot
Vraag altijd voldoende offertes aan, om te zien wie u de hoogste lijfrente uitkering biedt. Brand New Day timmert momenteel stevig aan de weg met goedkope polissen.Gerelateerde artikelen
Vermijd dubbele heffing via beroep op de samenloopregeling Soms is het door een samenloop van regelingen zo dat meerdere…Pensioenbreuk: oorzaken pensioenbreuk Een pensioenbreuk ontstaat als u van pensioenfonds of pensioenverzekeraar verandert…
Pensioenbreuk & oplossingen pensioenbreuk Er is een groot aantal oplossingen voor pensioenbreuk bedacht en doorgevoerd, w…
Aanvullend pensioen opbouwen Er kunnen tal van redenen zijn waarom mensen aanvullend pensioen opbouwen. Ze hebben een AOW…
Lijfrente Begrippen In dit artikel worden de belangrijkste begrippen besproken met betrekking tot lijfrente, op alfabetis…
Reageer op het artikel "Lijfrente, wat zijn de mogelijkheden bij lijfrente"
Hennie Leemreize, 28-12-2011 12:33
Ik heb in 1994 een lijfrentepolis afgesloten in augustus wordt ik 65 jaar en is de looptijd ten einde en zal de uitkering plaats vinden,tot die tijd is het bedrag verzekerd bij overlijden.
Als ik besluit het laten uitkeren over 5 jaar moet ik dan voor die 5 jaar een overlijdings verzekering afsluiten of gaat het resterende bedrag automaties naar de erfgenamen?
Reactie infoteur, 28-12-2011
Beste Hennie Leemreize,
Het hangt van de polisvoorwaarden af of een extra overlijdensverzekering moet worden genomen. Meestal vervalt de uitkering bij overlijden. Dat is weer anders bij banksparen:
http://www.financieel.infonu.nl/geld/41859-naar-wie-gaat-de-erfenis-als-u-spaart-via-een-bank.html
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Maarten, 15-11-2011 11:56
Ik heb een oud regime polis die uiterlijk 31-12-2011 afloopt. Mijn echtgenote, 65+, heeft alleen AOW (geen pensioen). Welke actie moet ik ondernemen om de polis aan mijn vrouw te schenken?
Reactie infoteur, 18-11-2011
Beste Maarten,
U moet dan haast maken en contact opnemen met de bank of verzekeraar. Vraag om de uitkering van de polis op naam van uw vrouw te zetten. Een andere mogelijkheid is om na de aankoop van de lijfrente de begunstigde tijdelijk te wijzigen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Bill, 04-05-2011 15:27
Ik heb twee koopsompolissen van voor 1992, variabele looptijd en 2 van 2004 en 2006 (loopt af 1 oct 2012) en een bankspaarsysteem + levensloop. Mijn vrouw heeft geen baan buitenhuis en is bijna 62. ik ben 63,5 jaar. Kan ik de oud regime polissen, hebben vaste bedragen tot mijn 70ste, ook aan mijn vrouw overdragen, daar ik 52 % bel. afdraag. Is het verstandig om dit na haar 65ste te doen, daar anders haar aanrechtsubsidie vervalt.
De 2 koopsommen van 2004 en 2006 op mijn 65ste overhevelen naar banksparen en de gezamelijke som over 6 jaar laten uitbetalen. Daar ik in 2018 nog een uitkering krijg van 95.000,- (belasting vrij).
Reactie infoteur, 05-05-2011
Beste Bill,
1. Ja, de polissen voor 1992 kunt u, als u dat tijdig voor de expiratiedatum doet, laten uitkeren aan uw vrouw. Fiscaal is dat ook handig, omdat ze weinig belasting betaalt.
2. De aanrechtsubsidie vervalt niet bij extra inkomen, maar kan waarschijnlijk voor een deel via uw vrouw zelf worden uitbetaald zodra ze de koopsom ontvangt.
3. U kunt inderdaad genoemde polissen overhevelen naar banksparen om de uitbetaling beter in de tijd te spreiden. Zoek de bank die u het hoogste rendement geeft.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Frisko, 28-04-2011 11:31
Ik heb een lijfrente overeenkomst (afgesloten op 1 juni 1996) welke op 1 juni 2011 afloopt.
Ik wil het geld direct op mijn rekening gestort krijgen. Ik weet dat ik daar direct 52% belasting over zal moeten betalen. (Ook bij de "minimale" periode van 5 jaar betaal ik per jaar daar 52% belasting over dus daar moet ik mij bij neerleggen.)
Daarom wil ik het geld ineens hebben en ben ik van dat gedoe af.
Is dit mogelijk en hoe moet ik dat bewerkstelligen?
Reactie infoteur, 28-04-2011
Beste Frisko,
Sinds 1992 is het niet meer mogelijk om uw polis in één keer uit te laten betalen. Dat kan alleen met de oude regime polissen. Wel kunt u voor een zo kort mogelijke uitkeringsduur kiezen, waarvoor u met uw verzekeraar in overleg moet.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Miel de Jong, 14-04-2011 13:29
Ik heb een koopsompolis (oud regime) die binnenkort afloopt. Hij staat op mijn naam.
Kan ik kiezen voor een uitkering ineens op naam van mijn vrouw? Die heeft geen ander inkomsten, en valt dus in de laagste belastingschijf (evt. via middelen van belasting over 3 jaar). Of moet ik dan een lijfrente kopen met haar als begunstigde?
Reactie infoteur, 14-04-2011
Beste Miel de Jong,
Het is zeer waarschijnlijk dat u het op naam van uw vrouw kunt laten uitkeren, maar dan moet u dat wel snel regelen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
W. Vogt, 16-08-2010 13:23
In het meest recente nummer van Fiscalert staat in een beantwoorde vraag van een lezer, dat er wel een constructie is om een oud regime polis bij je echtgenote belast te krijgen. Kent U deze constructie?
Reactie infoteur, 16-08-2010
Beste W. Vogt,
De lijfrente polissen van voor de grote herwaardering zijn waardevol. Die kunnen, als enige, inderdaad nog fiscaal vriendelijk worden geschonken aan een ander. Voorwaarde is wel dat de ontvanger tijdig voor de expiratiedatum als begunstigde in de polis moet zijn opgenomen. U heeft daarbij de medewerking van verzekeraar of bank nodig.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw