Geld op spaarrekening of hypotheek aflossen?

Wie geld op een spaarrekening heeft staan, kan er zijn hypotheek mee aflossen, maar is dat verstandig? Soms wel en soms niet. Het hangt af van uw inkomen, leeftijd, de hypotheekrente, de spaarrente en uw vermogen. In dit artikel krijgt u een snelle manier aangereikt om snel zelf te bepalen wat het voordeligste is.

Voordelen van sparen

Dat hangt van meerdere factoren af. Het grote voordeel van een spaarrekening is dat uw geld direct ter beschikking blijft en dat u rente krijgt. Zodra het geld is gebruikt om een hypotheek af te lossen], heeft u uw keuze gemaakt en is het geld uitgegeven. Aan gedeeltelijk of geheel aflossen van een hypotheek zijn vaak kosten verbonden. Deze kosten kunnen afhangen van het type hypotheek en of het einde van een rentevaste periode is bereikt.

Fiscale verschillen tussen spaarrente en hypotheekrente

Fiscaal zijn er grote verschillen tussen sparen en lenen. Voor wie niet zoveel vermogen heeft, kost het aanhouden van spaartegoeden niets. Wie meer dan de heffingsvrijstelling bezit aan spaartegoeden en beleggingen (box 3), betaalt over het meerdere 30% van een fictief rendement van 4%. Voor 2010 is de heffingsvrijstelling 20.661 euro voor alleenstaanden, 41.322 voor gehuwden samen en voor elk minderjarig kind 2.762 euro. Effectief komt het neer op een vermogensbelasting van 1,2%.

Wie belasting betaalt, geniet hypotheekrenteaftrek. Dat betekent dat de betaalde hypotheekrente van uw inkomsten worden afgetrokken en dat u daardoor minder belasting betaalt. Hoeveel belasting u minder betaalt, hangt af van uw inkomen. Het belastingtarief van de inkomstenbelasting hangt af van uw inkomen en leeftijd.

In de onderstaande tabel staan de tarieven voor 2010

inkomsten	tot 65 jaar	vanaf 65 jaar
Schijf1: t/m 18.218	33,45 %	15,55 %
Schijf 2: 18.219 t/m 32.738	41,95 %	24,05 %
Schijf 3: 32.739 t/m 54.367	42,00 %	42,00 %
Schijf 4: vanaf 54.368	52,00 %	52,00 %

Wie weinig inkomsten heeft en ouder dan 65 jaar is, krijgt een belastingkorting die 15,55% op de betaalde hypotheekrente. Wie veel verdient krijgt een belastingkorting van 52%.

Maar wat is nu het voordeligste?

We houden geen rekening met de kosten die aan het vervroegd aflossen van een hypotheek verbonden zijn. Kan het zin hebben om met uw spaargeld uw hypotheek gedeeltelijk af te lossen? Als u meerdere spaarrekeningen heeft dan lost u natuurlijk af met het geld van de spaarrekening met de laagste rente.

Gebruik daarvoor het volgende schema

De kosten zijn, als hij niet aflost:
Als u meer bezit dan de heffingsvrijstelling: 1.2%, anders 0%	………%
De betaalde hypotheekrente	………% +
Totale kosten per jaar	………%

De opbrengsten zijn, als hij niet aflost:
Het rentepercentage van de spaarrekening	………%
De betaalde hypotheekrente vermenigvuldigd met het percentage inkomstenbelasting	………% +
Totale opbrengsten per jaar	………%

Voorbeeldberekening

Meneer Jansen is 55 jaar, is getrouwd en heeft een minderjarig kind. Hij heeft 60.000 euro spaargeld op een rekening staan die 3% rente geeft. Zijn belastbaar inkomen is 80.000 euro en hij heeft een hypotheek waarop hij 5% rente betaald. Heeft het zin om een paar duizend euro af te lossen op zijn hypotheek?

Zijn heffingsvrijstelling is 41.322 euro+2.762 euro. Hij zit met zijn dus boven de heffingsvrijstelling en dat kost hem 1.2% per jaar. Hij betaalt 5% per jaar, dus de totale kosten zijn 5,2%. Zijn spaarrekening geeft 3%. De belastingteruggave is 52% van 5% en dat is 2,6%. De opbrengsten zijn 5,6%.

Het is voor meneer Jansen niet gunstig om nu af te lossen.

Waarschuwing

Als deze berekening aangeeft dat het niet gunstig is om nu af te lossen, dan is dat ook zo. Als de berekening aangeeft dat het wel gunstig zou kunnen zijn om af te lossen, dan wordt het tijd om naar de kosten van het aflossen te kijken. Wie heel veel gaat aflossen, kan de grens van de heffingsvrijstelling passeren of in een hogere schijf terecht komen. Wie zijn hele hypotheek aflost, kan voordeel krijgen van het wegvallen van het huurwaardeforfait (wet Hillen). Kortom, gebruik deze berekening als een eerste schatting, en vraag daarna goed advies.