Geld lenen van ouders en familie

Kinderen lenen regelmatig geld bij hun ouders of andere familieleden. Zij kiezen voor deze familiebank, wanneer de gebruikelijke bank geen geld meer wil lenen of wanneer de voorwaarden thuis gunstiger zijn dan bij de bank. Deze onderhandse lening kan ook in 2012 een goede aanvulling zijn op andere leningen. Bij ouders en familie lenen kan fiscaal vaak op een handige manier door lening, schenking en hypotheekrenteaftrek slim te combineren. Lees hier hoe u dat doet.

Waarom geld lenen van ouders, vrienden en familie in 2012?

Geld lenen van ouders en familie is in feite lenen bij een zelf opgerichte familiebank. Daarmee bedoel ik dat u niet naar een gewone bank gaat voor een lening, maar een krediet afsluit bij de eigen familie. Dat kan om een aantal redenen:

• U kunt niet meer bij een gewone bank voor een lening terecht.
• U kunt onder betere voorwaarden geld lenen bij de eigen familie.
• Uw ouders willen u fiscaal slim geld schenken.
• Ook andere familieleden willen u helpen.

Fiscaal slim geld lenen bij de familiebank, hoe gaat dat in zijn werk?

Voor fiscaal slim geld lenen komen vooral de ouders in aanmerking, omdat zij hun kind meer belastingvrij mogen schenken dan andere familieleden. Als een kind met de lening een huis wil kopen, kan het zelfs gaan om een bedrag van ruim 50.000 euro belastingvrij. Fiscaal slim betekent hier dat men ook de belastingdienst aan de lening laat meebetalen. Overigens kan dat alleen wanneer het kind met de lening een eigen huis gaat kopen of daarmee de woning gaat verbeteren. De Consumentenbond heeft deze vorm van geld lenen wel het kasrondje genoemd. Welnu, het kasrondje gaat als volgt. Een kind leent bij zijn ouders een bepaald bedrag en betaalt daar zes procent rente over. De zoon of dochter besteedt dit geld aan de aankoop of verbetering van een huis, zodat de rente gezien wordt als hypotheekrente en er dus recht is op de hypotheekrenteaftrek . En alsof dat nog niet genoeg is, schenken de ouders op een later moment ook een deel van de ontvangen rente aan hun kind. Zo heeft het kind zowel direct profijt van de hypotheekrenteaftrek als profijt van de belastingvrije schenking. Overigens is het schenken van een deel van de hypotheekrente geen verplichting om wel het voordeel van de hypotheekrenteaftrek te krijgen.

Registreer een lening bij de Belastingdienst

U zet de lening op papier, ondertekend door u en uw kind. Vervolgens laat u het contract als een onderhandse lening registreren bij de Belastingdienst. De registratie houdt in dat wordt vastgelegd dat er een lening is, tussen wie de overeenkomst bestaat, en wanneer de lening is opgesteld.

Wat moet ik nog meer regelen?

De Belastingdienst wil wel zeker zijn dat het om een echte lening gaat en niet alleen om een constructie met belastingvoordelen. Zorg er dus altijd voor dat op tijd de afgesproken rente wordt overgemaakt en op tijd de afgesproken bedragen worden afgelost. Breng als ouder of familie ook een afsluitprovisie in rekening en maak de lening over met de duidelijke omschrijving dat het een om een lening gaat. Geef de lening bijvoorbeeld ook een nummer of een kenmerk waarnaar kan worden verwezen. Zorg dat u dit allemaal op orde hebt en win zo nodig aanvullend advies in om het allemaal goed te regelen.