De annuïteitenhypotheek, voor- en nadelen

De annuïteitenhypotheek is een hypothecaire lening waarmee de aankoop van bijvoorbeeld een huis gefinancierd kan worden. De geldnemer betaald gedurende de gehele looptijd hetzelfde bedrag, de zogenaamde annuïteit. Dit bedrag bestaat uit een aflossing en een rentedeel.

Wat is een annuïteitenhypotheek?

De annuïteitenhypotheek is één van de vele hypotheekvormen. Bij een annuïteitenhypotheek betaalt de geldnemer gedurende de gehele looptijd van de lening maandelijks hetzelfde bedrag. Dit bedrag bestaat uit een aflossings gedeelte en een rentedeel. Aan het begin van de looptijd wordt veel rente betaald en weinig aflossing. Naarmate de lening vordert neemt de schuld af, waarmee ook de rente die maandelijks betaald moet worden. Het gevolg hiervan is dat er steeds meer aflossing moet woden betaald. De netto lasten nemen toe, omdat de hypotheekrente fiscaal aftrekbaar is. Dit maakt de annuïteitenhypotheek geschikt voor mensen, waarvan het inkomen in de loop der jaren stijgt.

Rekenvoorbeeld annuïteitenhypotheek

In het onderstaande rekenvoorbeeld wordt uitgegaan van een annuïteitenhypotheek van €250.000,-. De looptijd van de lening bedraagt 15 jaar, het rentepercentage is 8% en 40% van de betaalde rente kan afgetrokken worden van de belasting. In dit voorbeeld betaalt de geldnemer aan het eind van ieder jaar de aflossing en rente voor het afgelopen jaar.

Jaar	Schuld begin jaar	Annuïteit	Interest	Aflossing	Schuld einde jaar	Belastingvoordeel	Netto jaarlasten
1	€250.000	€29.207,39	€20.000	€9.207,39	€240.792,61	€8.000	€21.207,39
2	€240.792,61	€29.207,39	€19.263,41	€9.943,98	€230.848,63	€7.705,36	€21.502,03
3	€230.848,63	€29.207,39	€18.467,89	€10.739,50	€220.109,13	€7.387	€21.820,39
4	€220.109,13	€29.207,39	€17.608,73	€11.598,66	€208.510,47	€7.043,49	€22.163,90
5	€208.510,47	€29.207,39	€16.680,84	€12.526,55	€195.983,92	€6.672,34	€22.535,05
10	€135.022,18	€29.207,39	€10.801,77	€18.405,62	€116.616,56	€4.320,71	€24.886,68
13	€75.270,18	€29.207,39	€6.021,61	€23.185,78	€52.084,40	€2.408,64	€26.798,75
14	€52.084,40	€29.207,39	€4.166,75	€25.040,64	€27.043,76	€1.666,70	€27.540,69
15	€27.043,76	€29.207,39	€2.163,50	€27.043,76	€0	€865,40	€28.341,99

Voordelen van de annuïteitenhyotheek

De grootste voordelen van de annuïteitenhypotheek staan hieronder vermeldt:

• De netto aanvangslasten zijn laag, omdat aan het begin veel rente betaald moet worden. Deze rente is fiscaal aftrekbaar.
• Offertes voor deze hypotheekvorm zijn gemakkelijk te vergelijken.
• Aan het einde van de looptijd is de gehele schuld afgelost.

Nadelen van de annuïteitenhypotheek

De grootste nadelen van de annuïteitenhypotheek staan hieronder vermeldt:

• Naarmate de looptijd van de lening vordert, nemen de nettomaandlasten toe.
• Er wordt nauwelijks afgelost in de beginfase van de lening, vermogensopbouw gaat langzaam in het begin.
• Het maximaal te lenen bedrag is vaak lager dan bij andere hypotheekvormen