Regels en opnemen spaarloon

De spaarloonregeling loopt via uw werkgever. Hij houdt een bepaald bedrag in van uw bruto loon, en zet het op een spaarrekening op uw naam. Na 4 jaar komt dit vrij en kunt u het belastingvrij opnemen. U hoeft over dit bedrag dus geen loonheffing over dit deel van uw salaris te betalen aan de belastingdienst. Daarnaast zijn er ook mogelijkheden in de spaarloon regeling gebouwd waarmee u al binnen 4 jaar het geld belastingvrij kunt opnemen. Dit kan in een paar specifieke gevallen welke in dit art

Belastingvoordeel met spaarloon

Het grote voordeel van meedoen met een spaarloonregeling is dat het u flink wat belastingvoordeel op kan leveren. De spaarloonregeling houdt in dat u een deel van uw brutoloon weg laat zetten op een daarvoor bestemde spaarloonrekening. Dit bedrag wordt dan in principe voor 4 jaar vastgezet. Na deze 4 jaar komt dit bedrag vrij en kunt u het netto opnemen. U betaald hier dus geen loonheffing over, wat u normaal wel betaalt over uw brutoloon. Hoeveel loonheffing dit is kan per persoon verschillend zijn. Dit heeft te maken met de belastingschaal waarin u valt. Wilt u weten in welke belastingschaal u valt en hoe hoog uw loonheffing is, neemt u dan eens een kijkje in het volgende artikel Belastingschijven en loonheffing 2010.

Wie kan meedoen met spaarloon

Iedereen die een werkgever heeft die meedoet aan een spaarloonregeling mag meedoen, mits hij daar vanaf 1 januari dat jaar werkzaam is. Ook dient de werkgever sinds 1 januari dat jaar de algemene heffingskorting op u toe passen. Als u dus later in het jaar bij uw werkgever begint met werken, kunt u dat jaar dus niet meedoen aan de spaarloon regeling. Als uw werkgever pas later in het jaar meedoet met een spaarloonregeling kunt u pas vanaf 1 januari van het volgende jaar meedoen.

Spaarloon en meerdere werkgevers
Het kan voorkomen dat u twee of meer werkgevers heeft. U mag maar bij één werkgever meedoen met de spaarloonregeling en zult dus simpelweg moeten kiezen.

Spaarloon of levensloopregeling
Als u al meedoet met een levensloopregeling kunt u niet meedoen met een spaarloonregeling. U mag slechts met één van beide regelingen tegelijkertijd meedoen. Wel mag u het geld tegelijk opnemen, als u maar niet in hetzelfde jaar met beide regelingen meedoet en een storting doet.

Wanneer en hoeveel sparen

U kunt zich op elk moment van het jaar aanmelden voor de spaarloonregeling. U mag maximaal € 613,- per jaar sparen, iedereen mag zelf bepalen hoeveel als het maar niet meer is dan € 613,- per jaar. Ook kunt u zelf bepalen wanneer u dit in het jaar betaald. Veel mensen kiezen ervoor om dit over alle 12 maanden te verspreiden, maar u kunt ook alles in één keer laten storten, zelfs gewoon in december.

Zodra u mee doet aan de spaarloonregeling hoeft u zich voor het volgend jaar niet opnieuw aan te melden. Het wordt automatisch doorgezet in het volgende jaar, tenzij u van te voren heeft aangegeven dat dit anders moet.

Effectsparen
Meestal wordt het bedrag wat gestort wordt op een daarvoor bestemde spaarloonrekening gezet en blijft het daar de gehele periode op staan. Echter is het ook mogelijk om uw spaarloon vanuit uw spaarloonrekening om te zetten in effecten (inclusief transactiekosten). Indien de effecten voor het einde van het spaartermijn, 4 jaar, worden verkocht, zal de verkoopopbrengst teruggestort moeten worden op de spaarrekening. En wordt het, zoals bedoeld, gewoon na 4 jaar vrijgegeven.

Vrijkomen spaarloon, opnemen

Het spaarloon wordt na 4 jaar vrij gegeven. U krijgt hier dan bericht van en kunt u het vrijgegeven bedrag opnemen. Natuurlijk is het mogelijk om het vrijgegeven bedrag ook te laten staan op de spaarloonrekening. Vaak is de rente die u over een spaarloonrekening krijgt niet zo hoog, waardoor er een grote kans is dat u er meer voor krijgt als u het op een andere spaarrekening zet. U mag zelf bepalen wat u ermee doet.

