De familiebank, groot voordeel voor uzelf en uw kinderen!
Gaat uw kind voor het eerst een huis kopen? U kunt uw kind helpen door zelf bankje te spelen, en u profiteert er allebei van! Uw kind heeft het plan een woning te kopen en u hebt geld op een spaarrekening dat u voorlopig zeker niet nodig heeft? In dit geval kunt u het beter aan uw kind lenen. Het rendement op uw spaargeld is meestal aanzienlijk lager dan het rentepercentage bij een hypotheekverstrekker. Door een rentepercentage te vragen die iets onder de actuele marktrente valt, verbetert het rendement over uw tegoeden aanzienlijk en u verruimt de mogelijkheden voor uw kind. De belastingdienst helpt u een handje mee: de door u ontvangen rente is onbelast, terwijl uw kind de rente en kosten van deze lening kan aftrekken. Daarnaast moet u nog wel 1,2 procent vermogensrendementheffing betalen over uw tegoeden, maar dat was voorheen ook al zo.Checklist familiebank hypotheekovereenkomst:
1. De financiële ruimte van uw kindEr moet rekening gehouden worden met financiële tegenvallers. De meeste hypotheekverstrekkers hanteren de volgende regel: Leen maximaal viereneenhalf keer het bruto jaarsalaris van de kostwinner. Het inkomen van een partner mag meetellen voor de helft als dit hoogstwaarschijnlijk nog tien jaar in stand zal blijven.
2. Alleen geld lenen dat u minstens 10 jaar niet nodig heeft
Kunt u het geld niet missen óf denkt u dat het niet verantwoord is het geld aan uw kind te lenen, dan is het gewoon verstandig om dit niet te doen.
3. Uw kind moet de rente écht betalen
Voor uw kind is de rente alleen aftrekbaar als de rente daadwerkelijk is betaald. Indien u overweegt de rente kwijt te schelden is de rente niet aftrekbaar!
U kunt uw kind beter helpen door bijvoorbeeld een bedrag over te maken in de vorm van een schenking, het vrijgestelde bedrag in 2008 bedraagt € 4479, en voor kinderen in de leeftijd van 18 tot en met 34 jaar zelfs eenmalig € 22379!
4. De afsluitprovisie
Omdat de afsluitprovisie aftrekbaar is voor uw kind en voor uzelf onbelast (u bent immers geen ondernemer op dit gebied) mag er 1,5 % maximaal over de te verstrekken lening in rekening gebracht worden, tot een maximumbedrag van € 3630.
5. Het rentepercentage vast stellen
Het zou mooi zijn als u de rente zo hoog mogelijk vast kon stellen, immers: De rente is voor uw kind aftrekbaar en niet bij u belast, daarnaast bent u vrij om uw kind geld te schenken tot een bedrag van € 4479 (in 2008) jaarlijks om uw kind te ontlasten, dan zou u dus bij een door u verstrekte hypotheek van € 100.000 een rente kunnen opstrijken van zegmaar 15%, een bedrag van € 15000, waarop uw kind dit bedrag geheel af kan trekken in een belastingtarief van 42%, misschien zelfs 52%. U zou dan geen belasting hoeven te betalen, terwijl uw kind een belastingteruggave kan realiseren van € 6300 tot € 7800.
De fiscus heeft hier een stokje voor gestoken:
Wettelijk is vastgelegd dat de rente zakelijk berekend moet worden. U mag een kwart van de dan geldende marktrente afwijken, voorbeeld: Is het rentepercentage van een hypothecaire lening van 10 jaar vast bijvoorbeeld 4,5%, dan mag u een rentepercentage van (4,5 x 1,25) = 5,625% vragen.
6. De overeenkomst
Hiervoor hoeft u niet naar een notaris te gaan, u kunt “onderhands” een geldlening afsluiten. Hieronder vindt u een voorbeeld.
7. Registratie van de overeenkomst bij de belastingdienst
Nadat u beide de overeenkomst volledig heeft ingevuld en ondertekend kunt u een origineel exemplaar sturen aan de belastingdienst waar u onder valt. Vermeld duidelijk “ter registratie” op deze overeenkomst.
Voorbeeld geldlening
Overeenkomst eigenwoningleningOndergetekenden:
.............................................................................BSN Nummer……….............. en ............................................................................ BSN Nummer ……………......, wonende te ..............................................................................................................., hierna te noemen ‘geldgever’
en
............................................................................ BSN Nummer........................., wonende te ................................................................................................................, hierna te noemen ‘geldlener’
in aanmerking nemende dat ondergetekenden op strikt zakelijke basis een overeenkomst van geldlening wensen te sluiten
verklaren als volgt te zijn overeengekomen:
1. Geldlener heeft van geldgever een bedrag geleend groot €...................................,
zegge ...................................................................................................................................... euro (hoofdsom).
