Een modelovereenkomst voor onderhands lenen aan uw kind

De VFN, Vereniging van Financieringsondernemingen, propageert een nieuwe gedragscode om het lenen in wat betere banen te leiden. Sommige ouders laten het niet zo ver komen, maar steken hun kind een handje toe met een lening. Maar hoe zou zo’n leenovereenkomst eruit kunnen zien? Onderstaand heb ik een voorbeeld van een geldleningsovereenkomst opgesteld. Dit voorbeeldcontract kunt u bijvoorbeeld gebruiken voor een lening aan uw kind of een ander familielid zonder dat dat er een notaris nodig is.

Wat is een onderhandse lening

Voldoende ouders zijn bereid om hun kind financieel wat bij te staan met een lening, door onderhand geld te lenen door middel van een schuldbekentenis. Wanneer het geld vervolgens door het kind wordt gebruikt, om een huis te kopen of verbeteren, betaalt de Belastingdienst mee. Het kind kan de rente die het aan u moet betalen namelijk opvoeren als hypotheekrente en komt daarmee in aanmerking voor de hypotheekrenteaftrek.

Modelovereenkomst onderhands lenen aan uw kind

De Belastingdienst kijkt bij zo’n constructie nauwkeurig mee. Is er een contract opgesteld en staat daar bijvoorbeeld duidelijk aangegeven hoeveel rente er betaald moet worden, en waarvoor de lening bedoeld is? En is de rente wel marktconform of is het een douceurtje, dat de geur draagt van een schenking? Want dan moet er misschien schenkingsrecht worden betaald. Let wel op bij een direct opeisbare lening, want vanaf 1 januari 2010 is het zo dat de belastingdienst het verschil tussen 6% rente en de werkelijk door u bedongen rente ziet als schenking, en dit verschil ook als zodanig belast. Bij een niet direct opeisbare lening, bijvoorbeeld een hypotheek, mag de rente maximaal de marktrente zijn plus 25%.

Notaris

Wie veilig een goed contract wil vast leggen gaat naar een notaris. Zeker als het om grote bedragen gaat. Om een idee te geven van een mogelijk contract, heb ik onderstaand een voorbeeld gemaakt. Mede omdat lezers van eerdere artikelen daarnaar vroegen. In dit voorbeeld staat tussen schuine haken hier en daar wat toelichting. Voor het overige zal de tekst voor zich spreken. Natuurlijk is het aan u, om te bepalen, hoe u een en ander aan het papier toevertrouwt.

Bank voor uw kinderen

Als u geld aan uw kind leent, dat het vervolgens gebruikt voor de aankoop of verbouwing van een woning, dan bent u beiden spekkoper. Uw kind kan de rente aftrekken van de belasting als hypotheekrente en u krijgt 5 procent of 6 procent rente, terwijl banken momenteel op een direct opneembare rekening vaak niet meer van 2,5 procent spaarrente geven. Dit is een fiscaal voordeel in combinatie met een hoog rendement op spaargeld als bonus.

Inhoud leenovereenkomst

Enkele elementen uit een leenovereenkomst met uw kind of een ander familielid zijn:

Gegevens van de persoon die het geld leent. Denk aan identiteit en adres.
Gegevens van de persoon die het geld uitleent.
Datum.
Het bedrag van de lening.
De rente van de lening.
De manier waarop de rente wordt betaald. Is dat maandelijks, per kwartaal of anders.
De looptijd van de lening.
De handtekening van beide partijen ter bekrachtiging van de leenovereenkomst.

Ik zal u onderstaand ook een modelovereenkomst voor een onderhandse lening geven.

Voorbeeld van een Modelovereenkomst onderhandse lenen

Onderstaand een mogelijke leenovereenkomst:

Leenovereenkomst
De kredietgever : .....	wonende: ..... te .....
en
De kredietnemer: .....	wonende: ..... te .....
Komen een leningsovereenkomst overeen met de volgende voorwaarden:
1. Hoofdsom	De kredietgever stelt aan de kredietnemer ter beschikking een bedrag van € ..... Zegge ....., hierna te noemen de Hoofdsom. Het krediet komt ter beschikking door bijboeking per ...<datum> op rekening ..... van de kredietnemer aangehouden bij ... <bank> te ... <plaats>.
2. Doel van de lening	De lening is bedoeld voor .... en zal uitsluitend hiervoor worden gebruikt.
3. Vaststelling van de rente	De rente die verschuldigd is, wordt berekend over de in die periode nog uitstaande hoofdsom. De rente bedraagt .... procent per jaar.
4. Rentebetaling	De rente moet elke maand per de eerste van de maand worden betaald, voor het eerst per ... <datum>.
5. Looptijd en terugbetaling van hoofdsom	De totale schuld (hoofdsom en rente) moet zijn afgelost op …. <datum>. De aflossing van de uitstaande hoofdsom gebeurt door betaling van ….gelijke termijnen van € .... De betaling moet plaats te vinden per de eerste dag van een maand, voor het eerst per … <datum>
6. Opzegging	De lening kan door de kredietgever te allen tijde worden opgezegd met inachtneming van een termijn van ... maand(en).
7. Opeisbaarheid	Alle uit hoofde van de lening verschuldigde bedragen kunnen met onmiddellijke ingang worden opgeëist, en de lening opgezegd als …… <bijvoorbeeld als de kredietnemer achter is met betalen en veertien dagen na sommatie per aangetekend schrijven nog niet heeft betaald>.
8. Vervroegd aflossen	De kredietnemer mag …. <wel of niet> vervroegd aflossen tot een maximum van € .... per kalenderjaar. Bij een vervroegde aflossing blijft de totale looptijd van aflossen onveranderd, maar vermindert het maandelijkse bedrag navenant, of wordt de looptijd navenant verkort <u moet hier kiezen>.
9. Andere kredieten	De kredietnemer zal zonder schriftelijke toestemming van de kredietgever geen krediet- of geldleningsovereenkomsten met anderen aangaan na het sluiten van deze overeenkomst.
10. Overige bepalingen	<Hier kunt u eventuele aanvullende voorwaarden regelen. Denk aan aflossingsschema’s (in het begin minder later wat meer), achterstanden bij betalen, en dergelijke>.

Het is altijd verstandig om dit modelcontract in tweevoud op te stellen. Ik kan me ook voorstellen dat u als extra clausule opneemt dat de lening direct opvorderbaar wordt in geval van faillissement of echtscheiding.

Registratie van onderhandse akten bij belastingdienst

Als u wilt kunnen aantonen dat een bepaalde overeenkomst op een bepaalde dag bestond, dan kunt u deze als onderhandse akte bij de Belastingdienst laten registreren. U laat daarmee een aantal kenmerkende gegevens van de akte vastleggen door:

De akte persoonlijk af te geven bij een belastingkantoor, die akten registreert op werkdagen van 9.00 tot 15.00 uur. De dag van afgifte is dan tevens de dag van registratie.
De akte met de post te sturen naar een van de belastingkantoor die akten registreert. Dan is de dag van registratie gelijk aan de dag waarop de Belastingdienst de akte heeft ontvangen.

Registratie is gratis. De Belastingdienst registreert alleen de schriftelijke gegevens en geen elektronische gegevens. Als bewijs van de registratie bij de Belastingdienst plakt deze op de geregistreerde akte een sticker, met daarop:

De plaats en datum van registratie.
Een registratie- en volgnummer.
Een handtekening namens de inspecteur van het belastingkantoor.

Dit duurt wel even, want u ontvangt uw akten meestal binnen vier weken terug per post.

Slot

Bovenstaande modelovereenkomst voor ondershands lenen biedt een goed handvat. Vaak wordt dit gecombineerd met een andere vorm van lenen voor goedkoop en slim geld lenen. Wanneer een dergelijke lening wordt gebruikt voor de aankoop of verbetering van het eigen huis, kan de rente als hypotheekrente worden afgetrokken.

© 2008 - 2012 Zeemeeuw, gepubliceerd in Lenen (Financieel) op . Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Zeemeeuw is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer informatie…

Gerelateerde links

Beleggen bij MoneYou en Lenenwiki.

Gerelateerde artikelen

VFN & Strengere regels voor geld lenen Alles wordt strenger, ook geld lenen. Van de andere kant hoeft er niets mis mee te…
Goedkoop lenen & lenen aan je eigen kind Goedkoop lenen bij je ouders kan eenvoudig met een slimme fiscale constructie. V…
Geld lenen of sparen bij de belastingdienst Momenteel kunt u goedkoop geld lenen bij de belastingdienst. De spaarrente st…
Lenen & wat is onderhands lenen en hoe doet u dat Naast een eventuele lening via de bank kunt u ook een onderhandse lenin…
Huis huren van ouders Een huis kopen is niet eenvoudig en voor het huren van een woning bestaat een hele wachttijd. Maar…

Reageer op het artikel "Een modelovereenkomst voor onderhands lenen aan uw kind"

Evi, 05-02-2012 22:08
Wordt een onderhandse lening altijd gezien als aflossingsvrije lening door de bank? Wij willen helft financieren via bank en de andere helft via ouders. De bank heeft aangegeven dat lening van derden altijd wordt gezien als aflossingsvrij lening. Klopt dat? Reactie infoteur, 06-02-2012
Beste Evi,
1. Banken doen dat wel regelmatig, maar dat staat niet in de Gedragscode Hypothecaire Financieringen sinds 2011. Wel is het zo dat bij een aflossingsvrije lening gerekend mag worden alsof maandelijks 2% moet worden betaald, ook al zijn de werkelijke lasten lager.
2. Het is duidelijk dat banken liever niet aflossingsvrij geld uitlenen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bastiaans, 01-02-2012 09:50
Mijn man en ik willen per 1 april 2012 een vof starten. Hiervoor kunnen wij 25.000,00 euro van mijn moeder lenen. Zij wil over dit bedrag eigenlijk geen rente heffen. Hoe kunnen wij dit het beste aanpakken. Moet dit bij de notaris vastgelegd worden of kunnen wij zelf iets op papier zetten? Kan het wel zonder rente of wat is de minimale rente? en moet het bij de belastingdienst gemeld worden? Reactie infoteur, 01-02-2012
Beste Bastiaans,
1. Uw moeder kan een onderhandse lening geven. Als de lening niet direct opvraagbaar is is dit een marktconforme rente en anders 6%.
2. Bekijk of u wilt dat uw moeder aan de vof leent of aan u.
3. Dit hoeft de belastingdienst niet op voorhand te worden gemeld, maar er kan op een later moment wel naar worden gevraagd. Bijvoorbeeld ook door de accountant.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Akexr, 28-01-2012 10:47
Wellicht nog even ter toevoeging op deze constructie:
Ik ben er achter gekomen dat de looptijd minimaal 15 jaar moet zijn (SEW / KEW / BEW) om te mogen sparen in Box 1 met een bijbehorende maximale vrijstelling. Met een looptijd van 20 jaar wordt het pas echt interessant. E.e.a. is wel afhankelijk van de huidige politieke ontwikkelingen. Het kan namelijk zomaar zijn dat de aftrek en Box 1 sparen / beleggen aan banden zal worden gelegd door toekomstig minister van financien Emile Roemer.... Ik vraag me hierbij hardop af of dat dan ook de voor die tijd afgesloten contracten zal raken. Reactie infoteur, 28-01-2012
Beste Akexr,
1. Niemand weet momenteel wat de eventuele aanpassing van de hypotheekrenteaftrek zal zijn, maar dergelijke aanpassingen kunnen gevolgen hebben voor langdurige KEW contracten.
2. De kapitaalvrijstellingen voor SEW / KEW / BEW vindt u in het artikel:

http://www.financieel.infonu.nl/hypotheek/16055-hypotheekrente-sluit-kapitaalverzekering-niet-over.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Akexr, 25-01-2012 06:47
Beste Zeemeeuw, Is het volgende belastingtechnisch toegestaan?

