Fiscaal gunstig sparen voor de kleinkinderen

Grootouders hebben fiscaal gezien de mogelijkheid om jaarlijks belastingvrij een bedrag te schenken aan de kleinkinderen. Door op een slimme manier te gaan sparen voor uw kleinkind, kunt u belastingheffing voorkomen. Vermogen overdragen van de ene naar de andere generatie moet gebeuren op een manier dat er geen geld verloren gaat. Bij overlijden gaat er een bedrag in één keer over op de erfgenamen. Voor zover dit bedrag boven de vrijstelling komt, wordt er een belastingheffing ingehouden van 10 tot 20 procent bij de kinderen.

Voor zover in een testament is vastgelegd dat er ook een deel naar de kleinkinderen gaat, betalen zijn over het bedrag boven de vrijstelling een heffing van 18 tot 36 procent. Tijdens het leven schenken geeft niet alleen meer vreugde, maar kan fiscaal ook handig zijn.

Geld nalaten aan de kleinkinderen na overlijden

Volgens de wettelijke regeling erven kleinkinderen niet van grootouders. Na overlijden gaat de nalatenschap namelijk naar de partner en de kinderen van de overledene. In het geval van vooroverlijden van één van de kinderen, treden diens kinderen (de kleinkinderen) in de plaats van het overleden kind. In een testament kan worden vastgelegd dat een deel van de nalatenschap naar de kleinkinderen gaat. De vrijstelling voor hen bedraagt € 19.114. Het tarief voor bedragen die boven de vrijstelling uitkomen bedraagt 18 tot 36 procent (afhankelijk van de hoogte van het bedrag).

Geld schenken aan de kleinkinderen

Het belastingtarief voor schenkingen en erven zijn gelijk. Door gedurende het leven te schenken, kan er toch belastingheffing bespaard worden over de nalatenschap. Grootouders mogen jaarlijks € 2.012 (vrijstelling 2012) schenken aan de kleinkinderen. Grootouders kunnen het bedrag ook reserveren op een te openen spaarrekening. In het geval u jaarlijks een groter bedrag wenst te schenken, kunt u ervoor kiezen om het bedrag te schenken aan uw kind, met het verzoek om het door te geven aan hun kinderen (uw kleinkinderen). Op deze manier kunt u namelijk profiteren van een hogere vrijstelling van € 5.030 per jaar. Alle schenkingen gedurende het jaar worden bij elkaar opgeteld.

Spaarrekening openen op naam van uw kleinkind

U kunt eenvoudig een spaarrekening openen op naam van uw kleinkind en er jaarlijks een bedrag op storten. U moet zich wel beseffen dat uw kleinkind op deze manier vrij over het geld kan beschikken. Zodra ze ouder worden, zouden ze het geld kunnen gaan gebruiken voor een bestemming waar u het niet voor opgebouwd hebt. Om dit te voorkomen, kunt u er ook voor kiezen om een en/of rekening op te laten maken. U kunt het zo vastleggen dat er geen geld van de rekening op te nemen is zonder uw toestemming. Op deze manier kunt u voorkomen dat het geld verkeerd terecht komt.

Sparen in een verzekering of op een spaarrekening?

In het verleden werden er voor spaardoelen vaak een spaarverzekering afgesloten. Tegenwoordig gebeurt dit niet meer, doordat het fiscaal gezien geen voordelen meer biedt, en verzekeraars blijken hoge kosten in rekening te brengen. U kunt een hogere rendement krijgen door te kiezen voor een spaarrekening met een hoge spaarrente. Een bijkomend voordeel is dat u kunt overstappen naar een andere bank voor een hogere spaarrente in de loop der jaren.