Verschil tussen bruto maandlasten en netto maandlasten?

De hypotheekrente die u maandelijks moet betalen aan de geldverstrekker, zijn bruto maandlasten. De netto lasten zijn afhankelijk van de belastingschijf waar de lasten van afgetrokken kunnen worden. De meeste maandelijkse lasten, kunt u niet ten laste brengen van de te betalen inkomstenbelasting. Een uitzondering hierop is bijvoorbeeld de betaalde alimentatie voor de ex-partner en de hypotheekrente. In dit artikel geven wij een nadere toelichting op het verschil tussen de bruto en de netto maandlasten van de hypotheek, en waar de hoogte van de netto lasten van afhankelijk is.

Bruto maandelijkse hypotheeklasten

Maandelijks betalen de huizenbezitters de met de geldverstrekker afgesproken bedragen met betrekking tot de hypotheek. De betaalde hypotheekrente is fiscaal aftrekbaar en wordt hierdoor bruto maandlasten genoemd. De premie die u moet betalen voor de koppelde verzekering zijn niet fiscaal aftrekbaar en zijn dus netto.

Hoeveel betaalt u netto voor de hypotheekrente?

De hypotheekrente die u hebt voldaan voor de lening die verstrekt is ten behoeve van de eigen woning, is fiscaal aftrekbaar. Huizenbezitters die een hoog inkomen hebben, zullen ook een groter fiscaal voordeel hebben. Dit wordt veroorzaakt door het progressief belastingstelsel die wij in Nederland kennen. Over het hoogste deel van het inkomen wordt meer inkomstenbelasting betaald.

De hoogte van het fiscaal voordeel kunnen wij het beste laten zien aan de hand van twee verschillende inkomens. Bij de berekening zijn wij uitsluitend uitgegaan van de hypotheekrente en bijvoorbeeld niet van het eigenwoningforfait.

Voorbeeldberekening: inkomen van bruto €42.000 per jaar

Een man bezit een huis met een hypotheek van €250.000. Hij moet een hypotheekrente betalen van 4,5 procent. Voor de gekoppelde levensverzekering moet hij €85 per maand betalen. Hoe hoog zijn de bruto en de netto maandlasten?
Bruto maandlasten: €250.000 x 4,5 procent = €11.250 per jaar / 12 = €937,50 per maand
Het hoogste deel van zijn inkomen wordt belast in het 42 procent belastingschijf. Zijn fiscaal voordeel bedraagt dus:
€937,50 x 42 procent = €393,75
Netto betaalt hij voor zijn hypotheek inclusief levensverzekering: €937,50 - €393,75 = €543,75 + €85 = €628,75

Voorbeeldberekening: inkomen van bruto €80.000 per jaar

Een man bezit een huis met een hypotheek van €250.000. Hij moet een hypotheekrente betalen van 4,5 procent. Voor de gekoppelde levensverzekering moet hij €85 per maand betalen. Hoe hoog zijn de bruto en de netto maandlasten?
Bruto maandlasten: €250.000 x 4,5 procent = €11.250 per jaar / 12 = €937,50 per maand
Het hoogste deel van zijn inkomen wordt belast in het 52 procent belastingschijf. Zijn fiscaal voordeel bedraagt dus:
€937,50 x 52 procent = €487,50
Netto betaalt hij voor zijn hypotheek inclusief levensverzekering: €937,50 - €487,50 = €450 + €85 = €535

Netto maandlasten zo laag mogelijk houden

Door de hypotheekschuld maximaal te houden, kunt u de fiscale aftrek zo groot mogelijk laten. Het bedrag dat u normaal zou gebruiken om de hypotheek mee af te lossen, kunt u gebruiken om een kapitaal op te bouwen in een levensverzekering of op een bankspaarrekening. Dit principe verklaart het succes van de aflossingsvrije hypotheken (helemaal geen aflossing) en de beleggingshypotheken. Aan de andere kant zorgen deze hypotheekvormen er ook voor dat de hypotheekrenteaftrek constant ter discussie staat. De lasten vanuit de schatkist blijven te hoog.