Spaarloon uitgeven of reserveren

Meedoen aan een spaarloonregeling biedt voor de werknemer grote voordelen. Een deel van het brutoloon kan gespaard worden en uiteindelijk weer netto uitgekeerd worden. Werknemers die de mogelijkheid hebben om mee te doen aan een spaarloonregeling, kunnen €613 per jaar sparen op een geblokkeerde rekening. Het voordeel van spaarloon is dat u een deel van het brutoloon om kunt zetten naar nettoloon. U hoeft dus geen premies en heffingen te betalen over dit bedrag. Een tweede voordeel is dat de banken over het algemeen een hogere rentevergoeding verstrekken op spaarloonrekeningen in vergelijking tot reguliere spaarrekeningen. Voor werknemers is dit een mogelijkheid om redelijk ongemerkt een reserve op te bouwen.

Onder voorwaarden kunt u het geblokkeerde geld weer opnemen. De overheid heeft ook de mogelijkheid om spaarloongelden vrij te geven. Dit doen zij om de economie een impuls te geven.

Opnemen spaarloon

Tussentijds kunt u geld opnemen van uw spaarloonrekening. Dit geldt voor een aantal erkende bestedingsdoelen. Dit is bijvoorbeeld het geval bij het kopen van een huis of indien u een opleiding gaat volgen. U dient wel aan te tonen dat u het geld gaat besteden aan één van de erkende bestedingsdoelen. Het spaarloon blijft gedurende een periode van vier jaar geblokkeerd en is opneembaar in het vijfde jaar.

Vrijgeven spaarloon

In de jaren 2005 en 2010 is het spaarloon tussentijds vrijgegeven. In dat geval krijgt u toestemming om het gespaarde geld op te nemen, zonder dat het eerst vier jaar geblokkeerd heeft gestaan. U bent echter niet verplicht om het geld op te nemen. Indien u het geld opneemt om dit op een spaarrekening te plaatsen, kunt u het bedrag waarschijnlijk beter op de spaarloonrekening laten staan. De spaarloonrekening geeft gemiddeld namelijk een hogere spaarrente.

Extra bestedingsruimte na vier jaar

De spaarloonregeling kan gebruikt worden om na vier jaar een extra jaarlijkse bedrag beschikbaar te krijgen. In dat geval spaart u jaarlijks nog steeds €613 per jaar bruto en krijgt u jaarlijks €613 euro netto weer uitgekeerd door het vrijvallen van het eerder gespaarde spaarloon.

Vrijgegeven spaarloon

Op het moment dat de overheid besluit om het spaarloon vrij te geven, krijgt u de mogelijkheid om de gelden over de vrijgegeven periode vrij van loonbelasting en andere heffingen op te nemen. Per 15 september 2010 is het spaarloon vrijgegeven over de jaren vanaf 2006 tot en met 2009. Het maximaal opgespaarde bedrag bedraagt over deze periode 4 x €613 = €2.452.

Nadelen bij het opnemen van het spaarloon

Indien u spaargeld en andere bezittingen hebt die onder Box III vallen, moet u boven de vrijstelling belasting betalen over deze bezittingen. In het geval u boven de vrijstelling zit, kunt u het spaarloonbedrag beter niet opnemen om het op een spaarrekening te zetten. Het gespaarde bedrag in een spaarloonregeling valt buiten de heffing in box III (vermogensrendementsheffing). Deze heffing bedraagt 1,2 procent over het bedrag boven de vrijstelling. Uitgaande van het maximale bedrag aan vrijgekomen spaarloon, moet u dus betalen: €2.452 x 1,2 procent = €29,42.

Dit is een klein bedrag, maar in combinatie met een lagere spaarrente zou u kunnen overwegen om het bedrag gewoon te laten staan op de spaarloonrekening.

Vrijgekomen spaarloon nuttig besteden

Indien u een lening hebt lopen, zou u kunnen overwegen om het bedrag te gebruiken om de lening geheel of gedeeltelijk af te lossen. U betaalt waarschijnlijk een hoger percentage voor uw lening dan dat u vergoeding krijgt over het gespaarde spaarloonbedrag.