Ik leen van mijn ouders en ik kom schriftelijk overeen om na 10 jaar in één keer af te lossen. Ik betaal 10 jaar lang per maand rente over het hele bedrag via een periodiek overschrijving en blijf hiermee onder de 5000 per jaar. Ik open vervolgens een Hypotheek gekoppelde rekening (aandelen/obligaties) bij een willekeurige bank en spaar daar (vanuit de belasting teruggave) het geleende bedrag in box 1. Na 10 jaar los ik hiermee mijn ouders in één keer af. Deze constructie deponeer ik vooraf bij de belastingdienst. Ziet de belastingdienst dit dan niet als een eenmalige schenking? Reactie infoteur, 25-01-2012
Beste Akexr,
1. Neen dit is geen schenking, omdat u wel maandelijks de rente betaalt en er geen aflossingen worden kwijtgescholden. De rente moet wel martkconform (met eventuele plus) zijn.
2. Wees voorzichtig met de aandelenconstructie, want u moet wel terugbetalen na 10 jaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Kv, 17-01-2012 10:49
Ik wil een tweede woning kopen om te verhuren. Deze woning wil ik kopen met een geldlening van mijn ouders. Over de lening ga ik rente betalen. Mag deze lening ook aflossingsvrij zijn en voor bijvoorbeeld 20 jaar? Reactie infoteur, 05-02-2012
Beste Kv,
Ja de lening mag aflossingsvrij zijn voor 20 jaar als u rente betaalt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Roger, 16-01-2012 12:09
Onze zoon gaat een b.v. beginnen. Wij lenen hem (niet de bv) een fors bedrag. De wettelijke rent is thans 4% of moeten wij de marktrente (6% of hoger) aanhouden? Reactie infoteur, 16-01-2012
Beste Roger,
Als het een direct opeisbare lening is moet u 6% vragen en anders minimaal de marktrente.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Luuk, 03-01-2012 11:01
Beste Zeemeeuw,

Bedankt voor uw antwoord. Ik heb nog een vraag als ik mag. U schreef in uw antwoord: "...als het anderen betreft, zal de belastingdienst niet corrigeren op voorwaarde dat u kunt aantonen de rente ook te betalen..." Maar de driemaandelijks rente van mijn lening wordt opnieuw geïnvesteerd in de lening (dat wil zeggen, ik betaal geen rente tot op de vervaldag van de lening met 2 jaar looptijd), en de lening kan zijn verlengd met een nieuwe leenovereenkomst zonder dat de totale schuld (hoofdsom en rente) wordt terugbetaald op de vervaldag. Is mijn lening in dit geval tevreden van de belastingdienst voorwaarde dat u kunt aantonen de rente te betalen? Dank u wel. Reactie infoteur, 03-01-2012
Beste Luuk,
1. Dat wordt al wat lastiger aantoonbaar, maar wat de belastingdienst wil voorkomen is dat u door een dergelijke lening aan te gaan grote aftrekposten creëert voor iets dat mogelijk niet bestaat of toekomstige belastingen ontloopt door iets wat mogelijk niet bestaat. Als dat niet het geval is, hoeft dit ook geen probleem te zijn.
2. Als het om een ouder-kind relatie gaat, moet het wel aantoonbaar zijn om niet de verschuldigde maar niet betaalde rente als schenking te betitelen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bonnie, 02-01-2012 16:38
Beste Zeemeeuw,
Bedankt voor uw reactie. Als mijn dochter ongeveer in 5 jaar dit bedrag gaat terugbetalen en de rente 6% bedraagt , geldt dat voor het grote bedrag of gedt die € 1200 rente voor 1 jaar?
met vr groet Reactie infoteur, 02-01-2012
Beste Bonnie,
U mag uw dochter jaarlijks tot maximaal 5030 euro belastingvrij schenken. Hoe u dat verdeelt over rente en aflossing is aan u, maar zet niet op papier dat u dat elk jaar zult doen want dan telt de belastingdienst alle jaarlijkse schenkingen op tot 1 grote schenking en die zal niet belastingvrij zijn. Zie ook:

http://www.financieel.infonu.nl/geld/78547-belastingvrij-schenken-2012-2011.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Luuk, 02-01-2012 12:22
Ik heb de geld geleend met een zeer hoge rente. Ik heb gehoord dat de Belastingdienst de rente zal corrigeren als ze denken dat het te hoog is. Als dit is gebeurd, wat zouden juridisch aansprakelijkheden zijn voor mij? Is de juridische verantwoordelijkheid criminele indien van toepassing? Dank u wel. Reactie infoteur, 02-01-2012
Beste Luuk,
Als het een lening aan uw kind is of van uw ouders, vindt mogelijk correctie plaats naar 6%. Maar als het anderen betreft, zal de belastingdienst niet corrigeren op voorwaarde dat u kunt aantonen de rente ook te betalen. Verder is het zo dat als u die rente niet als aftrekbare rente opvoert, de belastingdienst zich er zeer waarschijnlijk helemaal niet mee zal bemoeien.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bonnie, 01-01-2012 23:58
Bedoel je dat ik de 6 % rente mijn dochter schenk of het gehele bedrag? Ik mag dat bedrag niet schenken, want ze is boven de 40. En dan moet je dit toch melden bij de belasting? En ik will trouwens dat ze dit bedrag terug gaat betalen. Hoe nu verder? Reactie infoteur, 02-01-2012
Beste Bonnie,
Ik bedoelde het schenken van de rente van 1200 euro, want dat kan wel belastingvrij.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw.

Lees meer reacties en antwoorden op het artikel "Een modelovereenkomst voor onderhands lenen aan uw kind"…

Rob Rorije, 31-12-2011 15:57
Beste Zeemeeuw,
Mijn partner en haar vriendin willen een zaak beginnen.Mijn partner heeft een lening bij een bank afgesloten,en haar vriendin kan gebruik maken van een onderhandse lening;beide bedragen worden dan in een VOF gestopt.Nu eist de geldverstrekker van die vriendin in zijn leningsovereenkomst,inzage in de boekhouding.Is dit te doen gebruikelijk?Ook is er in die overeenkomst bepaald dat VOF geen verdere lening mag aangaan;mag de kredietverstrekker eisen? Reactie infoteur, 31-12-2011
Beste Rob Rorije,
1. Een geldverstrekker mag van alles eisen om het risico van de lening goed te kunnen inschatten, maar de vriendin hoeft daar niet op in te gaan. Dat betekent waarschijnlijk dat ze op zoek moet naar een andere geldverstrekker.
2. Let wel op met een VOF en onderlinge leningen. Beide firmanten zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van de VOF en kunnen dus daarover het beste vooraf goede afspraken maken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Frank, 29-12-2011 11:11
Beste Zeemeeuw,

Ik heb geld geleend van mijn moeder die woont in Canada en wil de leenovereenkomst bij de Belastingdienst laten registreren. Mijn moeder wilt dat ik teken voor haar zodat ik hoef de overeenkomst niet te sturen naar Canada voor haar handtekening. Is dat goed bij de Belastingdienst als ik het teken voor haar? Als niet, is er een manier dat ik het legaal kan maken bij de Belastingdienst zonder haar echte handtekening? Dank u wel. Reactie infoteur, 29-12-2011
Beste Frank,
Er moet minimaal een bewijs zijn dat u gemachtigd bent om namens uw moeder de overeenkomst te tekenen. Dat kan uw moeder bijvoorbeeld ook laten blijken door bij haar storting te vermelden dat het om deze lening gaat. Bovendien kan ze er een e-mail aan wijden, maar de echte handtekening van moeder zelf is altijd sterker.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marije, 26-12-2011 13:43
Beste Zeemeeuw,
Nog even ter aanvulling op mijn eerdere bericht (25-12) waarin ik de constructie tussen mijzelf en mijn ouders schetste:
- Kunnen we de lening beter als durfkapitaal registreren?Kom ik als ondernemer dan in aanmerking voor aftrekposten? Want de criteria wanneer je het op mag geven als durfkapitaal zijn mij niet geheel duidelijk.. Of is het makkelijker/veiliger wanneer we het puur als onderhandse lening opgeven? Dan kan ik immers het geld lenen en gaat niemand er op achteruit of krijgt nadien verrassingen Reactie infoteur, 26-12-2011
Beste Marije,
Durfkapitaal heeft het voordeel van de aftrekposten, maar het nadeel van de regels. Zie voor meer informatie:

http://www.financieel.infonu.nl/lenen/15992-goedkoop-lenen-lenen-aan-je-eigen-kind.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marije, 26-12-2011 13:31
Ik (nu eenmanszaak) ga 25.000 euro lenen van mijn ouders om mij in te kopen in een maatschap. Dit doen wij middels een onderhandse overeenkomst zoals hier beschreven tegen 6% rente, die dan weer onderhands via een schenking terug komt naar mij. Nu heb ik nog een paar vragen
- kan ik de rente die ik aan mijn ouders betaal als aftrekpost opgeven bij de belasting?
- kan ik de lening opgeven als mindering op mijn vermogen in box 3?
- moeten wij de overeenkomst registreren bij de belastingdienst?
Alvast bedankt voor de reactie en fijne feestdagen! Reactie infoteur, 26-12-2011
Beste Marije,
1. De rente die u betaalt, komt in mindering op uw winst. Particulier geeft het geen aftrek.
2. De lening met uw ouders kunt u aftrekken in box 3 voor het deel hoger dan € 2.900.
3. Als u voor de financiering van uw onderneming een lening sluit, moet u dit aan de inspecteur kunnen aantonen. Dat vereist niet per se registratie vooraf, maar wel een schriftelijke overeenkomst.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Eliza Jansen, 20-12-2011 09:59
Beste zeemeeuw,
Ik wil graag 40.000 euro lenen bij mijn ouders. Zij schenken de rente aan het eind van het jaar terug. Moet ik nu voor de belastingdienst 6% rente laten aanhouden door mijn ouders (ze wilde eigenlijk lager ivm de jaarlijkse schenking die zo wel erg hoog oploopt). De geldverstrekker die ook een deel van de hypotheek op zich neemt, eist dat deze lening niet opeisbaar/een schenking wordt. de belastingdienst wil dit niet. Hoe kan ik nu het beste handelen? Reactie infoteur, 20-12-2011
Beste Eliza Jansen,
Waarschijnlijk gaat de geldverstrekker wel akkoord als in het contract wordt opgenomen dat de lening niet direct opeisbaar is en dat bij een vordering van de geldverstrekker bij een achterstand in betaling diens vordering voorgaat op de lening van uw ouders.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Derek, 16-12-2011 11:48
Ik wil geld lenen van mijn broer voor financiering van aandelen, obligaties of rechten op periodieke uitkeringen. Kan de lening met dit doel worden aangegeven als schuld in box 3 van de Nederlandse aangifte inkomstenbelasting? Dank u wel. Reactie infoteur, 16-12-2011
Beste Derek,
Schulden die per 1 januari van een jaar bestaan, kunt u in mindering brengen op uw vermogen in box 3 voor zover ze de € 2.900 te boven gaan.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bonnie, 08-12-2011 13:27
Mijn dochter en haar ex-vriend moeten een bedrag van € 20.000 betalen aan de bank of inmiddels een incassobureau betalen. Ze zijn hier voor veroordeeld door de rechter. De ex vriend staat echter nergens ingeschreven bij een gemeente en is daardoor vogelvrij wat betreft de betaling van deze grote schuld. Ze hebben ooit voor de lening samen getekend. De afbetaling van de schuld is nu de verantwoording van mijn dochter. Ik ben nu bereid om dit bedrag over te maken naar het incassobureau en vervolgens gaat mijn dochter het bedrag mij aflossen . Liefst renteloos. Kan dit wel, want in wezen is zij officieel niet verantwoordelijk voor het hele bedrag, maar in de praktijk komt het er wel op neer. Zitten er geen onzichtbare haken en ogen aan? met vriendelijke groet bonnie Reactie infoteur, 08-12-2011
Beste Bonnie,
Waarom maakt u er geen lening van met 6% rente die u vervolgens vervolgens schenkt? Dan hoeft u ook niets te melden aan de belastingdienst.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Johan, 07-12-2011 10:49
Beste Zeemeeuw,

Hartelijk dank voor uw advies en antwoord. Ik heb nog een vraag over het veranderen van valuta (euro of us dollar) van de hoofdsom en rente als ik mag. Moet hij me melden bij elk begin van het kwartaal met een aparte schriftelijke verklaring van welke valuta gebruikt zal worden voor het komende kwartaal? Dank u wel.

De oorspronkelijke vraag en antwoord:

Johan, 06-12-2011 09:53
Ik zal geld lenen van mijn familielid in Amerika, maar hij wilt in staat zijn om valuta (euro of us dollar) van de hoofdsom en rente te veranderen naar zijn eigen inzicht bij elk begin van het kwartaal tijdens de 2-jaar looptijd. Is dat tegen het Nederlandse belastingrecht of andere wetten? Dank u wel.

Reactie infoteur, 06-12-2011
Beste Johan,
Neen hoor, dat mag, maar u loopt wel een valutarisico.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw Reactie infoteur, 07-12-2011
Beste Johan,
Ik zou vooraf niet elke wisseling van valuta accepteren, want dat zou wel eens zeer ongunstig voor u kunnen uitkappen. Stel de dollar doet het even minder en de Zwitserse franc of euro stijgt plotseling, dan zit u met extra schulden. Ik zou dus voorzichtig zijn. En ik vind het logisch dat u van te voren moet weten wat de valuta is, anders weet u niet welke verplichtingen u aangaat.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jantine, 06-12-2011 11:12
Mijn zoon van 18 gaat in Frankrijk zijn Frans bijspijkeren. Deze cursus kost 10.000 euro. We betalen de cursus voor hem, maar we willen dat hij dat bedrag of later, als hij zelf geld verdiend, terugbetaald, of dat het van zijn erfenis af gaat als we voordien overlijden. Er zijn namelijk nog 2 kinderen die dit bedrag niet krijgen. Het is geen officiele lening, maar betaling voor een 'studie onderdeel', dus er hoeft voor ons geen rente over betaald te worden. Moeten we hem een schuldbekentenis laten tekenen? Kunnen we dat zelf doen of moeten we naar een notaris? Of kunnen we het in ons testament laten optekenen? Reactie infoteur, 06-12-2011
Beste Jantine,
1. Als u het in twee keer doet (nu en begin 2012) is dit een belastingvrije schenking. Die kunt u op papier zetten met daarbij de clausule dat die schenkingen moeten worden verrekend met de erfenis. Het kan in een testament of in een akte bij de notaris, maar daar zijn kosten aan verbonden.
2. Of u kiest toch voor een lening. Die mag ook onderhands.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Johan, 06-12-2011 09:53
Ik zal geld lenen van mijn familielid in Amerika, maar hij wilt in staat zijn om valuta (euro of us dollar) van de hoofdsom en rente te veranderen naar zijn eigen inzicht bij elk begin van het kwartaal tijdens de 2-jaar looptijd. Is dat tegen het Nederlandse belastingrecht of andere wetten? Dank u wel. Reactie infoteur, 06-12-2011
Beste Johan,
Neen hoor, dat mag, maar u loopt wel een valutarisico.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bart, 04-12-2011 21:16
Ik wil een huis kopen maar ik heb een schuld. Mijn vrouw kan van haar ouders dit bedrag lenen. Wij zijn onder huwelijkse voorwaarden getrouwd en ik koop de woning alleen. Dwz dat de lening aan mijn vrouw wordt gedaan en zij daarmee mijn schulden betaalt. Kunnen wij dan zonder notaris een leenovereenkomst sluiten tussen haar en haar ouders? En moeten wij daarin dan een rentepercentage van 6% over openstaande bedrag per jaar of per maand berekenen? Reactie infoteur, 05-12-2011
Beste Bart,
1. Uw vrouw kan onderling een dergelijke leenovereenkomst afsluiten.
2. Die 6% is 6% per jaar over de openstaande lening. De rente mag per maand, kwartaal of jaar worden betaald.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Came, 27-11-2011 17:24
Dank voor uw snelle reactie. Ik kan me voorstellen dat het lijkt op een krediethypotheek maar ik wil het dus als onderhandse lening doen maar dan dus op voorgestelde manier. Stel dat het doel niet financiering van een huis is maar van een auto. Kan het dan zo met die hoofdsom en gestapelde rente? Reactie infoteur, 27-11-2011
Beste Came,
U mag dit onderhands doen, maar moet de verschuldigde rente wel goed bijhouden en bijschrijven. Wat niet mag is op papier een rente berekenen die niet wordt bijgeschreven en daardoor een schenking wordt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Came, 26-11-2011 18:11
Beste zeemeeuw,

Uw artikel blijft actueel!

Ik vraag mij af of de constructie die ik in gedachten heb fiscaal en juridisch is toegestaan. Het doel is om mijn moeders maandlasten zo laag mogelijk te houden en ondertussen de vordering op haar te verhogen zodat dat in de hopelijk verre toekomst scheelt in de erfbelasting. Kan en mag dat op deze manier?

- lening van 40.000 euro aan mijn moeder (onderhandse lening tbv financiering huis)
- jaarlijkse rente: 6%
- de rente wordt per 31-12 berekend en vervolgens bij de hoofdsom opgeteld, ieder jaar stijgt dus de hoofdsom en de jaarlijkse rente. Alles op papier dus geen echte rentebetaling en terugstorting.

En als dit inderdaad mag, is het dan niet eenvoudiger om de looptijd van de lening op 35 jaar te stellen en de rente achteraf te berekenen? Of wordt het dan weer een schenking?

Ik ben benieuwd naar uw reactie. Alvast bedankt. Reactie infoteur, 26-11-2011
Beste Came,
1. Wat u voorstelt is een krediethypotheek. U spreekt dan een bedrag af dat mag toenemen met de hypotheekrente tot aan de afgesproken limiet.
2. U staat bijvoorbeeld nu een hypotheek toe van 40.000 euro dat mag oplopen tot maximaal 60.000 euro als gevolg van extra opnamen en rente. U moet dan wel elk jaar bijhouden wat de stand van zaken is.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Simon, 18-11-2011 13:25
Ik wil EUR 40.000 lenen van mijn ouders voor restschuld van een woninghypotheek. De rente zal dus niet aftrekbaar zijn. Maar ik heb de volgende vragen:

1. Er wordt gesproken over voorwaarden in geval van een direct opeisbare schuld, maar hoe kan ik regelen dat de lening niet direct opeisbaar is, zodat ik een rente van 4% kan overeenkomen i.p.v. 6%?
2. Indien ik de lening toch direct opeisbaar is en de rente 6% bedraagt, dan kan ik het verschil met 4% natuurlijk als schenking ontvangen zonder fiscale gevolgen (want 2% over EUR 40.000 is binnen de EUR 5.000 vrijstelling). Moet ik in dit geval een leningovereenkomst opstellen en tekenen en is registratie door belastingdienst niet noodzakelijk? En moeten de betalingen bruto plaatsvinden (dus niet gesaldeerd met de schenking)? Reactie infoteur, 18-11-2011
Beste Simon,
1. Om er een niet direct opeisbare lening van te maken, neemt u in het contract op dat de lening niet direct, maar pas na zoveel jaar opeisbaar is.
2. Het meest veilige is om 6% rente te betalen en dan een bedrag terug te krijgen. Dan is het zeker geen schenking en is registratie niet nodig.
2. U zou in het contract kunnen opnemen dat de rente 6% bedraagt, maar dat tegelijkertijd 2% of 3% jaarlijks wordt geschonken zodat maar 4% of 3% hoeft te worden overgemaakt. Maar dat wordt dan gezien als een meerjarige verplichting tot schenken die gezamenlijk wel boven de 5000 euro kan uitkomen en in het jaar van het opstellen van het contract als zodanig kan worden belast.
3. U mag de lening wel aftrekken in box 3.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Pa, 16-11-2011 16:01
Mijn zoon wil Pilotenopleiding gaan volgen, Kan ik vanuit mijn BV ( of misschien beter vanuit Prive?) geld lenen aan hem. Voordeel is dat de rente die hij betaalt weer terugvloeit naar mijn BV . Zitten hier nog (fiscale) nadelen aan? Reactie infoteur, 17-11-2011
Beste Pa,
Als u leent vanuit de BV moet u in de BV over de ontvangen rente belasting betalen. Bedenk ook dat een lening vanuit de BV op basis van zakelijke gronden moet plaats vinden om acceptabel te zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Lars, 07-11-2011 12:38
Beste Zeemeeuw,

Je zei in een eerder antwoord dat de marktconforme rente kan worden gevonden op internet of in de krant.. Maar het is heel moeilijk om het te vinden op internet of in de krant. Welke website of krant kan ik het vinden? Dank u wel. Reactie infoteur, 07-11-2011
Beste Lars,
Er zijn er meerdere. Een kort overzicht staat bijvoorbeeld in:

http://www.laagstehypotheekrentes.blogspot.com/2007/11/de-laagste-hypotheekrentes.html

Vervolgens kunt u bij een bank ook verder kijken.