Eerder opnemen spaarloon

Het spaarloon wordt dus voor 4 jaar geblokkeerd op uw spaarloonrekening, u kunt er in die 4 jaar niet zomaar bijkomen. De regels bieden echter mogelijkheden om (een deel) van uw spaarloon eerder te laten deblokkeren zodat u het eerder op kunt nemen. Hiervoor zijn bestedingsdoelen opgesteld. Als u zo’n bestedingsdoel heeft zult u hiervoor een aanvraag moeten doen en zult u het hiervoor vrijgegeven spaarloon binnen 6 maanden nadat de betreffende besteding heeft plaatsgevonden moeten opnemen. Deze toegestane bestedingsdoelen moeten wel in uw spaarloonregeling zijn opgenomen, dit kan dus verschillen, let hier goed op!

De bestedingsdoelen zijn:

• aankoop van een eigen woning
• onbetaald verlof
• kosten kinderopvang (maximaal 1/6e deel van de kosten)
• studiekosten
• kosten voor het behalen van een ervaringscertificaat of de procedure EVC (Erkenning Verworven Competenties
• start van een eigen onderneming (geldt niet voor een b.v.)
• stortingen op bepaalde spaarrekeningen of beleggingsrechten (spaarrekening of beleggingsrecht eigen woning, lijfrentespaarrekening, -beleggingsrecht)
• bepaalde verzekeringspremies (bijvoorbeeld premies voor een kapitaalverzekering of lijfrentepremies)

Stoppen met spaarloon

Als u wilt stoppen met de spaarloonregeling, dan moet u over het algemeen voor 1 januari van het volgend jaar dit doorgeven aan de bank of via uw werkgever. Hoe dit precies gaat zult u na moeten vragen omdat de procedures voor beëindiging per werkgever of bank kunnen verschillen.

Einde dienstverband
Bij het einde van een dienstverband, bijvoorbeeld bij ontslag of overlijden, mag het bedrag op de spaarloonrekening blijven staan totdat de 4 jaar verstreken zijn. Maar u kunt er ook voor kiezen het bedrag op te nemen. In dat geval betaald u wel over de maanden dat het bedrag er minder op staat, wel loonheffing. laten staan, maar ook opnemen. Dan geldt wel dat over de resterende maanden van de 4 jaar dat het er op zou moeten blijven staan, u evenredig loonheffing betaald.

Regels spaarloon voor de werkgever

De werkgever is verplicht de regeling voor 75% van zijn werknemers open te stellen. Het is niet zo dat 75% van de werknemers hieraan mee moeten doen, maar ze moeten wel de mogelijkheid hebben.

Als het spaarloon vrijgegeven wordt, moet de werkgever 25% eindheffing hierover betalen aan de belastingdienst. Er hoeven geen premies werknemersverzekeringen en inkomensafhankelijk bijdrage Zvw over het spaarloon betaald te worden.

Uitkering, bijstand en uw spaarloon

Het grote voordeel van spaarloon is dus het belastingvoordeel dat u hiervan heeft. Een groot nadeel komt u tegen als u in aanmerking komt voor een uitkering.

Het spaarloondeel wat van uw loon wordt afgehouden wordt niet meegenomen in de berekening voor de hoogte van uw uitkering. Het wordt in dat geval dus niet gezien als loon. Komt u in aanmerking voor een uitkering, dan kan deze hierdoor dus net iets kleiner uitvallen.

Om in aanmerking te komen voor bijstand wordt altijd gekeken naar de hoogte van uw vermogen. Uw spaarloon tegoed wordt gezien als vermogen en dus als zodanig meegenomen bij de berekening van de hoogte van uw vermogen.

Overheid geeft spaarloon vrij

Om de economie een extra impuls te geven wordt het spaarloon, opgebouwd van 2006 t/m 2009, vervroegd vrijgegeven op 15 september 2010. Dit heeft de overheid besloten in verband met de kredietcrisis en hoop dat mensen het vrijgegeven bedrag gaan uitgeven. In het verleden is dit al eerder voorgekomen en wel in 2005. Toen besloot de overheid hetzelfde en bleek toch de grootste groep mensen dit geld op te nemen en op een andere spaarrekening neer te zetten. Critici vragen zich dan ook af in hoeverre hiermee het juiste effect zal worden bereikt en in hoeverre mensen die niet meedoen aan een spaarloonregeling hiermee benadeeld worden.
Wilt u meer weten over spaarloon opnemen tijdens de kredietcrisis, dan kunt u verder lezen in artikel Spaarloon opnemen tijdens kredietcrisis.

Lees verder

• Belastingschijven en loonheffing 2011 en 2012
• Spaarloon opnemen tijdens kredietcrisis