Banksparen: informatie over de nieuwste hypotheekvorm

Per 1 januari 2008 is er door de introductie van het banksparen een nieuwe mogelijkheid om vermogen op te bouwen zonder dat U hierover elk jaar 1,2% “vermogensbelasting” over dient te betalen. Voorheen hadden verzekeraars een monopoliepositie op het gebied van dit soort producten. Naast de Kapitaalverzekering Eigen Woning is er nu dus ook een Spaarrekening Eigen Woning of Beleggingsrecht Eigen Woning. In dit artikel wordt er verder ingegaan op de verschillen en mogelijkheden.

Lijfrentesparen

Sparen voor Uw pensioen kan door middel van het opbouwen van een lijfrentetegoed. Met dit tegoed kunt U vervolgens bij een bank of verzekeraar een lijfrente aankopen. De inleg en opbouw van dit tegoed is onder bepaalde omstandigheden belastingvrij. De uitkeringen die volgen uit de opbouw zijn vervolgens belast. Belastingvrije opbouw is mogelijk indien het tegoed wordt opgebouwd ter compensatie van een pensioentekort. De volgende vormen van lijfrente komen in aanmerking voor een belastingvrije opbouw via een bank:

• oudedagslijfrente
• tijdelijke oudedagslijfrente
• nabestaandenlijfrente

Voor de overige in de wet genoemde varianten is geen bancaire vorm opgenomen.

Uitkeringsduur

Een verzekeraar kan een uitkering aanbieden die van het leven en de levensduur afhankelijk is. Bij de bancaire vorm is dat niet mogelijk. Een levenslange uitkering is dus niet mogelijk. De bancaire vorm kent wel een minimale uitkeringsduur van 20 jaar. Het risico voor de rekeninghouder is in dat geval een langlevenrisico. Indien er immers een uitkeringsduur van 20 jaar is afgesproken, betekent dit dat de rekeninghouder na deze 20 jaren geen uitkering meer krijgt. Het tegoed is immers verbruikt. Een langere uitkeringsduur is wel mogelijk, maar dan wordt de maandelijkse uitkering ook lager.
Het voordeel van een bancaire lijfrente is dat bij eerder overlijden het tegoed over gaat op de erfgenamen. Er is dus geen sprake van vermogensverlies. Dit is bij de verzekeringsvariant wel het geval, mits dit wordt meeverzekerd.
Door deze verschillen zullen de uitkeringen via een verzekeringsmaatschappij over het algemeen hoger liggen dan bij de bancaire versie.

Afkoop van de lijfrente

Uit de wettelijke definitie van een lijfrente blijkt dat deze niet mag worden afgekocht. Hierop staat namelijk een fiscale boete. Voor de bancaire versie van lijfrentesparen is een uitzondering gemaakt. Voor zover de jaarlijkse termijnen niet meer dan Eur. 406,44 bedragen, mag het tegoed in 1 termijn worden uitbetaald. De verzekerde lijfrente kent deze regeling (nog) niet.

Sparen voor de eigen woning

Naast de Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) is er nu ook een Spaarrekening Eigen Woning (SEW) of Beleggingsrecht Eigen Woning (BEW). De SEW en BEW vormen de bancaire tegenhangers van de KEW. Wat betreft de vrijstellingen zijn deze voor de bancaire varianten hetzelfde als voor de verzekering.
Om voor de vrijstelling in aanmerking te komen, dient de rekeninghouder aan bepaalde voorwaarden te voldoen. Deze zijn onder andere:

• de rekening moet geblokkeerd zijn
• het rendement van de rekening moet op dezelfde rekening worden bijgeschreven
• de SEW of BEW mag slechts eenmalig worden gedeblokkeerd
• deblokkering dient ter aflossing van de eigenwoningschuld
• de rekeninghouder dient eigenaar te zijn van een eigen woning en dient een eigenwoningschuld te hebben
• de eigenwoningschuld dient gedurende de hele looptijd van de SEW of BEW aanwezig te zijn

Begunstiging

Net zoals bij de bancaire lijfrente is het bij de SEW en BEW niet mogelijk een begunstigde aan te wijzen. De verzekeringsvariant kent deze optie wel. Voor de SEW of BEW geldt dat bij overlijden het tegoed toekomt aan de erfgenamen. Indien de rekeninghouder wenst dat zijn partner beschikt over de tegoeden (en dus de begunstigde wordt), dan dient dit middels een testament vastgelegd te worden.

Gevolgen van overlijden bij een SEW of BEW

Indien de rekeninghouder komt te overlijden, krijgen de wettelijke erfgenamen de zeggenschap over het tegoed, tenzij dit via een testament anders is vastgelegd. De partner kan, in tegenstelling tot de verzekeringsvariant, de SEW of BEW-regeling voortzetten. Hierbij dient wel opgemerkt te worden dat de partner ook dient te voldoen aan de eisen die gesteld worden, dus hij of zij dient eigenaar van een eigen woning te zijn en dient te beschikken over een eigenwoningschuld. De vrijstelling van de overleden partner mag, voor zover deze nog niet gebruikt is, worden doorgeschoven naar de langstlevende partner. Deze “ophoging” mag echter nooit meer bedragen dan het tegoed op het moment van overlijden.
In geval van overlijden valt het tegoed van de overledene bij de bancaire variant overigens altijd in de nalatenschap. Bij de verzekeringsvariant is dit niet het geval. Middels de zogenaamde <<partnerverklaring>> kan men ervoor zorgen dat de uitkering buiten de nalatenschap valt. Dit kan voor de langstlevende partner in bepaalde gevallen fiscaal voordeel opleveren.

Aanbieders

Sinds de invoering van het “banksparen” zijn er een aantal geldverstrekkers op de markt die deze producten aanbieden. Enkele aanbieders zijn:

• Nationale Nederlanden
• SNS Bank
• Aegon
• Zwitserleven

De voorwaarden voor banksparen kunnen per aanbieder erg verschillend zijn. U doet er dus goed aan om van tevoren een vergelijking te maken tussen de verschillende aanbieders. Een hulp hiervoor zou de financiële bijsluiter kunnen zijn.