Financiële en fiscale checklist bij overlijden partner

Hoe je het ook wendt of keert, eens komt het moment dat een van beide partners het eerst overlijdt. Emotioneel wordt het dan een dusdanig zware tijd, dat je geen behoefte hebt aan extra kopzorgen vanwege de financiële afhandeling. Doe daar dus wat aan nu het nog kan.

Financiële consequenties

Als het een beetje meezit overlijden we op een mooie respectabele leeftijd, maar we weten dat het ook heel anders kan verlopen, dus wacht niet te lang met de financiële consequenties in kaart te brengen, zeker als je een eigen huis hebt. Dat is wel het minste dat je voor je partner kunt doen, mocht jij de eerste zijn die gaat. Zodat hij/zij daarover in ieder geval zo min mogelijk aan het hoofd heeft.

Noodzakelijke acties bij overlijden van partner:

Akte van overlijden
Na het vaststellen van het overlijden door een arts, moet dit overlijden gemeld worden aan de Gemeentelijke Basisadministratie van de plaats waar de partner kwam te overlijden. Over het algemeen wordt dit verzorgd door de uitvaartondernemer. Als je om bepaalde reden een schriftelijk officieel bewijs van overlijden nodig hebt, dan kun je een “uittrekselregister van overlijden” vragen in de gemeente waar het overlijden plaats vond.

Verklaring van erfrecht
Veel financiële instellingen, zoals banken willen een Verklaring van erfrecht, waaruit valt af te leiden wie er over de nalatenschap mag beschikken. Overigens is het zo dat een en/of rekening niet zal worden geblokkeerd. Zo’n verklaring van erfrecht wordt opgesteld door een notaris die daarbij nagaat of er sprake is van een door de partner gemaakt testament. Die verklaring is ook nodig om zonodig de tenaamstelling van de diverse bankrekeningen te wijzigen.

Sociale uitkering
Via de GBA (Gemeentelijke Basis Administratie) waar de partner is overleden, worden overheidsinstanties automatisch in kennis gesteld van het overlijden. Daarmee worden eventuele uitkeringen gestopt of aangepast. Zie hiervoor tevens svb.nl

Verzekeringen
Het overlijden van een partner dien je ook te melden aan de verschillende verzekeringsmaatschappijen, eventueel via de tussenpersoon waar de verzekering destijds is afgesloten. Wees erop attent dat veel verzekeringsmaatschappijen inmiddels in andere handen zijn overgegaan en dus een andere naam kunnen hebben. Op de site van de Nederlandse bank (dnb.nl) kun je veel info over verzekeringsmaatschappijen vinden indien de naam van de maatschappij vragen oplevert. Vergeet ook niet de ziektekostenverzekering van je partner te informeren, en ga bijtijds na of er sprake is van levens- of uitvaartverzekering(en). Stel ook het pensioenfonds c.q. de verschillende pensioenfondsen van de overleden partner in kennis, want vaak is er sprake van een nabestaanden uitkering. (raadpleeg hiervoor mijnpensioenoverzicht.nl)

Hypotheek
Als er sprake is van een overlijdensrisicoverzekering, dien je uiteraard de betreffende Hypotheekverstrekker of eventuele tussenpersoon te informeren, opdat de risicoverzekering tot uitkering komt en daarmee de hypotheek versneld wordt ingelost (geheel of gedeeltelijk). Vaak zijn er diverse mogelijkheden met de hypotheekverstrekker bespreekbaar, want als de overgebleven partner in staat is de maandlasten te blijven aflossen, kun je de uitkering misschien voor andere doelen aanwenden.

De Fiscus
Enkele maanden na het overlijden stuurt de fiscus een aangifte biljet-F voor het opgeven van de inkomstenbelasting. Daarmee doet men aangifte vanaf 1 januari tot de datum van overlijden. Daarnaast ontvang je binnen 4 maanden na het overlijden een aangifteformulier erfbelasting. Mocht dit niet automatisch worden toegezonden, dan moet men dit formulier opvragen. Binnen 8 maanden na het overlijden dien je dit formulier in te dienen. De waarde van de eigen woning wordt t.b.v. de erfbelasting gebaseerd op de WOZ-waarde van het jaar dat de partner overleed.

Andere zaken

Naast de bovenstaande hoofdzaken, zul je ongetwijfeld zelf denken aan eventuele abonnementen, lidmaatschappen e.d. Misschien nog de oud-werkgever van je partner informeren, opdat vroegere collega’s ook op de hoogte worden gesteld, indien dit niet eerder via een rouwcirculaire is gedaan.