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Erik, 04-11-2011 17:37
Ik heb van mijn ouders geld ontvangen in de vorm van een lening. Niet voor een woning, maar gewoon om het leven makkelijker te maken zal ik maar zeggen... Nu is het rente bedrag dat wordt gerekend 5% en niet de 6% waarover hieronder wordt gesproken. Mogen mijn ouders 5% vragen ipv 6% zonder problemen te krijgen met de belastingdienst? Nu betaal ik maandelijks een rente bedrag en wordt het bedrag dat jaarlijks belastingvrij mag worden geschonken als aflossing gebruikt. Is het ook mogelijk om een deel van de jaarlijkse schenking te gebruiken voor betaling van rente? (de aflossing gaat dan langzamer, maar heb dan geen maandelijkse uitgaven aan rentekosten) Reactie infoteur, 04-11-2011
Beste Erik,
1. Als de lening niet direct opeisbaar is (en dat is die denk ik niet) hoeft 5% geen probleem te zijn. Zeker niet als u de lening niet aanmeldt bij of gebruikt bij de belastingdienst.
2. Voor de schenking is de hoogte van het bedrag van belang en niet wat u ermee doet.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marco, 28-10-2011 11:25
Ik heb de lening gekregen van mijn ouders zonder de leenovereenkomst. We willen een leenovereenkomst maken voor de belastingdienst. Is het nu te laat om de leenovereenkomst te maken voor het fiscale doel? Moet de ondertekende datum eerder zijn dan het begin datum van de lening? Dank u wel. Reactie infoteur, 28-10-2011
Beste Marco,
Het is beter om een ondertekende overeenkomst te hebben die ingaat voordat de betaling is gedaan.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Trudy, 24-10-2011 18:33
Hallo, ik wil een geldbedrag aan mijn moeder lenen. Dit bedrag behoeft pas terug betaald te worden wanneer ze haar woning gaat verkopen. Ze heeft nl. veel overwaarde maar geen ruimte om hypotheek te verhogen. Ik wil met haar de afspraak maken dat zij bij verkoop van de woning een bedrag aan rente vergoedt. In de overeenkomst wil ik dan de rente per jaar noemen en dat ze dat in een keer afrekent als ze de lening inlost. Mag dat? In hoeverre is de belastingtechnisch toelaatbaar? Reactie infoteur, 24-10-2011
Hallo Trudy,
Als u met 6% rente is dat geen probleem, maar is de rente door de constructie niet aftrekbaar als hypotheekrente. Zorg wel dat bij verkoop daadwerkelijk wordt afgerekend. Het kan ook geen kwaad om uw moeder elk jaar een overzicht te sturen met de opgebouwde rente.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Mark, 20-10-2011 11:14
Moet ik overeenkomst als onderhandse akten laten registreren bij belastingdienst op de dag wanneer we tekenen van de overeenkomst? Is er termijn voor registratie? Dank u wel. Reactie infoteur, 20-10-2011
Beste Mark,
Er geldt voor de registratie geen termijn, maar als u het als bewijs van lening wilt gebruiken, doet u er het beste aan om het moment van ondertekening en registratie zo dicht mogelijk bij elkaar te kiezen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

A. M., 13-10-2011 12:45
Mijn ouders wonen in Zwitserland. Als zij me het geld lenen, kom ik dan nog wel in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek? Reactie infoteur, 13-10-2011
Beste A.M.,
Als u geld leent ten behoeve van uw huis, is het niet belangrijk bij wie u dat geld leent of in welk land. Aantoonbaar moet zijn dat u rente betaalt en het geld voor het huis van eigen bewoning gebruikt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Derk, 30-09-2011 10:57
Beste Zeemeeuw,

Ik wil geld lenen aan mijn vriend. In de leenovereenkomst wil ik schrijven dat ik mijn recht (als de geldschieter) kan overdragen aan mijn familielid als ik wil. Wettelijk gezien, kan ik dat schrijven in de leenovereenkomst? Dank u wel. Reactie infoteur, 30-09-2011
Beste Derk,
Een lening op naam bij leven overdragen aan een ander mag, als degene die leent daardoor niet in een slechtere rechtspositie belandt. Bijvoorbeeld doordat daarmee impliciet de rente fors omhoog gaat, de vordering direct opeisbaar wordt en dergelijke.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Meydam, 28-09-2011 09:41
Mag het modelcontract van onderhands lenen aan een kind gekopieërd worden? Een collega van mij zou zo'n contract willen sluiten en is daarvoor op zoek naar een voorbeeldovereenkomst. Reactie infoteur, 28-09-2011
Beste Meydam,
Voor eigen gebruik mag dat, maar elders publiceren als modelovereenkomst mag niet zonder toestemming.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jan V. R., 21-09-2011 20:49
Bij ons is de situatie anders; kind leent aan de ouder, rentevrij. Is rentevrij wel verstandig? Moeten wij de lening bij de Belastingdienst of elders melden? Een afschrift van de overeenkomst gaat wel naar de notaris die al onze zaken regelt bij eventueel overlijden en erven. Wat moet er zeker in een overeenkomst opgenomen worden? Alvast vriendelijk dank voor uw reactie. Reactie infoteur, 21-09-2011
Beste Jan V. R.,
1. De situatie is vergelijkbaar met het lenen van ouders aan kinderen, alleen is het belastingvrije bedrag voor een schenking jaarlijks beperkt tot ruim 2000 euro. Normaal wordt gerekend met 6%, dus hangt het van de hoogte van de lening af hoe laag u met de rente kunt gaan. Ik bedoel dat 6% over 10.000 euro gelijk is aan 600 euro rente en dus ook belastingvrij kan worden teruggeven. Dat betekent eigenlijk ook een rente van nul procent.
2. U hoeft niets aan de belastingdienst te melden als de schenking jaarlijks niet hoger is dan 2012 euro.
3. Ik zou de modelovereenkomst voor een lening uit het artikel nemen. Die biedt een aantal vrijheden. U bepaalt zelf of moet worden afgelost, of er een doel is, of leningen elders zijn toegestaan en dergelijke. Datum, bedrag hoofdsom, handtekeningen, plaats, datum, rente en aflossingen zijn in ieder geval noodzakelijk.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ellen Bakker, 20-09-2011 11:51
Mijn ex-man en ik hebben een loods die op beider naam staat (beiden 50% eigenaar). Hij wil mij uitkopen omdat hij een eigen bedrijf (eenmanszaak) wil starten en die loods goed kan gebruiken. Hij verdient nu te weinig (uitkering) om een lening bij een bank te krijgen om mij uit te kopen. Ik wil hem wel helpen en denk erover om bij de notaris mijn aandeel op zijn naam te zetten en een overeenkomst op te stellen waarbij hij mij maandelijks gaat afbetalen.
1) Is deze constructie toegestaan en moet ik hem dan rente berekenen (wil ik in principe niet)
2) Heeft dit voor mij nog fiscale consequenties (ben geen ondernemer maar gewoon in loondienst).
Hartelijk dank voor uw reactie. Reactie infoteur, 20-09-2011
Beste Ellen Bakker,
1. Eigenlijk sluit uw ex bij u een hypotheek af. Dat kan onderhands of bij de notaris.
2. De overdracht van onroerend goed moet wel bij de notaris.
3. U mag uw ex per jaar belastingvrij ruim 2000 euro schenken. Als u dat nou verrekent in de rente is er niets aan de hand.
4. Voor u zijn er geen fiscale gevolgen. Uw deel van de loods wordt omgezet in een vordering op uw ex in box 3 van de inkomstenbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marja, 15-09-2011 10:47
Mijn dochter en haar vriend willen een huis gaan kopen. Haar vriend heeft echter nog een PL lopen tbv 15.000 die afgelost moet zijn om de hypotheek te krijgen die ze nodig hebben. Ik wil dit geld lenen aan ze (onderhands) en de rente jaarlijks schenken. Maakt het nog uit of ik op de overeenkomst beider naam zet of alleen van mijn dochter? Reactie infoteur, 15-09-2011
Beste Marja,
1. Ja, dat maakt verschil. Als beide namen erin en handtekeningen eronder staan, zijn ze beiden gebonden aan de afspraken die u maakt. Als u wilt dat het geld van uw dochter is, zet u alleen haar naam erin.
2. Bovendien mag u uw dochter individueel meer belastingvrij schenken, maar als het om twee personen gaat die geen fiscale partners zijn, kan dat nog ruim 2000 euro hoger zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ric, 13-09-2011 10:04
Mijn moeder komt bij mijn vrouw en mij inwonen. Is mijn moeder in dat geval ook een fiscale partner van ons? Of kun je maar 1 fiscale partner tegelijk hebben? Reactie infoteur, 13-09-2011
Beste Ric,
Uw moeder is niet uw fiscale partner. Wel kan het gevolgen hebben na zes maanden als u ook een toeslag aanvraagt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bart, 12-09-2011 23:03
Mijn vader wil mij geld lenen vanuit zijn BV met als doel woningverbetering. De BV is in dit geval de kredietverstrekker. Is het percentage van 6% in dat geval ook van toepassing, ook in geval de lening direct opeisbaar is? Reactie infoteur, 13-09-2011
Beste Bart,
Dat is een schemergebied, want de 6% rente geldt voor een particuliere lening. Als de bv dit niet vaker doet, kan het toch als een privéaangelegenheid worden gezien.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Pieter, 12-09-2011 09:40
Ik wil geld lenen aan mijn dochter om haar extra bestedingsruimte te geven. U schreef in uw artikel: "De Belastingdienst kijkt bij zo’n constructie nauwkeurig mee. ... en waarvoor de lening bedoeld is?" Kan de doel van deze leningen probleem zijn bij de Belastingdienst? Dank u wel. Reactie infoteur, 12-09-2011
Beste Pieter,
Als u het geld wilt bestemmen voor een bepaald doel, bijvoorbeeld het kopen van een huis, vult u dat in. De belastingdienst zal bij aftrek van de rente vaak een bewijs van de lening willen zien. Als het voor andere zaken is of als u geen voorwaarden aan het doel wilt stellen, maakt u van deze regel geen gebruik.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Henk, 12-09-2011 00:47
Mijn vrouw en ik willen een bedrag aan onze dochter en haar vriend lenen middels een onderhandse lening. Zij gebruiken dit geld om hun woning te verbouwen. De rente die zij aan ons betalen kunnen zij aftrekken als woonlasten bovenop hun hypotheeklasten. Moeten wij de ontvangen rente opgeven aan de fiscus? Ons vermogen boven de € 41.322 wordt toch alleen belast in box 3 en daar staat de ontvangen rente toch los van? Alvast dank voor uw reactie. Reactie infoteur, 12-09-2011
Beste Henk,
Inderdaad, u hoeft de ontvangen rente niet op te geven aan de belastingdienst.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Lars, 09-09-2011 10:21
Dank u wel voor uw artikel. Nu kan ik overeenkomst mezelf doen van onderhandse lenen vanwege uw artikel. Waar kan ik marktconform (of marktrente) vinden, die u noemt in uw artikel? Reactie infoteur, 09-09-2011
Beste Lars,
Graag gedaan.

