Banksparen 2012 met gouden handdruk bij ABN AMRO

Banksparen bij ABN AMRO in 2012. Ook met uw gouden handdruk of ontslagvergoeding kunt u in 2012 banksparen. Naast de beleggingsvariant van Brand New Day werd tot voor kort banksparen met de gouden handdruk nog niet aangeboden. Sinds 2010 is dat wel mogelijk met de stamrecht spaarrekening van ABN AMRO. U kunt dan later nog switchen naar een verzekering of een Stamrecht BV bij ABN AMRO. Of kies alsnog voor concurrent Brand New Day.

Gouden handdruk, ontslagvergoeding en kantonrechtersformule 2012

De kantonrechtersformule helpt meestal bepalen hoeveel u aan gouden handdruk of ontslagvergoeding bij uw ontslag mee krijgt. Drie factoren bepalen in de kantonrechtersformule de vergoeding:

• Het aantal gewogen dienstjaren;
• Uw maandsalaris;
• De correctiefactor waarvan de grootte afhankelijk is van de mate waarin het ontslag uw schuld is of juist van het bedrijf dat u ontslaat.

Door deze factoren met elkaar te vermenigvuldigen krijgt u het u toe te kennen bedrag bij ontslag. Dit wordt onderstaand toegelicht.

Belastingdienst en de ontslaguitkering

Maar een ontslagvergoeding krijgen is mooi, maar als u het gewoon laat storten op uw rekening betaalt u een groot deel van de gouden handdruk direct aan de belastingdienst. Het kan zijn dat u dan nauwelijks de helft van uw ontslagvergoeding overhoudt. Daarom zijn er allerlei fiscale constructies denkbaar om dit verlies zo veel mogelijk te voorkomen. De bekendste is wel de Stamrecht BV, maar sinds 1 januari 2010 is daar de stamrecht spaarrekening bijgekomen. ABN AMRO is nu de eerste bank die de stamrechtspaarrekening aanbiedt. Brand New Day was al eerder op de markt met een beleggingsvariant. Brand New Day die regelmatig uit de bus komt als goedkoopste aanbieder voor allerlei producten. Meer over het Stamrecht BV en fiscale constructies leest u in het artikel: gouden handdruk, betaal minder aan belasting. Ik beperk me hier verder tot de stamrechtspaarrekening van ABN AMRO.

Banksparen 2012 met stamrechtspaarrekening

De stamrechtspaarrekening is een product uit het assortiment van het banksparen. Banksparen kon u al voor uw pensioen of de aflossing van een hypotheek, maar daar is het banksparen voor de gouden handdruk bijgekomen. Bij het banksparen is de kern dat u spaart op een geblokkeerde rekening bij een bank en niet bij een verzekeraar. U kunt pas bij het geld komen als de looptijd van de blokkering voorbij is. ABN AMRO biedt nu de Gouden Handdruk Opbouwrekening aan. Op deze rekening kunt u uw ontslagvergoeding parkeren tegen een variabele rentevergoeding van 2,6%. Al de tijd dat het geld op deze rekening staat betaalt u er geen inkomstenbelasting over, terwijl het geheel aangroeit met de rente. Geen belasting dus in box 1 en ook niet in box 3, waarover de vermogensbelasting wordt berekend. U hebt er geen omkijken naar en er worden geen aanvullende kosten in rekening gebracht. Uiterlijk wanneer u 65 jaar wordt, moet u kiezen voor periodieke uitkeringen van het opgebouwde vermogen. Pas dan gaat u over de uitkeringen inkomstenbelasting betalen.

Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening 2012

Een voorwaarde is wel het minimale bedrag dat gestort wordt € 10.000 bedraagt. Als u er later voor kiest om het opgebouwde vermogen toch bij een ander te stallen, bijvoorbeeld bij Brand New Day, dan worden u wel kosten in rekening gebracht. Maar als u het spaartegoed bij ABN AMRO later omzet in een verzekering of toch een Stamrecht BV worden geen extra kosten berekend. Er gelden in zijn algemeenheid ook voorwaarden over de uitkering. Zo moet iemand die jonger is de leefrente over meer jaren uitsmeren dan een ouder iemand. Kijkt u maar:

Leefrente, leeftijd en het verplicht aantal jaren van uitkering van de leefrente:

Leeftijd	Minimaal aantal jaren leefrente
Jonger dan 25 jaar	17 jaar
Tussen 25 en 30 jaar	14 jaar
Tussen 30 en 35 jaar	11 jaar
Tussen 35 en 40 jaar	8 jaar
Tussen 40 en 45 jaar	5 jaar
Tussen 45 en 50 jaar	4 jaar
Tussen 50 en 55 jaar	3 jaar
Tussen 55 en 60 jaar	2 jaar
Vanaf 60 jaar	1 jaar

Wie 41 jaar is moet dus de leefrente spreiden over minimaal 5 jaar. Wie 61 is over minimaal 1 jaar en zo verder. Over het kapitaal dat nog niet is uitgekeerd krijgt u ook tijdens de uitkering rente bijgeschreven. U kunt er ook voor kiezen om het opgebouwde kapitaal door een andere bank of verzekeraar te laten uitkeren met de voorwaarden die daar dan gelden.

Banksparen en voortijdig overlijden

Als u als rekeninghouder komt te overlijden en er geen testament is opgesteld, zijn de rechthebbende erfgenamen:

• De echtgenoot of echtgenote dan wel een geregistreerd partner.
• Hij of zij met wie de rekeninghouder duurzaam een gezamenlijke huishouding voerde en die geen geen bloed- of aanverwant persoon is in de rechte lijn.
• Kinderen en pleegkinderen die jonger zijn dan 30 jaar.

Ook dan geldt dat de minimale duur van de periodieke stamrechtuitkeringen afhankelijk is van de leeftijd van de gerechtigde, zoals aangegeven in bovenstaande tabel. Uitzondering op deze regel vormen de kinderen en pleegkinderen van de overledene. Voor hen moeten de termijnen uiterlijk eindigen op het moment dat zij de 30 jaar worden.

Leefrente en belastingdienst

Het grote voordeel van banksparen met uw ontslagvergoeding of gouden handdruk is dat de belastingdienst achter het net vist. U betaalt geen belasting over de gouden handdruk en ook niet niet over de rente. Pas als de leefrente op een later moment wordt uitgekeerd is de leefrente belast en niet eerder. De ontslagvergoeding op een gewone rekening laten storten kan beteken dat u meer dan de helft meteen aan de belastingdienst moet betalen. Met banksparen is dat onder de voorwaarde dat het geld direct door de werkgever op de geblokkeerde rekening wordt gestort, niet het geval. Dat scheelt u al met al veel geld.