Hypotheekrenteaftrek, de wereld op z’n kop

In Nederland worden wij beloond voor het hebben van schulden. In plaats van het stimuleren van het aflossen van schulden, wordt het creëren van schulden juist in de hand gewerkt. De Nederlandse schatkist moet jaarlijks miljarden euro’s aan de belastingbetalers met een eigen huis met een hypotheek teruggeven. Dit belastinggeld vloeit terug naar de bezitters van huizen die de hypotheekrente kunnen aftrekken van hun inkomen. Tot de kredietcrisis, heeft dit niet geresulteerd in grote zorgen, maar door de economische teruggang wordt de hypotheekrenteaftrek steeds vaker ter discussie gesteld. Dit is ook logisch, want de totale hypotheekschuld wordt ook nog steeds groter.

Oorzaak van de torenhoge hypotheekschuld

Nergens in Europa zijn de hypotheekschulden naar verhouding zo hoog als in Nederland. De schuld bedraagt op dit moment maar liefst € 644 miljard. De schuld zal ook de komende tientallen jaren zeer hoog blijven, doordat de aflossing van de hypotheken is doorgeschoven naar de einddatum van de hypotheek. De huisbezitters met een hypotheek lopen belastingteruggave mis als ze besluiten om de hypotheek af te lossen. Het is fiscaal verstandiger om kapitaal op te bouwen waarmee op de einddatum de schuld afbetaald kan worden.

Hypotheekrenteaftrek is onmisbaar

De kopers van huizen houden rekening met de belastingteruggave in verband met de hypotheekrenteaftrek. Veel huiseigenaren zijn maandelijks deels afhankelijk van de voorlopige teruggave die ze bij de Fiscus hebben aangevraagd. Op deze manier geeft de Belastingdienst een voorschot op de belastingteruggave waar de huiseigenaren recht op hebben. Het wegvallen van de hypotheekrenteaftrek zal cruciaal zijn voor de belastingplichtigen die afhankelijk zijn van deze compensatie. Het volledig wegvallen van de aftrekmogelijkheid is vrijwel uit te sluiten. Dit zal teveel schade toebrengen aan de huizenmarkt en aan de economie.

Regeling van hypotheekrenteaftrek is onhoudbaar

De politici zijn het er inmiddels over eens, er moet wat gaan gebeuren aan de veel te gunstige regeling. De lasten voor de schatkist zijn te zwaar om ook in de toekomst in stand te houden. Door de situatie op de huizenmarkt, hebben de regeringspartijen het niet aangedurfd in de jaren van 2008 tot 2012. De huizenmarkt stond er namelijk al slecht voor en een beperking van de hypotheekrenteaftrek, zou de genadeslag kunnen zijn voor de huizenmarkt

Hypotheekrenteaftrek vooral gunstig voor de grootverdieners

Het grootste gedeelte van de kosten worden veroorzaakt door de vermogende en veel verdienende minderheid van de Nederlanders. Ze hebben een aftrekpost van 52 procent en de mogelijkheid om de betaalde hypotheekrente af te trekken is niet gemaximeerd. Iemand met een hypotheek van € 1.000.000, kan de hypotheekrente aftrekken onder dezelfde voorwaarden als dat kan voor een bezitter van een huis met een hypotheek van € 150.000.

De aflossing moet fiscaal aftrekbaar zijn, niet de hypotheekrente

In een artikel op Huizenmarkt.blog.nl wordt de mogelijkheid geopperd, om de aflossing juist fiscaal aftrekbaar te maken. Dit is een andere manier van denken, en biedt in meerdere opzichten voordelen. De hypotheekschuld zal lager worden, en de aflossing zal minder naar de toekomst worden doorgeschoven. Het is echter niet mogelijk om de gehele systematiek met betrekking tot de hypotheekrente om te gooien. Er kan ook gekeken worden naar een deeloplossing.

Bijvoorbeeld de hypotheekrente kan maximaal worden afgetrokken tegen een belastingtarief van 42 procent. Daarnaast moet de aflossing van de hypotheekschuld gestimuleerd worden, door de betaalde aflossing in de jaar van betaling aftrekbaar te maken van het inkomen.