De marktconforme rente vindt u bijvoorbeeld op internet of in de krant.

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bouwe Grijpstra, 07-09-2011 12:53
Mijn dochter en schoonzoon willen hun kleine flat verkopen en een grotere woning kopen. In de huidige situatie is de verwachtte opbrengst van de flat zo'n euro 30.000 lager dan de enige jaren geleden betaalde aankoopprijs. De bank wil niet dit gehele bedrag meenemen in de hypotheek voor de nieuwe woning. Als ik een lening uit eigen middelen verstrek is de rente hiervan aftrekbaar? Reactie infoteur, 07-09-2011
Beste Bouwe Grijpstra,
Neen, de rente op een restschuld is niet als hypotheekrente aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Eric, 07-09-2011 12:32
Met 6% rente, ga ik 150.000 euro Lenen van Mijn Ouders, die wonen Buiten de EU. Het is voor Persoonlijk gebruik, niet voor een huis. Als mijn ouders jaarlijkse rente willen her-investeren op de lening (dat wil zeggen, ik betaal geen rente tot op de vervaldag van de lening), is er jaarlijks een Nederlandse fiscale gevolgen voor mij of mijn ouders? Reactie infoteur, 07-09-2011
Beste Eric,
In Nederland zijn er geen gevolgen als uw ouders langer dan 10 jaar in het buitenland wonen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Eric, 07-09-2011 00:04
Ik ben een Nederlandse ingezetene met een Amerikaans paspoort. Ik ga 150.000 euro lenen van mijn ouders, die wonen buiten de EU. Het is voor persoonlijk gebruik, niet voor een huis. Wat kon de maximale rente zijn voor deze leningen, zonder dat enig probleem van de Belastingdienst? Heel erg bedankt. Reactie infoteur, 07-09-2011
Beste Eric,
Als uw ouders minimaal 10 jaar buiten Nederland wonen is een schenking door hen aan u niet fiscaal belast. Dat betekent dat de 6% rente dan niet vereist is.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jef, 06-09-2011 12:48
Wanneer een dergelijke lening wordt gebruikt voor de aankoop of verbetering van het eigen huis, kan de rente als hypotheekrente worden afgetrokken. Dit geldt dus niet voor een lening voor een nieuwbouw? Reactie infoteur, 06-09-2011
Beste Jef,
Dat de rente als hypotheekrente kan worden afgetrokken, geldt ook als de lening wordt gebruikt voor de aankoop van een nieuwbouwwoning.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ric, 28-08-2011 13:45
Ik ben van plan om een dubbele woonhuis te kopen (twee voordeuren, en twee huisnummers, maar intern wel verbindingen, de woning is kadestraal niet gesplitst) zodat mijn moeder bij ons zelfstandig kan inwonen.
Mijn moeder wil voor de aankoop van deze woning aan mij een lening van 40.000 verstrekken. Is de rente van deze lening ook belastingaftrekbaar? Reactie infoteur, 28-08-2011
Beste Ric,
Ja de rente op de lening van uw moeder is fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ed, 23-08-2011 21:20
Kan ik met een lening van mijn moeder een deel van mijn (aflossingsvrije) hypotheek aflossen? Of is een schenking ineens (> 5000 euro) beter? Dank voor je advies alvast. Reactie infoteur, 24-08-2011
Beste Ed,
1. Als u of uw partner jonger bent dan 35 jaar, mag uw moeder u eenmalig en ongeclausuleerd belastingvrij 24.144 euro schenken. Dit mag zelfs eenmalig tot ruim 50.000 euro, maar dan geldt voor het meerdere wel de clausule dat het geld in het huis moet worden gestopt.
2. Een lening afsluiten voor het huis ter vervanging van een deel van een bestaande hypotheek heeft het voordeel dat u de rente ook nog eens als hypotheekrente mag aftrekken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Hubert, 17-08-2011 17:59
Ik kan een bedrag van mijn ouders lenen van 75.000. Het is voor persoonlijk gebruik, niet voor een huis. Mijn ouders willen geen rente, maar moeten dit blijkbaar van mij eisen, anders ziet de belastingdienst dit als een schenking. Hoeveel % rente moet ik op de lening minimaal betalen zodat de lening niet als een schenking wordt gezien? Ik zou naast de rente 1.000 euro per maand aflossen. Ik krijg naast deze overeenkomst al 5.000 euro schenking per jaar, dus de rente kan daar niet tegen wegvallen. En moet ik een dergelijke overeenkomst laten registreren bij de belastingdienst? Alvast bedankt voor de antwoorden. Reactie infoteur, 17-08-2011
Beste Hubert,
1. Officieel is het bij een direct opeisbare lening 6% en anders marktconform plus een marge naar boven van maximaal 25%. Marktconform is momenteel ook een 6%. Een rente van 4.500 euro die vrijwel gelijk is aan de jaarlijkse schenking.
2. U hoeft het niet te laten registreren bij de belastingdienst, maar als iemand er iets mee doet bij zijn belastingaangifte, kan er naar het contract gevraagd worden. Bijvoorbeeld als u het in mindering brengt op uw geld in box 3. Anders is de kans niet zo groot dat de belastingdienst er achter komt. Het is ook geen hypotheekrente. Bij een erfenis kan het misschien naar voren komen als er meer kinderen zijn.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Tjerk, 28-07-2011 10:35
MIjn zusje heeft geen inkomen en daar zal voorlopig geen verandering in komen vanwege haar geestelijke gesteldheid. Mijn vader wil gaat een appartement voor haar kopen en dat zal op haar naam komen te staan. Hij zal de volledige hypotheek uit ev financieren. Aangezien mijn zusje geen inkomen heeft kan ze de rente eigenlijk ook niet betalen. Wat moeten we doen om het zo goed mogelijk voor haar, mijn vader en de fiscus te regelen? Reactie infoteur, 28-07-2011
Beste Tjerk,
Als het huis op haar naam komt te staan, maar door haar vader is betaald, zal ze waarschijnlijk schenkbelasting moeten betalen, omdat de belastingdienst het als een schenking ziet. De bestaande vrijstellingen zullen niet voldoende zijn om deze belasting te kunnen vermijden.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

I. V. W., 19-07-2011 22:03
Ik kan een bedrag van mijn moeder lenen (kindsdeel vader) en hiermee mijn as. ex uitkopen en het hypotheekbedrag verlagen tot een acceptabel bedrag voor de bank. Is de gehele rente die ik mijn moeder betaal dan aftrekbare hypotheekrente? Reactie infoteur, 20-07-2011
Beste I.V. W.
U leent bij uw moeder om het huis te verwerven en deels een andere hypotheek af te lossen. Deze rente is fiscaal aftrekbaar als hypotheekrente.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

J. Senden, 15-07-2011 14:03
Mijn zoon wil na een scheiding de woning overnemen, maar bij de hypotheekbank krijgt hij nog maar 80% van het hypotheekbedrag, de andere 20% wil ik hem via een leenovereenkomst met rente. Is deze rente voor hem aftrekbaar? Reactie infoteur, 15-07-2011
Beste J. Senden,
Ja, die rente is als hypotheekrente aftrekbaar en u kunt dit zien als een gedeeltelijk oversluiten van een bestaande hypotheek.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

