Annuïteitenhypotheek

De annuïteitenhypotheek is vooral geschikt voor mensen, die hun maandelijkse lasten gelijk willen houden en in het begin niet te veel willen betalen. Er is bij deze vorm keuze uit vaste en variabele rente en het bedrag is aan het eind van de looptijd helemaal afgelost.

Wat is een annuïteitenhypotheek?

Je betaalt maandelijks (periodiek) een vast bedrag, dat bestaat uit rente en aflossing. Dit bruto bedrag blijft de hele rentelooptijd gelijk. In het begin betaal je veel rente en los je weinig af. Dat draait langzaam om. Wanneer je de rente kunt aftrekken van de inkomstenbelasting, zijn de netto maandlasten in het begin het laagst. Deze nemen toe naarmate je meer aflost en dus minder rente betaalt.

Een rekenvoorbeeld.

Stel dat je een bedrag leent van € 200.000,-, tegen een looptijd van 30 jaar en met een vaste rente van 7,0% per jaar. Voor de berekening gebruikt met een zogeheten annuïteitentabel: in dit geval is de maandannuïteit 150,3076. Deze wordt gebruikt om het vaste brutobedrag per maand te kunnen bepalen, in dit geval 200.000 : 150,3076 = € 1.330,60 per maand. Dit bedrag blijft gedurende de looptijd (afhankelijk van een evt. rentewijziging) gelijk.

Na de eerste maand moet een rentebedrag van 200.000 * 7,0% : 12 maanden worden betaald, gelijk aan een bedrag van € 1.166,67. Dat betekent dat er een bedrag aan 1330,60 minus 1166,67 = € 163,93 wordt afgelost. Na de eerste maand staat er dus een restbedrag van € 199.836,07 open. Na de 2e maand wordt er dan € 1.165,71 aan rente betaald, waarbij dus het aflossingsdeel € 164,89 bedraagt. Na deze maand is het restbedrag € 199.671,18. En zo gaan we verder.

Als de rente volledig aftrekbaar is vermindert de maandlast met de belastingteruggave.
Een totaaloverzicht:

	Restantbedrag	Aflossing	Rente (bij 7,0%)	Bruto-totaal	Belasting-teruggave (bij 42%)	Netto-totaal
Start	200.000
Na de 1e maand	199.836,07	163,93	1.166,67	1.330,60	490,-	840,60
Na de 2e maand	199.671,18	164,89	1.165,71	1.330,60	489,60	841,-
Na de 3e maand	199.505,33	165,85	1.164,75	1.330,60	489,20	841,40

Je ziet dat het netto-bedrag langzaam toeneemt, bij een gelijkblijvend bruto-bedrag. Dit netto-bedrag is bij gelijkblijvende rente bijna gelijk aan het bruto-bedrag als de 30 jaren bijna zijn verstreken.

De methode o.b.v. maandannuïteit (achteraf) is voor geldnemer voordeliger dan per kwartaal of jaar: de restanthoofdsom wordt dan nl. maandelijks kleiner.

De voor- en nadelen.

Voordelen:

• lage (aanvangs-)lasten
• veel inflatievoordeel

Nadelen:

• nauwelijks vermogensvorming in de eerste jaren
• toenemende nettolasten in de loop der jaren
• relatief hoge rentelasten

De annuïteitenhypotheek was ooit één van de meest voorkomende hypotheekvormen. De komst van allerlei andere vormen heeft er voor gezorgd dat deze hypotheek niet meer zo populair is, omdat andere hypotheken op langere termijn fiscaal interessanter zijn.

De kosten

Hou wel rekening met de éénmalige kosten, zoals notariskosten, afsluitprovisie, verhuiskosten, taxaties. Rente en aflossing zijn kosten die maandelijks terugkomen. Dat geldt ook voor de bijkomende kosten van de woonhuisverzekering en inboedelverzekering, en eventueel een overlijdensrisicoverzekering.