2. Over de hoofdsom is geldlener aan geldgever een jaarlijkse rente verschuldigd ter grootte van 6 (zes) procent. De maandelijkse rente bedraagt één twaalfde deel van de jaarlijkse rente en zal achteraf worden betaald.
3. Over de hoofdsom is geldlener aan geldgever een afsluitprovisie verschuldigd ter grootte van 1,5 (anderhalf) procent.
4. De lening wordt door geldlener afgelost tien jaar na ondertekening van deze overeenkomst. Partijen kunnen overeenkomen de looptijd van de lening te verlengen.
5. De hoofdsom zal door geldgever onmiddellijk kunnen worden opgeëist wanneer het faillissement van geldlener wordt aangevraagd, geldlener in surséance van betaling geraakt of beslag wordt gelegd op aan geldlener toebehorende zaken.
6. Geldlener is ten aller tijde bevoegd de schuld zonder boeterente of andere kosten af te lossen.
Aldus overeengekomen en ondertekend te
................................................................. op .........................................20....
[handtekening geldlener] [handtekening geldgever]
Gerelateerde links
Bril of gehoorapparaat nodig?, Kindertoeslag aanvragen! en TBU regeling, een uitleg.Gerelateerde artikelen
Huis kopen met hulp ouders Er zijn een aantal mogelijkheden om een huis te kopen met hulp van de ouders. Zo kunnen ouders…Fiscaal voordelig geld lenen aan uw kinderen: de familiebank Is uw kind binnenkort van plan om een hypotheek af te sluite…
Vastgoed & zelf een extra hypotheek voor uw kind nemen Een extra hypotheek afsluiten voor een kind met de hulp van de oud…
Een huis kopen met hulp van je (groot)ouders De huizenprijzen zijn de afgelopen jaren sneller gestegen dan de lonen. Zelf…
Lenen bij ouders met hulp belastingdienst Lenen bij ouders om een huis te kopen. Kinderen komen geld tekort en ouders kun…
Reageer op het artikel "De familiebank, groot voordeel voor uzelf en uw kinderen!"
Robert, 03-12-2011 20:35
Wij hebben een hypotheek via een familiebank. We willen de rente zakelijk laten berekenen op een percentage van 5,75% tegen een huidige percentage van 3,5%. Om nu niet ineens iedere maand het hogere rentebedrag te hoeven betalen willen we het te betalen bedrag gelijk houden en aan het einde van het jaar het nog niet betaalde rentebedrag ineens te betalen (en gelijk verrekenen met een schenking, welke vanuit Belgie komt en dus niet aan de nederlandse schenkingsregels is gebonden)
De vraag is of het aan het einde van het jaar betalen van de nog verschuldigde hypotheekrente mag? En moet de betaling van dit bedrag en de betaling van de schenking dan ook daadwerkelijk plaatsvinden of kan deze ook op papier gebeuren?
Reactie infoteur, 06-12-2011
Dat mag zeker aan het eind bvn het jaar, maar u moet er wel op letten dat het rentebedrag ook daadwerkelijk voor het einde van het jaar is overgemaakt, anders heeft u geen aftrekpost! Een schenking kan dan tegelijkertijd plaatsvinden, dus ook door middel van een overboeking van bankrekening. Zou u het op papier doen, dan ziet de belastingdienst dit als geschonken rente, en daarbij kunt u het rentebedrag niet als aftrekpost opvoeren.
Francis, 04-10-2011 21:57
Kan ik mijn zoon uit mijn stamrecht bv een bedrag van 25.000 lenen, om er daardoor voor te zorgen dat hij een hypotheek onder de 350.000 euro op zijn eerste huis kan nemen met de nationale hypotheekgarantie. Is de overeenkomst zoals door u verstrekt dan voldoende?
Reactie infoteur, 05-10-2011
Dit kan niet zomaar, uw accountant zal dit bevestigen. De overeenkomst in mijn artikel is bedoeld voor privé-leningen.
Henk, 14-08-2011 17:24
Ik overweeg mijn zoon via een familiebank een lening voor een woning te verstrekken. Hoe de rente betaling verloopt is mij duidelijk. In de artikelen die ik hierover lees wordt meestal niet over aflossen gesproken. Een optie is natuurlijk dat mijn zoon zelf voor de aflossing spaart, en aan het einde in één keer aflost. Maar is het ook mogelijk dat ik heb een soort spaarhypotheek lening verstrek. Naast de lening spaart hij dan bij mij voor de aflossing. Gedurende de hele looptijd trekt hij de rente over het volledige bedrag af, en ik vergoed hem rente over het spaardeel (zelfde percentage). Het voordeel is dat ik dan gedurende de looptijd alweer over het geld kan beschikken.