M. Brinkman, 14-07-2011 11:19
Misschien heb ik het over het hoofd gezien, maar hoe laten leningen van ouders aan kinderen zich nu rijmen met de GHF-gedragscode, die zegt dat iemand niet meer mag lenen dan zijn inkomen toelaat? Het kind zal de rente toch moeten kunnen ophoesten en ik begreep dat banken bij het goedkeuren van een hypotheekaanvraag ook kijken naar andere leningen, b.v. binnen de familie. Reactie infoteur, 14-07-2011
Beste M. Brinkman,
Banken willen graag alles weten, maar u bent niet verplicht om een afspraak met de ouders op te geven. Als bovendien een kasrondje plaats vindt, waarbij ouders een deel schenken en de kinderen het als hypotheekrente kunnen aftrekken, hoeven de maandlasten van een kind ook niet veel hoger uit te vallen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Josefien, 10-07-2011 09:18
Mijn broer gaat scheiden. Hij wil in het huis blijven wonen, maar de hypotheekbank accepteert dat alleen als hij een persoonlijke lening van 20000 is afgelost. Ik zou de schuld kunnen aflossen als lening. Is er een constructie mogelijk dat hij de rente kan aftrekken? Reactie infoteur, 10-07-2011
Beste Josefien,
Als de lening wordt gebruikt als aflossing van de hypotheek is de rente op de lening niet fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Sido Martens, 01-07-2011 13:19
Hallo zeemeeuw (m/v), hoe verantwoorden we belastingtechnisch de maandelijkse aflossingen + rente die onze dochter in het kader van de onderhandse lening aan ons doet? zijn dit belastbare inkosten? Reactie infoteur, 01-07-2011
Hallo Sido Martens,
1. Aflossingen en rente zijn bij u niet fiscaal belast. Ook uw vermogen in box 3 verandert niet doordat een gedeelte van de vordering wordt vervangen door een aflossing. Beide zijn onderdeel van iemands vermogen.
2. Het volstaat om dit als mededeling bij een betaling toe te voegen.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Sido Martens, 27-06-2011 17:09
Hallo Zeemeeuw, lees het antwoord op de vraag van Marcel (21/06), mag/kan ook ik de jaarlijkse rente op de onderhandse lening voor dochterlief eventueel belastingvrij schenken? Reactie infoteur, 27-06-2011
Beste Sido Martens,
1. Ja u maak uw dochter jaarlijks een bedrag belastingvrij schenken en eenmalig een verhoogd bedrag belastingvrij. Beide in hetzelfde jaar kan niet.
2. Deze bedragen worden jaarlijks aangepast. In 2011 is het jaarlijks belastingvrije bedrag 5.030 euro en het eenmalig verhoogde bedrag 24.144 euro. Dat laatste bedrag kan onder voorwaarden nog oplopen tot 50.300 euro.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Marcel, 26-06-2011 20:06
Ik wil 4000 euro lenen aan mijn zus die het gaat gebruiken voor nieuwe kozijnen. In principe zou ik dat wel renteloos willen doen, maar nu begrijp ik dat het beter is als we een rente van 6% afspreken zodat zij de rente af kan trekken voor de belasting.
1. Krijgt mijn zus deze rente volledig terug?
2. Hoe kunnen we het zo regelen dat zij dan alsnog renteloos leent?
3. Is het handig om dit aan de belastingdienst zelf te vragen? Reactie infoteur, 26-06-2011
Beste Marcel,
1. Uw zus mag de hypotheekrente volledig aftrekken, maar het is afhankelijk van de hoogte van de belasting die ze betaalt hoeveel ze hiervan terug krijgt. Als ze in een belastingschijf zit van 42% krijgt ze 42% terug.
2. Het is geen hypotheek, maar een niet direct opeisbare lening die voor het huis wordt gebruikt. Die rente mag lager zijn dan 6%.
3. Zes procent van 4000 euro zonder aflossing is 240 euro. U mag dat volledig belastingvrij schenken.
4. Ik denk niet dat de belastingdienst daar zijn handen aan zal branden.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Sido Martens, 25-06-2011 13:36
1. 6 % is dus is redelijk.
2. Uw dochter kan nooit meer belasting terug krijgen van het Rijk dan ze betaald heeft.
Dus de betaalde rente op de onderhandse lening krijgt ze dan terug, begrijp ik dat goed?
Sank & groet, Sido Martens Reactie infoteur, 25-06-2011
Beste Sido Martens,
1. Ja, ik zou 6% nemen.
2. De betaalde rente is een fiscale aftrekpost in box 1 van de inkomstenbelasting, werk en eigen woning. Het is afhankelijk van haar inkomen hoeveel ze hiervan terug kan krijgen.
3. In belastingschijf 1, tot ruim 18.000 euro per jaar, krijgt ze maximaal 33% terug van de inkomstenbelasting.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Sido Martens, 25-06-2011 10:46
Hallo Zeemeeuw, dank voor het vlotte antwoord, maar 1., is 6 % de minimale rente of mag het ook lager, bijv. 4,5 % of sputtert de belastingdienst dan tegen (ze koopt trouwens een woning) en moet het percentage marktconform zijn en 2. als onze dochter weinig verdient, zeg minimumloon en dus waarschijnlijk geen opgave inkomstenbel. hoeft te doen, kan ze dan toch opgave doen om voordeel te hebben van de mogelijkheid tot renteaftrek wat er dan dus op neer zou komen - althans in mijn simpelmansredenatie - dat ze geld terugkrijgt van de staat ... Reactie infoteur, 25-06-2011
Hallo Sido Martens,
1. Omdat de de lening niet direct opeisbaar is, mag u ook een andere rente nemen. Daarvoor is een maximum gesteld, marktrente plus 25%, maar de huidige hypotheekrente voor 20 jaar is 6% of hoger.
2. Uw dochter kan nooit meer belasting terug krijgen van het Rijk dan ze betaald heeft.
3. Ook bij een minimumloon vanaf 18 jaar moet belasting worden betaald. Zie de tabel met netto minimumloon vanaf 1 juli 2011 in het artikel:

http://www.financieel.infonu.nl/administratie/20384-minimumloon-minimumjeugdloon-2011-waar-je-recht-op-hebt.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Sido Martens, 24-06-2011 11:59
Hallo, onze dochter leent onderhands een bedrag tegen 6 % rente met een looptijd van 20 jaar, kan zij de rente aftrekken van de belasting en heeft dat ook voor- of nadelen voor onze belastingopgave? alvast dank, zeker ook voor de mogelijkheid op deze dit soort vragen te kunnen stellen.
groet, sido martens Reactie infoteur, 24-06-2011
Hallo Sido Martens,
1. Uw dochter mag de rente als hypotheekrente fiscaal aftrekken als de lening wordt gebruikt voor de aankoop of verbetering van haar koophuis. In het andere geval is het een consumptieve lening waarvan de rente niet aftrekbaar is. Wel mag dan het bedrag van de lening in mindering worden gebracht op haar vermogen in box 3.
2. Voor u heeft het geen gevolgen. De lening komt bij u in box 3 in plaats van spaargeld, omdat u een vordering hebt op uw dochter.
3. Hoeveel rendement u maakt op uw geld is voor de belastingdienst niet van belang.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Carlijn, 23-06-2011 18:19
Geachte heer / mevrouw,

Mijn vriend is bezig zijn eigen bedrijf op te starten. Nu heeft hij mij gevraagd of hij €17.500,00 euro van mij kan lenen. Op welke manier kan ik het beste een lening overeenkomst met hem afsluiten? We weten natuurlijk nooit wat de toekomst brengt.

Groeten,
Carlijn Reactie infoteur, 23-06-2011
Geachte Carlijn,
1. Als je bang bent het geld niet terug te krijgen, kun je het beste een lening via een notaris afsluiten en als het even kan met onderpand.
2. Let er bij een gemeenschap van goederen op dat schulden al gauw gemeenschappelijk zijn. Mogelijk ook nieuwe schulden vanuit een bedrijf. Ook dat maakt de stap naar een notaris zinvol.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Chris, 20-06-2011 21:09
Stel ik wil geld lenen aan mijn ouders, als aanulling op hun pensioen. De woning die zij bewonen is voor 90% afbetaald, en zal op termijn(over 5-10 jaar) de bron zijn om de lening aan mij terug te betalen, zodra zij dit verkopen (of ik/wij dit erven)
1)wat is een reëele rente aan mijn ouders, voor hen niet aftrekbaar, maar voor mij wel belast, toch? Box 1 of box 3? (er komt en schriftelijke leningsovereenkomst).
2) Mag ik het ook renteloos aan hen lenen en op termijn in de vorm van extra aflossing als (gedeeltelijke) schenking terug ontvangen. Of de variant: wel rente, maar die jaarlijks als schenking, is die dan fiscaal vrij?
3) huis dient dus als onderpand, is het raadzaam dit bij het kadaster te laten registreren?
4) welke andere (fiscale) tips heeft u voor deze case?
Hartelijk dank, Chris Reactie infoteur, 21-06-2011
Beste Chris,
1. Een consumptieve lening of lening met consumptieve besteding mag door uw ouders in box 3 worden afgetrokken van het vermogen. Bij u zal het geen verschil maken omdat het in de plaats komt van bestaand vermogen. Ook box 3 overigens.
2. Vijf of tien jaar maakt wel verschil. Eigenlijk gaat het om een hypotheek. Die rente bevindt zich tussen de 4 en 5,5%. Het registreren bij het Kadaster gaat via een notaris. Het bemoeilijkt een volgende lening, maar geeft u meer zekerheid
3. Let erop dat belastingvrij schenken van kind aan ouder beperkt is:

http://www.financieel.infonu.nl/belasting/20740-vastgoed-fiscus-maakt-huis-kopen-voor-je-ouders-dure-zaak.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jan, 20-06-2011 16:28
Interessant artikel en ik heb 2 vragen:
1 Moet een lening geheel worden gebruikt voor de verbetering van een huis on voor aftrek in aanmerking te komen of mag ook een deel van de lening hiervoor worden gebruikt en uiteraard de rente van dat deel voor aftrek worden gebruikt
2 Mag de notaris kosten door mij worden afgetrokken of moet mijn schoonmoeder die de extra hypotheek neemt die aftrekken ook al leent zij daarna het bedrag aan mij. Reactie infoteur, 20-06-2011
Beste Jan,
1. U mag ook een deel van de lening voor uw huis gebruiken. Maar dan is inderdaad ook alleen voor dat deel de rente als hypotheekrente aftrekbaar.
2. De notariskosten voor het opstellen en passeren van de hypotheekakte zijn bij uw schoonmoeder fiscaal aftrekbaar tot maximaal 1,5% van de lening. Als zij die kosten financiert is de rente daarover niet fiscaal aftrekbaar, omdat het geld naar u gaat en niet naar haar huis.
3. Als de onderhandse akte bij de notaris passeert, is het deel dat bij u voor het huis zou dienen bij u fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Remko, 09-06-2011 23:01
Mijn moeder wil €50k lenen aan mijn zus die al meer dan 20 jaar in Frankrijk woont. Zij gebruikt het geld om in haar winkel te investeren. Mijn moeder hoeft geen rente. Mijn zus en haar partner zijn beide ouder dan 35 jaar. Wat is nu een slimme vorm om dit te doen. Schenking? En toch mijn moeder terug betalen in gedeeltes? Moet mijn zus dan in Frankrijk schenkingsrecht betalen? Een contract opstellen voor een direct opeisbare lening zonder rente? Reactie infoteur, 10-06-2011
Beste Remko,
Voor uw zus geldt het Frans belastingstelsel, waarin als ik het goed heb bij een schenking in geld 30.000 euro belastingvrij van een ouder aan een kind kan worden geschonken.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Loes, 08-06-2011 10:25
Ik overweeg mijn woning aan mijn jongste zoon te verkopen. De waarde van het huis is nu ongeveer € 225.000,00. Ik zou het huis dan willen verkopen voor 125 of 150.000 (dit is he maximum wat hij kan lenen) en de hypotheek die ik nu heb op dit huis als onderhandse lening inzetten (68.000), na ontvangst van de rente die de fiscus vereist wil ik dit bedrag dan schenken aan mijn zoon. kan dat op deze manier? Reactie infoteur, 08-06-2011
Beste Loes,
1. Als u verkoopt, vervalt uw hypotheek.
2. Voor de verkoop moet u naar de notaris en er moet 6% overdrachtsbelasting worden betaald.
3. Waar u ook op moet letten is dat u het huis niet te goedkoop verkoopt, omdat dat voordeel dan ook als schenking wordt gezien.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Koen, 05-06-2011 07:49
Ook wij willen bij mijn ouders een gedeelte (150k) van onze hypotheek afsluiten via een onderhandse lening (looptijd 20 jaar). Mijn ouders willen een rendement van 4% en de overige rente-inkomsten storten ze jaarlijks terug via een schenking. Nu heb ik begrepen dat als deze lening niet direct opeisbaar is maximaal de (marktrente + max 25%) gerekend kan worden. Nu is mijn vraag wat nu een reeele rente is die de belastingdienst accepteert. Hoger is natuurlijk beter gezien de aftrek, maar we hoeven ook niet het onderste uit de kan en daardoor evt problemen met de belastingdienst. Zou een rente van 8% reeel zijn in dit geval?
Enige 'probleempje' bij deze constructie zou kunnen zijn dat wij bij de bank waar we het overige deel van onze hypotheek afsluiten onze leenmogelijkheden afnemen, omdat de bank wel het leendeel bij onze ouders (met een rente van bijv 8% dan) meeneemt in hun max-maandlasten berekening, maar niet de bijbehorende schenking meerekent. Is hier nog iets op te vinden? Of is de constructie inmiddels zo geaccepteert dat de banken bereid zijn uit te gaan van de netto lasten na schenking?
En tenslotte nog mbt de mogelijkheid van 1,5% afsluitkosten: Kunnen we dit gewoon zonder problemen te krijgen met de belastingdient opnemen in de overeenkomst? Of moet evt echt aantoonbaar worden gemaakt dat er daadwerkelijk aanvullende kosten zijn gemaakt voor het afsluiten van de overeenkomst?

