Levensloopregeling gaat verdwijnen

De Levensloopregeling vervangt de vervallen Vroegpensioenregeling (VUT, Prepensioen). Met de Levensloopregeling is (was) het mogelijk om te sparen voor allerlei vormen van onbetaald verlof, zoals zorgverlof, ouderschapsverlof en studieverlof, of om eerder te stoppen met werken. Per 2012 kunnen nieuwe deelnemers zich niet meer aanmelden voor de levensloopregeling. Volgens het CBS deden in 2009 ca. 250.000 werknemers mee aan de levensloopregeling. In2008 waren het er 270.000. De meeste mensen sparen om t.z.t. eerder met pensioen te kunnen. Door een levenslooptegoed op te bouwen en dit vlak vóór de officiële pensioenleeftijd om te zetten in verlof, kun je globaal ruim 2 jaar eerder met pensioen, maar dat is afhankelijk van het beleggingsrendement van de verzekeraar alsmede van de kosten die hij in rekening brengt.

Hoe werkt de levensloopregeling

Met de Levensloopregeling spaar je in geld. De inleg wordt ingehouden op het bruto loon (na aftrek van de premies werknemersverzekeringen, zoals WW, maar vóór aftrek van loonbelasting en volksverzekeringen) en gestort op een speciale geblokkeerde spaarrekening. Je kunt op elk gewenst moment instappen. Opname van het tegoed, bij zorgverlof, ouderschapsverlof e.d., gebeurt via de werkgever. Bij opname moet wel loonbelasting en premies volksverzekeringen/zorgverzekeringswet betaald worden, maar voor elk jaar dat gespaard is ontvang je een belastingkorting van maximaal € 185,-. Als je in een jaar minder dan € 185,- hebt gespaard is de belastingkorting voor dat jaar zo hoog als het bedrag dat je gespaard had.

Wat is de levenslooptoeslag

Volgens menige CAO is bepaald dat iedere medewerker die geboren is ná 31 december 1949 een bruto levenslooptoeslag ontvangt van 1,2% over het vaste jaarsalaris (incl. vakantietoeslag, gratificatie en variabele loonbestanddelen van het voorgaande jaar). Deze toeslag wordt maandelijks, dus 1/12 deel, bruto uitgekeerd en wordt dus normaal belast. Zodra je gaat deelnemen aan de Levensloopregeling wordt deze toeslag (na betaling WW-premie maar zonder inhouding van loonbelasting) samen met je eigen gewenste bedrag ingelegd op de spaarrekening.

Levensloop of Winstdelingsspaarregeling

Het is in het algemeen niet mogelijk om èn aan een Winstdelingsspaarregeling èn aan een Levensloopregeling deel te nemen. Je zult dus moeten kiezen. Als je voor de levensloop kiest, moet het bedrag van de WDS-uitkering (zolang die wettelijk nog bestaat) daarin gestort worden. Bij opname van het tegoed moet ook over het oorspronkelijke WDS-bedrag loonbelasting en premies volksverzekeringen/zorgverzekeringswet afgedragen worden.

Hoeveel kan ik sparen

Je mag zelf bepalen hoeveel je maandelijks inlegt. Er zijn wel wettelijke maxima aan verbonden (geen minima). Per jaar mag je maximaal 12% van het brutoloon van dat jaar in de levensloopregeling storten. In totaal mag maximaal 210% van het in het voorafgaande jaar verkregen bruto salaris als tegoed op de levenslooprekening staan. Je kunt kiezen voor een vast maandbedrag of een percentage van de vroegere vroegpensioengrondslag (vast jaarsalaris plus vakantietoeslag, gratificatie en variabele loonbestanddelen van het voorgaande jaar). Dit bedrag wordt maandelijks ingehouden van het bruto salaris. De levenslooptoeslag van 1,2% wordt dan eveneens bruto gestort op de levenslooprekening. Deze toeslag telt dan mee voor het maximum van 12% dat per jaar gespaard mag worden. Medewerkers die op 31 december 2005 tussen de 51 en 56 jaar oud waren, mogen per jaar meer dan 12% sparen. Voor hen geldt wel het maximum spaartegoed van 210% van het bruto salaris in het voorgaande jaar. Wettelijk mag je 1 maal per jaar de hoogte van je inleg wijzigen.

Hoe regel ik het?

Je kunt je bij iedere financiële instelling aanmelden voor een levenslooprekening. Menige grotere werkgever heeft echter voor haar medewerkers een collectieve overeenkomst bij een Levensverzekerinmaatschappij afgesloten. Het levensloopplan kent dan vaak nog wat collectieve voordelen. De rente die dergelijke maatschappijen bieden ligt (in 2010) ongeveer op 3%.

2012

Per 2012 kunnen nieuwe deelnemers zich niet meer aanmelden voor de levensloopregeling. In 2013 wordt de levensloopregeling namelijk vervangen door de vitaliteitsregeling.