Hypotheek voor schepen en woonboten

Wonen op een boot is langzaam aan een hype aan het worden. Steeds meer mensen willen het gevoel van vrijheid ervaren door op een woonboot of schip te gaan wonen. En er zijn plaatjes van boten bij. Tweederde van alle schepen in Nederland zijn gefinancierd. Dat kan relatief eenvoudig met een persoonlijke lening. Maar, omdat door de grote vraag jachten en schepen momenteel zekerheid en waardevastheid garanderen, zijn er een aantal banken die een schip als onderpand accepteren: de scheepshypotheek.

Privé-gebruik of eigen woning

Het maakt voor de financiering nogal een verschil of u het schip voor privé-doeleinden gebruikt of dat het feitelijke uw eigen woning is. En dat vooral in relatie tot de aftrekbaarheid van de rente op uw inkomen. Leningen – al dan niet als hypotheek ingeschreven – voor privé-doeleinden vallen in box 3 van de inkomstenbelasting, terwijl de rente over de financiering van de eigen woning in box 1 mag worden afgetrokken van uw inkomen; wat leidt tot minder belasting.

De scheepshypotheek

Dit is in Nederland verreweg de goedkoopste manier om een schip te financieren. En net als met de financiering van een woning, zijn er verschillende hypotheekvormen. Ook de behandeling is min of meer gelijk: u geeft het schip in onderpand, dat behoudt zijn waarde en biedt de geldverstrekker voldoende zekerheid. Net als de hypotheek van de woning, regelt u de hypotheek via de notaris. De notaris vestigt de hypotheek op het registergoed (het schip). Om een registergoed te kunnen zijn, dient het schip te zijn gebrandmerkt. Dat wil zeggen dat er een registratienummer wordt aangebracht en het schip in het kadaster wordt ingeschreven. Dit kan voor alles wat vaart, tot zelfs een surfplank aan toe.

Mogelijkheden en voorwaarden

Uiteraard is de wijze waarop de financiering tot stand komt, afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Maar voor de geldverstrekker is de scheepshypotheek een doodnormale financieringsvorm. U kunt dus uw wensen en verlangens met opgeheven hoofd kenbaar maken, net als bij een woninghypotheek. Onderstaand geef ik u de randvoorwaarden aan, waarbinnen de hypothecaire financiering zich in grote lijnen dient te bewegen.

1. Maximale verstrekking 90% van de aanschafwaarde van uw schip;
2. Financiering van nieuwe, maar ook gebruikte schepen;
3. Minimum hypotheekbedrag € 25.000,-;
4. Boetevrij aflossen binnen de hypotheekstructuur mogelijk;
5. Meestal vier hypotheekvormen:
6. Spaarhypotheek;
7. Beleggingshypotheek;
8. Lineair dalende hypotheek;
9. Annuitair dalende hypotheek.
10. Gekoppelde risicoverzekering om bij overlijden de hypotheek (deels) in te kunnen lossen;
11. Ligplaats in Nederland;
12. Ook voor ondernemers.

Renteaftrek ja of nee?

Dat hangt er van af. Allereerst zal de vraag opkomen of het schip uw vaste woon- en verblijfplaats wordt. En het antwoord op deze vraag hangt weer af van uw ligplaats. De fiscus – maar ook de hypotheekbank – wil dat u een vaste ligplaats heeft. Zij staat weliswaar toe dat u een klein deel van het jaar (bijvoorbeeld om vakantie te houden) met uw schip de ligplaats verlaat en op de Nederlandse binnenwateren aan het toeren slaat. In dat geval is er een gelijkstelling met de renteaftrek op de financiering van uw eigen woning. Meestal hebben we hier te maken met woonboten die nooit meer van de kant komen, of grotere binnenvaartschepen. Mocht u daarnaast ook nog een eigen woning aan de wal hebben, waar een hypotheek op rust, dan is de rente die u daarvoor betaalt niet (meer) aftrekbaar. Immers u mag alleen de rente aftrekken van de woning die tot uw hoofdverblijf dient. Dus of het een, of het ander.
Voldoet u niet aan deze eis, dan is de rente op de lening over de financiering of de hypotheek niet aftrekbaar in box 1. De lening zelf valt in box 3 en kan verrekend worden met andere vermogensbestanddelen in box 3.

Beperkte groep aanbieders

Het aantal financieringsinstelling dat scheepshypotheken aanbiedt, is beperkt. Hier en daar een plaatselijke Rabobank, Fortis en Frieslandbank, ING met zijn Desk Maritiem en verzekeraar Avéro Achmea zijn zo ongeveer de enige instellingen die het product scheepshypotheek voeren. Vroeger had je nog de Scheepshypotheekbank NV, dat later de naam veranderde in Nedship Bank en onder de Rabovlag in Nederland actief was. Maar dit jaar is deze bank door Rabo afgestoten en verkocht aan Deutsche Verkehrsbank AG.

Expertise belangrijk

Het hypotheekproces is wat ingewikkelder dan het standaardproces van woningfinanciering. Richt u zich daarom tot een adviseur met ervaring op dit gebied. Dat scheelt een hoop narigheid en ergernis tijdens het proces. © 2007 - 2009 Hypotheekinfo, gepubliceerd in Hypotheek (Financieel) op 10-08-2007. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Hypotheekinfo is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...

Verwante artikelen

• Voorrangsregels te water: Niet alleen op de weg, maar ook op het water zijn er voorrangsregels. Onderstaande zeven hoofdregels zijn een leidraad voor de meest voorkomende situaties.
• Wat is typisch in Amsterdam?: Wat is er karakteristiek en typisch voor Amsterdam, de grachtenstad van Nederland? U leest het hier.
• Zekerheden bij consumptief krediet: Vestiging van een zekerheidsrecht heeft als doel het kredietrisico van de kredietgever te beperken. Er zijn daarbij persoonlijke en zakelijke zekerheden.
• Beleggen in een scheeps-CV: Scheeps-CVs zijn een bekend beleggingsproduct geworden. Van een belegging in een vooral fiscaal gedreven product is het verworden tot beleggen in een scheepvaartonderneming met de…
• De scheepsgeschiedenis: De eerste schepen waren waarschijnlijk niet meer dan drijvende boomstammen. Maar al meer dan 40.000 jaar geleden was de mens in staat uit boomstammen eenvoudige vaartuigjes te bouwen.…