bvd,
Koen Reactie infoteur, 05-06-2011
Beste Koen,
1. Als u veilig wilt zitten, neemt u de gemiddelde marktrente plus 25%. Die gemiddelde rente verschilt naar gelang de looptijd anders is. Eind mei bedroeg de hypotheekrente voor 20 jaar gemiddeld 6%, 10 jaar 5,2% en 5 jaar 4,6%.
2. U kunt de bank aangeven dat dat uw eigen geld is.
3. Afsluitkosten passen niet in een onderhands contract met uw ouders. Daarvoor is een professionele tussenpersoon voor nodig.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Josefien, 03-06-2011 19:57
De belastingdienst betaalt mee wanneer het geld gebruikt wordt om een huis te kopen. Wanneer het geld gebruikt wordt om in een huis te kunnen blijven wonen na scheiding, betaalt de belastingdienst dan ook mee? Reactie infoteur, 04-06-2011
Beste Josefien,
1. Als u het geld gebruikt om het huis te verbeteren, betaalt de belastingdienst ook mee, omdat de rente dan wordt gezien als hypotheekrente.
2. Voor meer gevolgen van een echtscheiding voor het bezit van een eigen huis verwijs ik u naar het artikel:

http://www.financieel.infonu.nl/hypotheek/17306-vastgoed-wat-betekent-een-echtscheiding-voor-u-financieel.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Ge, 22-05-2011 10:56
Beste redactie,
Mijn zoon heeft een huis gekocht. Kan ik hem beter schenken of lenen. € 10.000 hypotheek door bank 250000.
BvD Reactie infoteur, 22-05-2011
Beste Ge,
1. Als uw zoon jonger is dan 35 jaar kunt u eenmalig ruim 50.000 euro belastingvrij schenken.
2. Jaarlijks mag u een zoon ruim 5000 euro belastingvrij schenken.
3. Het hangt dus van de leeftijd van uw zoon af en de mate waarin u wilt schenken. Zie ook het artikel:

http://www.financieel.infonu.nl/belasting/23715-belastingdienst-slim-schenken-doet-u-dus-zo.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Tom, 17-05-2011 00:05
Geachte heer, mevrouw,

Heb al veel geleerd van de gegeven antwoorden of de site, maar heb nu een casus waar u mij hopelijk ook mee kan helpen.

Van wat ik nu begrijp; Indien je een hypothecaire lening neemt bij je ouders, mag je de rente aftrekken van je inkomen voor belasting en je ouders mogen jou ieder jaar belasting vrij 5030,- schenken. Dus daarmee een gedeelte van de door jou betaalde rente kan terugkrijgen.

Maar wat nou bij de zelfde situatie, ietsje moeilijker. Ik ben zelf van buitenlandse afkomst maar woon in Nederland. Maar wat nu als ik een hypothecaire lening bij mijn ouders neem, die nog in het buitenland wonen (buiten de EU).
Vraag 1// Mag ik dan nog wel mijn rente van mijn (uit het buitenland verstrekte) hypotheek van mijn inkomen aftrekken voor belasting. &
Vraag 2// Is het ook juist dat schenkingen van mijn ouders (uit het buitenland) vrij zijn van schenkbelasting? Dus als deze mij de betaalde rente willen terug schenken ik hier geen belasting over betaal?

Hoop van u te mogen horen

Mvg,

Tom Reactie infoteur, 17-05-2011
Geachte Tom,
1. Ja, dat klopt. Als uw ouders van buitenlandse afkomst zijn en in het buitenland wonen, dan wel 10 jaar of langer in het buitenland wonen, is een schenking door hen in Nederland onbelast. Bovendien kunt u de hypotheekrente hier aftrekken van de belasting.
2. Laat ze bij de schenking niet vermelden " terugstorting hypotheekrente", maar gewoon schenking. Anders kan de belastingdienst stellen dat u geen rente hebt betaald.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

B. M., 08-05-2011 13:22
Mijn vriendin en ik willen een huis kopen. Voor dit huis leen ik een bedrag van mijn moeder van 250.000 Euro tegen een rente van 6%. Dit komt neer op 15000 Euro per jaar en 1250 per maand. Hoeveel krijg ik hier van terug bij aftrek? Ik heb een salaris van 2600 Euro p m. Kan mijn vriendin ook geld aftrekken van de belasting voor het deel wat zij betaald? Hoe kan dit het beste worden geregisteerd, (samenlevingscontract)? Alvast heel erg bedankt! Reactie infoteur, 09-05-2011
Beste B. M.,
1. U hebt dan een bruto jaarinkomen van 31.200 euro, wat betekent dat u in de belastingschijf van 41,95% zit vanaf een inkomen van € 18.628. Daaronder is het 33%.
2. Een aftrek bij u van 15.000 euro betekent grotendeels een teruggave tegen dit hogere en voor een klein deel tegen het lagere tarief. Uw teruggave bedraagt 5274 euro plus 801 euro, ofwel ruim 6000 euro. Netto betaalt u dan 9000 euro aan hypotheekrente per jaar.
3. Als uw vriendin voldoende inkomen heeft, kan zij de hypotheekrente die zij betaalt ook aftrekken.
4. Wie een gezamenlijk koophuis als eigen huis heeft en samenwoont is sinds 2011 elkaars fiscale partner. Via een gezamenlijke aangifte krijgt u zeker alles terug.
5. Zie voor de registratie ook:

http://www.financieel.infonu.nl/geld/64237-ongehuwd-samenwonen-of-trouwen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Jerry, 11-04-2011 22:03
Ik heb momenteel een hypotheek bij een reguliere bank, een deel (256.000) staat vast tegen 4,6%. Nu mag ik jaarlijks 10% boetevrij aflossen, dus 25.600,-. Kan ik nu van mijn ouders dit bedrag lenen tegen bijvoorbeeld 6% rente, vervolgens aflossen bij de bank en de betaalde rente (6% over 25.6000) weer aftrekken van de belasting? Reactie infoteur, 12-04-2011
Beste Jerry,
Zo zal het niet gaan want wat is afgelost is niet meer fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Hans Wolff, 18-03-2011 22:19
Ik ben de vader van de dochter die vermeld is als vriendin in de vraag van Wolff op 05-03-2011. Onze dochter studeert en heeft nu nog geen inkomen. Dus ze kan nu niets aftrekken. Ik heb gehoord dat studerenden met een hypotheek/lening voor de eigen woning tot tien jaar na aankoop van die woning de rente kunnen atrekken van de belasting. Op het moment dus dat ze werken en belasting betalen. klopt dat? Reactie infoteur, 19-03-2011
Beste Hans Wolff,
Wie belastingaangifte inkomstenbelasting doet, maar niet volledig kan profiteren van de aftrekposten, kan in een volgend jaar gebruik maken van de post restant persoonsgebonden aftrek. Maar daar valt de hypotheekrente niet onder:

http://www.financieel.infonu.nl/belasting/65842-persoonsgebonden-aftrek-inkomstenbelasting-verrekenen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Sido, 07-03-2011 17:23
Hallo, bestaat er een handige tool om uit te rekenen hoeveel de maandelijkse aflossing bedraagt van een onderhandse lening groot 40.000 euro tegen een rente van 6 % en een looptijd van 25 jaar zowel netto als bruto, eigenlijk net als de uitdraai van je hypotheek? Vond wel iets met Excel, maar daar kwam ik niet uit ... Reactie infoteur, 07-03-2011
Beste Sido,
1. Hoeveel de aflossing en rente bedragen hangt helemaal af van de manier van aflossing.
2. U kunt ervoor kiezen om elke maand 1/300 deel van de hoofdsom af te lossen. Dat is per jaar 1600 euro. De rente wordt dan betaald over het niet afgeloste deel van de lening die steeds kleiner wordt. Als u maandelijks aflost betaalt u minder rente dan wanneer u jaarlijks aflost.
3. De rente in maand t is dan :
R(t)=0.6*(40000- (t-1)*1600/300)).
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Lise, 06-03-2011 02:02
Wij (jonger dan 35) hebben in 2010 een aflossingsvrije hypotheek van 225000 bij mijn ouders afgesloten en deze is bij notariele akte geregistreerd. Tevens is er door mijn vader 50000 geschonken ten behoeve van de aankoop van deze woning, deze schenking is door de notaris separaat geregistreerd in een akte. Over de hypotheek betalen we 6% rente, deze percentages hebben we echter nergens in de akte van hypotheek vastgelegd. Er is voor deze hypotheek dus geen aparte overeenkomst van geldlening gemaakt anders dan de notariele akte van hypotheek. We maken maandelijks de verschuldigde rente over aan mijn vader.
In september hebben we de hypotheek bij mijn vader verhoogd met 40000 t.b.v. een verbouwing dit zijn we overeengekomen middels een beknopt door ons ondertekend briefje die niet bij de notaris of belastingdienst is geregistreerd. In de geldleningsovereenkomst wordt slechts het bedrag genoemd van de hypotheek, geen rente of aflossingsvoorwaarden of zelfs adres van het onderpand. Wij hebben uiteraard wel onze rentebetalingen aan mijn vader verhoogd en alle facturen van de verbouwing goed bewaard.
1.) Hadden we deze verhoging van de hypotheek met 40.000 moeten registreren bij de BD of notaris? of is de
beknopte onderhandse leningsovereenkomst en maandelijkse renteafdracht (6% van 265000) voldoende?

