Hoge spaarrente vermogensrendementsheffing 2010, 2011 & 2012

Bij uw aangifte inkomstenbelasting moet u direct 1,2% afrekenen met de belastingdienst, of u nou wel of niet een hoog rendement hebt gemaakt op uw spaargeld. U moet dus op zoek naar het hoogste rendement en de hoogste spaarrente in 2010, 2011 en 2012. De vermogensrendementsheffing kwam met het nieuwe belastingstelsel in 2001. Als straf van de belastingdienst voor wie spaart en vermogen opbouwt, waarover al een keer belasting is betaald.

De vermogensbelasting in de inkomstenbelasting

Nog niet zo lang geleden werd u geacht aan de belastingdienst op te geven hoeveel vermogen u bezat en hoeveel rendement u maakte. Als dank daarvoor moest u hierover vervolgens vermogensbelasting betalen en werd het gemaakte rendement opgeteld bij uw inkomen. Dat betekende ook dat veel mensen hun vermogen niet of slechts ten dele opgaven.

Vermogensrendementsheffing 2010 en 2011

Sinds 2001 hebben we als vervanging de vermogensrendementsheffing gekregen. Bovendien is wat u op een spaarrekening hebt staan via de bank al direct bij de belastingdienst bekend. Het maakt voor de belastingdienst niet uit hoeveel rendement u maakt. Er wordt een fictief rendement van 4% verondersteld op uw vermogen, exclusief uw huis. Over dit fictieve rendement betaalt u, bij een vermogen dat hoger is dan de vrijstellingen, 30% belasting. Dat is 30% van 4% spaarrente ofwel 1,2% belasting over uw spaargeld en belegd vermogen.

Vermogensrendementsheffing is te hoog

De belastingdienst is hiermee blij, want alles wordt automatisch doorgegeven en er hoeft weinig meer te worden gecontroleerd. Voor de burger ligt dat geheel anders. Wie bijvoorbeeld 2% spaarrente krijgt op zijn spaargeld houdt hiervan 0,8 procent over wat minder is dan de inflatie in ons land. En voor alle duidelijkheid: 1,2% betalen terwijl de rente maar 2% is, is een heffing van 60%. Deze heffing wordt alleen maar hoger als u minder rendement maakt. Hebt u een rente van 1,2% op uw spaarrekening dan betaalt u al 100% belasting en zo verder.

Boxenstelsel in de inkomstenbelasting

Voor de inkomstenbelasting hebben we een boxenstelsel. Uw vermogen waarover de vermogensrendementsheffing wordt geheven zit in box 3 van de inkomstenbelasting en bestaat uit:

• Uw aandelen, beleggingen, obligaties, opties en andere beleggingsvormen
• Onroerend goed zoals een tweede huis.
• Uw tegoed op uw bankrekening.
• Spaartegoeden in het buitenland.
• Uw vorderingen

Vrijstellingen box 3 inkomstenbelasting

De hoogte van de vrijstellingen in box 3 zijn afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Bent u alleen en hebt u geen kinderen dan bedraagt de vrijstelling ruim 20.000 euro. Bezit u 100.000 euro dan betaalt u dus 1,2 procent over 80.000 euro aan vermogensrendementsheffing, ofwel bijna 1000 euro.

Maar er zijn dus ook vrijstellingen die belastingvrij sparen in box 3 van de inkomsten mogelijk maken.

