Zo vitaal is de Levensloopregeling

De Levensloopregeling is aangepast maar nog niet dood! Er geldt een overgangsregeling. Wie vóór 2012 een Levensloopregeling opende en € 3.000 gespaard had, mag blijven doorsparen en bijstorten in de aangepaste Levensloopregeling

Volg de Levensloop

De Levensloopregeling is in 2006 ingevoerd. De regeling was bedoeld om werknemers de gelegenheid te geven om tijdens hun werkzame leven af te toe minder te werken. Bijvoorbeeld om een sabbatical periode in te lassen. Of om zorgtaken voor familieleden op zich te nemen. Ook is het veel gebruikt om eerder te kunnen gaan stoppen met werken, in plaats van de VUT-regeling of prepensioenregeling.

Fiscaal voordeel

Fiscaal wordt dit ook in 2012 gestimuleerd doordat de werknemer uitstel krijgt van het betalen van loonbelasting. Er mag maximaal 12 % van het brutoloon opzij gezet worden op een bestaande Levenslooprekening bij een bank. Mits het saldo op 31 december 2011 hoger was dan € 3.000. Het totaal ingelegde saldo mag maximaal 210 % bedragen van het loon. Pas over de uitkeringen wordt loonbelasting ingehouden door de werkgever. Vaak is het bespaarde percentage hoger dan het later te betalen percentage loonbelasting.

Ook werd voor ieder jaar van deelname vóór 2012, een bedrag van 201 euro kwijtgescholden aan belasting. Dat heet extra loonheffingskorting. Als iemand bijvoorbeeld gestart is in 2006 en op zijn 63e € 6.000 belasting zou moeten betalen, over een uitkering van 18.000, is de extra belastingbesparing maar liefst 1.200 euro. Dit geldt echter alleen bij opname van het tegoed voor het 65e jaar!

Bovendien is het opgebouwde saldo vrijgesteld in box 3, dus hoeft er geen 1,2 % per jaar aan inkomstenbelasting te worden betaald. Dat is vooral van belang voor mensen die al meer vermogen hebben dan de vrijstelling van € 21.139 (€ 42.278 voor fiscaal partners).

Eerder stoppen

Veel mensen gebruken de Levensloopregeling om eerder te kunnen stoppen met werken. Deelname blijft aantrekkelijk als uw belastingtarief na stoppen lager is dan nu het geval is. Bijvoorbeeld 33 % in plaats van 42 of 52 %,

Extra pensioen

Maar na het 65e jaar is het te betalen belastingpercentage meestal veel lager, vaak 15 of 24 %. Dus is er ook dan fiscaal voordeel te halen, door het saldo dan toe te voegen aan de pensioenregeling. Die flexibiliteit qua opname mogelijkheden wordt nog onvoldoende beseft door de werknemers.

Bij de Levensloopregeling kan men flexibel inleggen. Simpelweg door aan de salarisadministratie door te geven hoeveel de werkgever die maand moet inhouden op het bruto loon. Dat (hele) bedrag wordt dan gespaard en netto daalt het loon toch minder snel dan gedacht. Veel deelnemers gebruiken hiervoor een bonus of 13e maand, zodat het loon niet daalt maar er minder extra binnenkomt.

Als er gespaard wordt, valt de Levensloopregeling onder het depositogarantiestelsel. Dus de overheid geeft u garanties.

De overgangsregeling geldt alleen als er eind 2011 minsten € 3.000 op de Levenslooprekening staat. Alleen in dat geval mag u doorsparen en bijstorten. Als het saldo lager is, kan men het saldo belast laten vrijvallen, belast opnemen voor verlof, of in 2013 overboeken naar de nieuwe Vitatliteitsregeling.

Lees verder

• Bijsparen voor pensioen: waarom en hoe?
• Beleggen met fiscaal voordeel en weinig kosten