Financiele gevolgen van afschaffing hypotheekrenteaftrek

In de verkiezingsprogramma’s van veel politieke partijen heeft de afschaffing van de aftrek van de hypotheekrente een centrale rol. Sommige partijen willen niet dat de aftrek van de hypotheekrente verdwijnt, andere politieke partijen kondigen in hun huidige verkiezingsprogramma de door hun gewenste maatregelen aan. In dit artikel kun je meer lezen over de hypotheekrenteaftrek en de gevolgen van de afschaffing van de aftrekbaarheid van hypotheekrente.

Situatie in Nederland inzake aftrekbaarheid hypotheekrente

Je wilt je droomwoning kopen, maar kunt deze waarschijnlijk niet of slechts deels uit eigen middelen betalen. Een hypotheek, een geldlening met als onderpand het onroerend goed, biedt dan uitkomst. Hypotheken zijn er in vele vormen, maar er moet altijd rente betaald worden. De hoogte van de rentelasten wordt natuurlijk bepaald door de hoogte van de hypotheek, de soort hypotheek, het rentepercentage, maar ook de fiscale renteaftrek. Ook de geldverstrekkers besteden nog altijd veel aandacht aan de netto rentelasten die, dus na belastingaftrek, op maandelijkse basis verschuldigd zijn. Aan de hypotheekrente als aftrekpost bij de aangifte inkomstenbelasting zijn overigens wel bepaalde voorwaarden verbonden, zodat men niet ongelimiteerd alle betaalde rente kan aftrekken. Bij de koop van een woning en het kiezen van de benodigde hypotheek, spelen de hoogte van de hypotheekrente en de aftrekbaarheid ervan dus een belangrijke rol.

Situatie in Europa betreffende aftrek hypotheekrente

Nederland is het enige land binnen de Europese Unie waar nog een systeem van volledige hypotheekrenteaftrek bestaat. In het verleden kon men in veel Europese landen de betaalde hypotheekrente op een zodanige wijze deels of geheel met de inkomsten verrekenen, dat men minder belasting over het inkomen hoefde te betalen. In de laatste decennia is de renteaftrek van hypotheken echter in al deze EU landen, met uitzondering van Nederland, komen te vervallen.

Afschaffing van de hypotheekrenteaftrek in Nederland

Ook in Nederland is de vraag of en wanneer de hypotheekrenteaftrek moet afgeschaft worden al herhaaldelijk aan de orde geweest, maar verder dan beperkte maatregelen is me op dit gebied nog niet gekomen. Met de vervroegde verkiezingen van 2010 in het vooruitzicht is de discussie over het beperken of afschaffen van de aftrekbaarheid van de hypotheekrente in alle hevigheid los gebarsten. Het is dan ook een speerpunt van de politieke partijen in hun verkiezingsprogramma’s en in de strijd om de gunst van de kiezer.

Welke gevolgen hebben de programma’s van politieke partijen?

Laten we voorop stellen dat de partijen VVD, CDA en PVV geen verandering van de aftrek van de hypotheekrente wensen en er dus ook geen sprake is van financiële gevolgen voor de kiezer. Hierna wordt een tweetal globale voorbeelden gegeven van situaties die veel voorkomen.

Gevolgen voor Jan Modaal met een hypotheek ter hoogte van de WOZ-waarde

Jan Modaal verdient in 2010 jaarlijks ongeveer 32.000 euro, woont in een tussenwoning met een WOZ waarde van 140.000 euro en heeft een hypotheek van 140.000 euro. In het jaar 2015 gaat Jan Modaal er volgens de plannen van D66 maandelijks al ongeveer 40 euro netto op achteruit, omdat bij de plannen van D66 de schuld waarover hypotheekrente mag worden afgetrokken jaarlijks met ruim 3 % daalt. Over 15 jaar, dus in het jaar 2025, gaat Jan Modaal er bij de plannen van D66 zelfs maandelijks netto ongeveer 130 euro op achteruit vanwege dezelfde reden. Bij de PvdA gaat Jan er enkele euro’s op achteruit vanwege het feit dat de maximale hypotheekrenteaftrek begrensd wordt op een percentage van 41 %. De ChristenUnie maximaliseert dit percentage op 37 % en daarom zou Jan Modaal er bij de plannen van deze partij enkele tientjes op achteruit gaan.

Gevolgen voor tweeverdieners met een hypotheek van 80 % van de WOZ-waarde

Een veel voorkomende situatie is die van tweeverdieners met een gezamenlijk inkomen van 62.500 euro, een woning met een WOZ-waarde van 300.000 euro en een hypotheek van 245.000 euro. In het jaar 2015 gaat dit stel er bij de plannen van D66 al ongeveer 80 euro op achteruit, vanwege het feit dat de schuld waarover hypotheekrente mag worden afgetrokken, jaarlijks met ruim 3 % daalt. In het jaar 2025 zijn er ook gevolgen merkbaar bij de plannen van andere politieke partijen. Bij de PvdA gaan deze tweeverdieners er ongeveer tien euro op achteruit vanwege het feit dat de maximale hypotheekrenteaftrek begrensd wordt op een percentage van 41 %. De ChristenUnie maximaliseert dit percentage op 37 % en daarom zou dit stel er bij de plannen van deze partij ongeveer 50 euro op achteruit gaan. Bij de plannen van D66 levert dit stel dan al ruim tweehonderd euro per maand netto in.