Belasting over spaargeld compenseren met hoge spaarrente?

In ons belastingstelsel moet u belasting betalen over uw spaargeld vanaf een bepaald bedrag. Het spaargeld word belast in box drie en bedraagt 1,2 procent van het geld boven de vrijstelling. In ons belastingstelsel betaalt u belasting over uw spaargeld zodra het ongeveer boven de twintigduizend euro komt per belastingplichtige. Niet alleen spaargeld, maar ook een paar andere bestanddelen worden belast in deze box, zoals bijvoorbeeld een tweede huis en beleggingskapitaal. De belastingdruk bedraagt 30 procent over een verondersteld rendement van 4 procent (=1,2 procent). De Belastingdienst gaat er dus vanuit dat u 4 procent rendement maakt over uw spaargeld. Hierbij maakt het niet uit hoeveel rendement u in werkelijkheid hebt behaald.

Hoe berekent de Belastingdienst de hoogte van het kapitaal in box 3?

De Belastingdienst gaat voor het bepalen van de hoogte van uw vermogen uit van twee meetmomenten, namelijk 1 januari en 31 december van hetzelfde belastingjaar. Door deze bedragen bij elkaar op te tellen en door twee te delen komt u aan het gemiddelde vermogen. Een vermogen boven de vrijstelling van €20.000,= op 1 januari en €30.000,= op 31 december, geeft dus een gemiddelde vermogen van €25.000,=.

Belasting betalen over verloren vermogen

Over de jaren 2008 en 2009 is de manier om het gemiddelde vermogen te bepalen zeer negatief uitgevallen voor beleggers die veel geld hebben verloren op de beurs. Zij hebben namelijk niet alleen geld verloren op de beurs, maar ze moeten ook nog belasting betalen over het gedeelte van hun vermogen dat ze verloren hebben. Stel op 1 januari heeft een belegger een vermogen van €100.000,= boven de vrijstelling. Op 31 december is hier nog €60.000,= aan vermogen. Het gemiddelde vermogen bedraagt over dat belastingjaar €80.000,=. Over dit bedrag moet 1,2 procent belasting betaald worden.

Inflatie, belastingdruk en hoge spaarrente

Om effectief te kunnen sparen zou u eigenlijk een rendement moeten behalen die hoger is dan de inflatie en de belastingdruk. Indien er in een bepaald jaar de inflatie 1,5 procent bedraagt, moet u ervoor zorgen dat u een spaarrente ontvangt die hoger is dan de inflatie. Daarnaast moet u ook nog rekening houden met 1,2 procent aan belastingheffing. Om de waarde van uw spaargeld vast te houden moet u dus 2,7 procent (1,2 plus 1,5) rendement halen.

Op zoek naar de hoogste spaarrente

In 2008 en begin 2009 bedroeg de hoogste spaarrente nog ruim 5 procent. In 2009 is door de dalende marktrente de spaarrente gezakt naar een maximale spaarrente van iets meer dan 2 procent. Dit percentage is dus niet meer voldoende om de belastingdruk en de gemiddelde inflatie op te heffen. U moet voor uw spaargeld altijd op zoek gaan naar de hoogste spaarrente. Op deze manier kunt u voorkomen dat uw spaargeld minder waard gaat worden

Welke bank biedt de hoogste spaarrente?

Dit kan van dag tot dagverschillen. Op het internet kunt u zeer eenvoudig achterhalen waar u de hoogste spaarrente kunt vangen. In 2008 woedde er een spaaroorlog tussen de banken in ons land. In de overzichten van de hoogste spaarrentes waren het met name de buitenlandse banken die de hoogste spaarrentes aanboden. De spaaroorlog was ten einde op het moment dat de IJslandse Icesave was omgevallen. Spaarders trokken massaal hun spaargeld terug van de buitenlandse banken en stapten weer over naar de Nederlandse grootbanken. Nadat ook de Fortis in de problemen kwam, verloren de spaarders het vertrouwen volledig.