Hypotheekrente aftrek gunstig voor hoge inkomens

De hypotheekrente aftrek staat ter discussie. De regeringen hebben nog steeds niet het lef gehad om de aftrekmogelijkheden te beperken, maar dat er een beperking gaat komen lijkt onvermijdelijk. In één keer de hypotheekrente aftrek afschaffen, lijkt uitgesloten. Indien er maatregelen komen zal het in eerste instantie gaan om een beperking. De gevolgen van het in één keer afschaffen zijn te groot. De lage inkomens met beperkte hypotheken, zijn financieel afhankelijk van de teruggave van het belastinggeld. Dit geldt echter ook voor de zeer hoge inkomens. Deze groep heeft in sommige gevallen een dermate hoge hypotheek afgesloten dat zij het huis niet kunnen betalen zonder de fiscale tegemoetkoming. Een volledige afschaffing zal ook zeer grote nadelige effecten hebben op de huizenmarkt.

In dit artikel treft u twee voorbeelden aan van hypotheekrente aftrek, namelijk een modaal gezin met een lage hypotheek, en een hoge hypotheek van een gezin met een hoog inkomen. Hieruit zal blijken dat de hypotheekrente aftrek vooral duur is voor de samenleving door de kapitaalkrachtigen. In de berekening houd ik uitsluitend rekening met de hypotheekrente en de gekoppelde levensverzekering, overige bedragen laat ik buiten beschouwing.

Modaal inkomen met een hypotheek van €180.000

Een gezin heeft een gezamenlijk inkomen van €34.000 bruto per jaar. Zij kopen een bestaande woning en financieren deze volledig met een hypotheek. De totale hypotheek bedraagt inclusief de meegefinancierde kosten €180.000. Zij moeten een hypotheekrente betalen van 5 procent. Om de lasten dragelijker te maken, kiezen zij voor een maandelijkse voorlopige teruggave. Per maand moeten zij betalen €75 voor de verzekering, en €750 aan hypotheekrente. Doordat zij maandelijks een bedrag terug krijgen, kunnen zij de touwtjes aan elkaar knopen. De hypotheekrente aftrek bedraagt 37,5 procent van €750 = €281.

Hoog inkomen met een hypotheek van €800.000

Een gezin heeft een gezamenlijk inkomen van €140.000 bruto per jaar. Zij kopen een huis die zij volledig financieren met een hypotheek. Zij moeten een hypotheekrente betalen van 5 procent. Ook dit gezin kiest voor een voorlopige teruggave per maand om de lasten dragelijker te maken. Per maand moeten zij betalen €425 voor de verzekering en €3.333 aan hypotheekrente. Zij ontvangen van de Belastingdienst aan teruggave: 52 procent van €3.333 = €1.733,16.

Belastinggeld gaat vooral naar de hoge inkomens

Uit het voorbeeld blijkt duidelijk dat het fiscale voordeel vooral groot is voor de hoge inkomens. De lage en middeninkomens zijn ook financieel afhankelijk van de fiscale voordelen, maar de kosten worden vooral veroorzaakt door de grootverdieners. Het lijkt hierdoor ook logische om de hypotheekrente aftrek te beperken voor de grootverdieners met de hoge hypotheken.

Hoe kunnen ze de hypotheek aftrek betaalbaar houden?

De grootste besparingen zijn te behalen bij de hoge hypotheken, en daar zal de rekening ook komen te liggen. De overheid kan bijvoorbeeld besluiten om hypotheken boven de €500.000 voor het meerdere niet meer fiscaal aftrekbaar te maken. Een ander maatregel zou kunnen zijn om de hypotheekrente aftrek te beperken tot maximaal de 42 procent schijf. Hierdoor wordt de aftrek beperkt doordat het niet meer aftrekbaar is over de hoogste schijf van ons belastingstelsel (52 procent). Ze kunnen echter ook kiezen voor zeer drastische maatregelen die iedereen zal treffen, maar gezien de grote tegenstand vanuit de kiezers lijkt dit niet logisch.