Belastingvrij sparen, de vrijstellingen op sparen en vermogen 2010:

Wie	vrijstellingen 2010
Volwassene alleenstaande zonder kinderen	20.661 euro
Volwassene met fiscale partner met overdracht vrijstelling en zonder kinderen	41.322 euro
Elk minderjarig en inwonend kind	2.762 euro
U bent 65 plus met een inkomen uit werk en woning lager dan 13.978 euro	27.350 euro extra
U bent 65 plus met een inkomen uit werk en woning tussen 13.978 euro en 19.445 euro	13.675 euro extra

Belastingvrij sparen, de vrijstellingen op sparen en vermogen 2011 & 2012:

Wie	vrijstellingen 2011	vrijstellingen 2012
Volwassene alleenstaande zonder kinderen	20.785 euro	21.139 euro
Volwassene met fiscale partner met overdracht vrijstelling en zonder kinderen	41.570 euro	42.278 euro
Elk minderjarig en inwonend kind	2.779 euro	-
U bent 65 plus met een inkomen uit werk en woning lager dan 14.062 euro	27.516 euro extra	27.984 euro extra tot 14.302 euro inkomen
U bent 65 plus met een inkomen uit werk en woning tussen 14.062 euro en 19.562 euro	13.758 euro extra	13.992 euro extra tot 19.895 euro inkomen

Let wel: onder inkomen wordt verstaan een inkomen uit werk en woning vóór toepassing van de persoonsgebonden aftrek. De persoonsgebonden aftrek bestaat uit posten als:

• De betaalde partneralimentatie.
• Verliezen op durfkapitaal.
• Ziektekosten en studiekosten.
• De giften.
• De uitgaven voor een rijksmonument in Nederland

Vrijstelling voor maatschappelijke beleggingen en voor beleggingen in durfkapitaal

Het gaat hier om twee extra vrijstellingen in box 3. De vrijstelling voor maatschappelijke beleggingen, een investering in fiscaal erkende groene fondsen of sociaal-ethische fonds, is nog eens € 55.476 per persoon. In geval van durfkapitaal, investeringen in durfkapitaalfondsen of in leningen aan startende ondernemers, is de extra vrijstelling € 55.476 per persoon. Voor fiscale partners geldt het dubbele bedrag aan vrijstellingen. In 2012 gaat dit iets omhoog naar maximaal € 56.420.

Hoe sparen en beleggen

De inflatie plus de belasting op vermogen en spaargeld zorgen ervoor dat u minimaal 2,5% rendement in een jaar moet maken om er niet op achteruit te gaan. Dan zit ik nog relatief laag. Als u kiest voor beleggen doet u er goed aan om te kiezen voor bedrijven die een hoog dividendrendement hebben. Dat is het rendement gegeven de koers van een aandeel. Dit dividendrendement verandert dus als de koers verandert, maar natuurlijk ook als het rendement verandert. Bekende voorbeelden van bedrijven die regelmatig een hoog dividendrendement hebben zijn:

Hoog dividendrendement:

Bedrijf AEX	Dividend als percentage
BAM Groep	11,63 %
KPN	6,52 %
Wereldhave	6,47 %
Corio	5,64 %
Unibail-Rodamco	5,16 %
Royal Dutch Shell	4,93 %
Reed Elsevier	4,19 %
Akzo Nobel	4,18 %
SBM Offshore	4,08 %
Wolters Kluwer	4,03 %
Boskalis	3,44 %
Unilever	3,29 %
Philips	3,17 %
DSM	3,09 %
Fugro	2,57 %

Hoge spaarrente

Maar beleggen op de beurs brengt natuurlijk ook risico’s met zich mee. Daarom is het altijd verstandig om uw geld te spreiden over meerdere beleggingen. Het is sterk afhankelijk van uw persoonlijke situatie of u veel of weinig risico kunt nemen, maar in het algemeen blijft het zeer verstandig om ook een aanzienlijk deel op een spaarrekening te zetten of op een spaardeposito. De spaarrente op een direct opneembare rekening is momenteel maximaal 2,95% bij de Bank of Scotland.

Slot

Omdat de vermogensrendementsheffing relatief hoog is ten opzichte van het rendement dat momenteel werkelijk gemaakt wordt, bent u haast wel gedwongen om meer risico met uw spaargeld te nemen dan u lief is. Een actueel overzicht met de hoogste spaarrente vindt u in het artikel: hoogste spaarrente.