Voorts hebben mijn vader en moeder mij in 2010 5000 euro geschonken (jaarlijkse vrijstelling) Waarvan 2500 dus bedoeld is als terugschenking van de rente die wij aan mijn vader betalen voor beide hypotheken.Tevens heeft mijn moeder mij in augustus 2010 , Euro 24.000 renteloos geleend voor de aanschaf van een auto. Hier is het afgelopen jaar niets op afgelost. Ik heb overigens voldoende vermogen de lening direct te kunnen aflossen. Ook deze lening is zeer beknopt onderhands vastgelegd, er wordt met geen woord gerept over aflossing, rente of directe opeisbaarheid. In de leningsovereenkomst staat slechts dat 24000 is uitgeleend t.b.v. aanschaf auto.
2.) Moet ik nu omdat de jaarlijkse vrijstelling al is geschonken toch schenkbelasting betalen over 6% van 24000 of over 6% van 24000-5000 (vrijstelling) of zit het toch anders in elkaar en ben ik helemaal geen schenkbelasting verschuldigd omdat het gaat om een lening in principe direct opeisbaar is?

Bij voorbaat dank voor uw advies. Reactie infoteur, 06-03-2011
Beste Lise,
1. De lening van 40.000 extra hoeft niet te worden geregistreerd. Op enig moment kan de belastingdienst er wel naar vragen, omdat u meer hypotheekrente aftrekt dan daarvoor en omdat men wil nagaan of dat terecht is.
2. Belangrijk is dat u aantoonbaar de rente betaalt en kunt aantonen dat u de lening gebruikt voor het huis.
3. Bewaar het handgeschreven krabbeltje goed, en stuur nooit het origineel door naar de belastingdienst.
4. De schenking van 5000 euro in 2010 was net te veel, omdat u eenmalig al de volle 50.000 euro had benut. De belastingdienst zal de 5000 euro met 10% schenkbelasting belasten, zodra deze schenking bekend is.
5. De renteloze lening kan beter worden omgezet in een lening met 6% rente, anders kan het als schenking worden gezien, zodra de belastingdienst daar achter komt.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Wolff, 05-03-2011 20:13
Sinds oktober 2010 lenen mijn vriendin en ik geld van haar ouders voor het kopen van een huis. Tot nu hebben we geen contract opgesteld en hebben we nog geen rente betaald. Kan dit nog wel met terugwerkende kracht? De lening is aan mijn vriendin (we hebben samen een samenlevingscontract), maar zij heeft nog geen inkomen. Mag ik de te betalen rente wel aftrekken van de belasting? Reactie infoteur, 06-03-2011
Beste Wolff,
1. Als is aan te tonen dat er geleend is voor de aankoop van het huis is die rente als hypotheekrente aftrekbaar. Als die rente 0 is is er niet zoveel af te trekken.
2. Denkbaar is een onderhands contract, waarin staat dat per oktober 2010 een X bedrag is geleend, waarvoor met ingang van 1 januari 2011 een bepaalde rente betaald zal worden.
Met vriendelijk groeten,
Zeemeeuw

Sido, 24-02-2011 17:11
De wettelijke rente voor particuliere transacties bedraagt per jan. 2011 3 %, maar ik lees hier steeds 6%of hoger is er een verschil tussen de rente voor een onderhandse lening en andersoortige of moet ik naar de geldende hypotheekrentes kijken of is het eigen-voordeel-belang bij de betrokkenen? en na elke maandelijkse aflossing wordt de rente iets minder of bereken je die per kalenderjaar en past dat percentage aan naarmate die wettelijke rente evenuteel weer wordt aangepast door de overheid. alvast dank en sorry voor de misschien dwarse vraagstelling Reactie infoteur, 25-02-2011
Beste Sido,
1. In de wet staat dat een minimale rente van 6% is vereist om de lening dan wel rente betalingen niet als schenking te zien. Lager mag wel, maar dan kan de belastingdienst u schenkbelasting in rekening brengen. Hoger mag ook.
2. In euro's zal dit bedrag lager zijn als de lening wordt afgelost.
3. Aftrekbaar is de aantoonbaar betaalde rente in een bepaald jaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Aline, 23-02-2011 23:20
Ik heb vanaf augustus 2008 een bedrag van 28.000,- geleend van mijn ouders. Mijn ouders hebben hiervoor hun hypotheek verhoogd. Ik betaal hiervoor 8,5% rente. Dit alles is vastgelegd in een overeenkomst voor de belastingdienst en is ook bekend bij de notaris. Mijn financieel adviseur adviseerde mij toentertijd een rente van 8,5% zodat ik een maximale aftrek had. Hij had een berekening gemaakt dat mijn ouders mij jaarlijks een bedrag konden terugstorten (het verschil tussen de daadwerkelijke rente die zij betalen en het meerdere wat ik aan hun betaal??) Ik heb geen idee meer. Maar mijn ouders begrijpen er ook niets van en storten nooit iets terug dus ik betaal al 2,5 jaar elke maand 8,5% rente over deze lening. Kan ik dit veranderen of verlagen tot het daadwerkelijke bedrag waarvoor zij lenen bij de bank? Of is er een andere mogelijkheid? Ik weet niet hoe ik dit uit kan leggen aan mijn ouders waarom ik zoveel rente betaal en dat dat voor mij belastigtechnisch voordelig is. Het gaat hier niet om een schenking. Reactie infoteur, 24-02-2011
Beste Aline,
1. Uw adviseur heeft waarschijnlijk bedoeld dat als u een hoge rente betaalt en deze ook als hypotheekrente aftrekbaar is, u afhankelijk van uw inkomen tot 52% terug kunt krijgen.
2. Als u uw rente corrigeert voor de teruggave krijgt u de rente die u netto betaalt.
3. Maar dan moet de rente bij u wel aftrekbaar zijn en de lening zijn gebruikt voor de aankoop of verbetering van het huis.
4. Bij uw ouders is de rente niet aftrekbaar, omdat ze het vervolgens aan u hebben geleend. De rente die zij betalen is de netto rente.
5. Vervolgens kunt u uw netto rente vergelijken met de rente die uw ouders betalen.
6. Ik moet wel zeggen dat het hiermee nodeloos ingewikkeld is gemaakt, voor een paar euro voordeel.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bert P., 16-02-2011 17:20
Al er zeker gebruik van maken. Heb echter nog een vraag. De fiscus eist een minimale rente van 6 %. Tot zover geen probleem.Is een rente tussen 6 en 12 % voor de fiscus evenens acceptabel. Kan de kredietnemer de rente tegen dit percentage (tussen 6 en 12 %) straks als betaalde hypotheekrente aftrekken bij bezit eigen woning? Alvast bedankt voor uw antwoordl Reactie infoteur, 16-02-2011
Beste Bert P,
1. Een hogere rente mag ook, maar hij moet wel marktconform zijn. Dus een rente van 20% om zo meer aftrek te krijgen zal waarschijnlijk niet gaan.
2. Als de lening aantoonbaar wordt gebruikt voor een huis, is die rente als hypotheekrente fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Hans de Geest, 01-02-2011 12:49
Dank voor de uitgebreide behandeling en het voorbeeld contract.
Ik heb nog twee vragen:
- ik heb begrepen dat er bij onderling lenen ook een afsluitprovisie van bv 1.5% berekend kan worden, die dan weer aftrekbaar is voor de belastingen. Dat zou dan in het contract vermeld moeten worden. Klopt dat?
- Ik leen geld aan mijn dochter en haar vriend voor de koop/verbetering van een huis. Zij gaan een geregistreerd partnerschap aan. Hoe kan ik zeker stellen - mocht het stel onverhoopt uit elkaar gaan- dat ik dan van beiden een evenredig deel van het geleende bedrag terug kan vorderen? Is allebei laten tekenen daartoe genoeg? Reactie infoteur, 01-02-2011
Beste Hans de Geest,
1. De afsluitprovisie is inderdaad fiscaal aftrekbaar als de lening volledig voor het huis wordt gebruikt. Zie ook het artikel:

http://www.financieel.infonu.nl/belasting/66790-de-fiscaal-aftrekbare-verhuiskosten.html

2. Als ze een geregistreerd partnerschap aangaan en daarin een bepaling opnemen over gezamenlijk aangegane leningen bent u al een heel eind. Het kan natuurlijk geen kwaad om een bepaling in het modelcontract op te nemen voor de lening die zij gezamenlijk bij u aangaan. Ze moeten inderdaad wel allebei voor akkoord tekenen. Bewaar ook goed uw bankafschrift waarin u aangeeft dat de lening is conform contact. Geef het contract bij voorbeeld naast de datum ook een nummer.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Corrie Hopman, 24-01-2011 18:39
Ik wil mijn zoon 26.000,= euro lenen voor een tekort bij de verkoop van zijn huis.
Ik wil hem hierover jaarlijks rente laten betalen en laten aflossen. Tevens wil ik hem jaarlijks schenken wat belasingvrij mogelijk is. Het is mijn bedoeling dat het jaarlijkse rente en aflossingsbedrag gelijk is aan de jaarlijkse belastingvrije scheniking. Per saldo betaalt mijn zoon dan niets. Ik heb uitgerekend dat bij een rente van 6% en een totaalbedrag van 5.000,= per jaar het ongeveer 7 jaar duurt voordat de lening is afgelost. Is deze constuctie mogelijk? Moet mijn zoon eerst aan ons betalen en wij vervolgens aan hem schenken of mogen we verrekenen? Is 6% rente correct en hoe lang kunne we dit percentage handhaven. Moeten we hiervan nog iets aan de belastingdienst melden ? Reactie infoteur, 24-01-2011
Beste Corrie Hopman,
1. Zolang u binnen de jaarlijkse vrijstelling van schenken blijft, hoeft u niets aan de belastingdienst te melden.
2. De 6% rente staat in de wet. Het kan zijn dat dat percentage later omhoog wordt bijgesteld.
3. Het is beter om de schenking niet in de lening op te nemen, omdat de belastingdienst dit ziet als een toezegging voor vele jaren en de schenking dan als 1 schenking kan zien i.p.v jaarlijkse schenkingen. Dit kan spelen als de belastingdienst ooit het contract zou opvragen bij u.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Bob, 19-01-2011 13:44
Ik heb al eens eerder een vraag gesteld, rond 6 juni 2010 betreffende dit onderwerp.
Het gaat nu spelen en daarom heb ik nog een vraag aan u... Als mijn schoonmoeder, die als kredietgever optreedt, ons een bedrag leent waarvoor zij alleen rente wil ontvangen en geen aflossing, is het dan mogelijk om hier een aflossingsvrije lening van te maken?
En zo ja, hoe moet ik dat dan verwoorden in de overeenkomst? Reactie infoteur, 19-01-2011
Beste Bob,
Punt 5 van de overeenkomst wordt dan:
"De totale schuld (hoofdsom en rente) moet zijn afgelost op …. Er vindt geen maandelijkse aflossing van de uitstaande hoofdsom plaats."
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Lees alle 129 reacties en antwoorden op de discussiepagina van dit artikel…

Infoteur: Zeemeeuw
Rubriek: Financieel / Lenen
Reacties: 129