Sparen voor aflossing hypotheek

Er zijn verschillende manieren om op een fiscaalvriendelijke manier te sparen voor de aflossing van uw hypotheek. U profiteert van belastingvoordeel als het gespaarde of belegde bedrag wordt uitgekeerd.

Sparen voor aflossing hypotheek

Sparen voor de aflossing van de hypotheek kan op verschillende manieren:

• Door een kapitaalverzekering eigen woning af te sluiten bij een verzekeraar.
• Door een spaar – of beleggingsrekening te openen bij een bank. Dit wordt “banksparen” genoemd. U spaart dan voor de aflossing van uw hypotheek. Het sparen is belastingvrij, mits u aan de voorwaarden voldoet. Dit wordt een “spaarrekening eigen woning” of “beleggingsrekening eigen woning” genoemd.

Kapitaalverzekering eigen woning

Met de kapitaalverzekering spaart u om uw hypotheek of lening voor de eigen woning af te lossen. U betaalt maandelijks of een keer per jaar premie. Na een aantal jaren worden de premies en de opgebouwde rente in één keer uitbetaald. Een kapitaalverzekering eigen woning valt in box 1 van de inkomstenbelasting. Als u voldoet aan de voorwaarden, hoeft u geen belasting te betalen als de uitkering vrijkomt en als u de uitkering gebruikt om de hypotheek of lening voor uw huis af te lossen.

Banksparen: Spaarrekening eigen woning of Beleggingsrekening eigen woning

Bij banksparen spaart u op een geblokkeerde rekening voor de aflossing van uw hypotheekschuld. Aan het einde van de looptijd laat u de bankspaarrekening deblokkeren. Dan ontvangt u het opgespaarde bedrag en de rente. Als u het geld gebruikt om uw hypotheekschuld te voldoen, hebt u recht op een vrijstelling, net als bij de kapitaalverzekering eigen woning.

Vrijstelling van belasting

U kunt recht hebben op een vrijstelling, die niet hoger is dan de eigenwoningschuld. De hoogte van de vrijstelling is maximaal €150.000 als u 20 jaar gespaard heeft en €34.100 als u 15 tot 19 jaar gespaard heeft. De vrijstelling is per belastingplichtige. Als u getrouwd bent of samenwoont, is de vrijstelling dus het dubbele.

Samengevat houdt de vrijstelling het volgende in:

• De vrijstelling is nooit hoger dan €150.000
• Bij overlijden van uw partner wordt de spaar – of beleggingsrekening geblokkeerd. De maximale vrijstelling geldt dan mits uw partner binnen 20 jaar na het openen van de rekening overleden is
• De vrijstelling geldt voor de inleg en de rente samen
• In uw leven hebt u één keer recht op maximaal €150.000
• De vrijstelling wordt jaarlijks aangepast aan de inflatie (geïndexeerd)

Als het gedeblokkeerde bedrag boven de vrijstelling uitkomt, moet u belasting betalen over het meerdere.

Fiscale voordelen van banksparen & spaarrekening of beleggingsrekening eigen woning

Mits u voldoet aan de voorwaarden, zijn er de volgende fiscale voordelen:

• U betaalt geen belasting over het kapitaal dat u opbouwt ende rente die u ontvangt
• Als u de hypotheek aflost, gelden er vrijstellingen, zodat u geen belasting hoeft te betalen over het opgebouwde bedrag.
• De hyppotheekrenteaftrek mag u gedurende dertig jaar aftrekken in box 1