Reactie infoteur, 22-08-2011
Een spaarhypotheek is een constructie waarmee men een eigen woning kan financieren. De hypotheek bestaat uit een combinatie van een (hypothecaire) geldlening en een gemengde levensverzekering.
De geldlening wordt verstrekt onder voorwaarde dat de bank een recht van hypotheek op het betreffende onderpand krijgt, én dat aan de bank een pandrecht wordt gegeven op de levensverzekering. Dit pandrecht wordt meestal mede vastgelegd in de akte van hypotheek.
De verzekering is gemengd, wat betekent dat er een dekking is bij overlijden én bij leven. Een uitkering wordt gedaan wanneer de geldnemer/verzekerde overlijdt tijdens de looptijd van de lening, of wanneer de geldnemer/verzekerde nog in leven is op de einddatum van de lening. De verzekering keert dus altijd uit. Met deze uitkering wordt uiteindelijk de geldlening afgelost.
Om een lang ver haal kort te maken: U bent niet geregistreerd als verzekeringsmaatschappij, en om die reden kunt u uw idee niet uitvoeren.
Els van Wijlen, 12-06-2011 17:55
Is deze constructie ook mogelijk als het gaat om onroerend goed aankoop in het buitenland, buiten de EG?
Reactie infoteur, 12-06-2011
Het voordeel is er wel voor diegene die het geld uitleent, maar voor degene die onroerend goed koopt in het buitenland moet er rekening mee houden dat daar andere belastingwetten gelden, en dan is er hoogstwaarschijnlijk geen sprake van aftrekbaarheid van rente op de lening.
Lars, 10-09-2010 20:22
Ik heb momenteel een NHG hypotheek van 230.000 EUR. Ik ben van plan om op deze hypotheek af te lossen m.b.v. de familiebank constructie. 2010 wil ik 10% van deze hypotheek aflossen met geld van mijn ouders. Hiervoor wil ik de familie bank constructie gebruiken 2011 wil ik 10% van hypotheek aflossen met geld van mijn ouders. Hiervoor wil ik de familie bank constructie gebruiken etc. (totdat ik de situatie heb bereikt dat ik een hypotheek heb van 130.00 bij de bank en 100.000 aan lening bij mijn ouders)
Hiervoor wil ik elk jaar een nieuwe lening bij mijn ouders aangaan (met de op deze site vernoemde constructie, formulieren en registratie bij de Belasting dienst).
Is dit mogelijk binnen deze constructie?
Reactie infoteur, 10-09-2010
Dat is een goed idee, mist de aflossingen op de NHG-hypotheek boetevrij zullen zijn! Bij meeste hypotheken kan men maar tot een bepaald bedrag jaarlijks boetevrij aflossen, leest u de voorwaarden er op na.
Guido, 07-03-2010 11:21
Stel, i.v.m. een ontslagvergoeding heb ik een stamrecht B.V. opgericht. Kan ik de familiebank overeenkomst en het voorbeeld geldlening gebruik om vanuit mijn Stamrecht B.V. een hypotheek aan mezelf te verstrekken met behoud van renteaftrek. De verstrekte geldsom zal gebruikt worden voor het boetevrij aflossen van de lopende hypotheek.
Gaarne reactie
Reactie infoteur, 07-03-2010
Dat zal lukken als alles goed is vastgelegd (zakelijke rente enz.) bij de notaris, wilt u meer weten raadpleeg dan uw accountant, die is onmisbaar in uw geval!
Sjoerd, 29-09-2009 09:31
Bedankt voor uw reactie, het klopt inderdaad dat in bovenstaand voorbeeld geen rekening met woning als onderpand wordt gehouden, daar heb ik dan overheen gelezen.
De opmerking "Er zijn nog meer hypotheekverstrekkers" gaat denk ik niet op omdat de NHG regels hier overal het zelfde zijn. In mijn voorbeeld hieronder zit je dus vast aan een hypotheek zonder NHG.
Sjoerd, 28-09-2009 14:50
Stel ouders willen een bedrag uitlenen voor de woning 40.000. de woning kost 200.000 de overige 160.000 wil je een hypotheek met NHG. Dit gaat niet want de NHG wil niet dat er overige leningen zijn verbonden met rente, oplossing zou zijn de schenking vast te leggen in de onderhandseakte echter is het dan volgens de wet geen schenking meer en dus belast. Een nadeel van deze vorm is dus dat er geen NHG mogelijk is als je niet voor het totale bedrag een NHG hypotheek kan krijgen en je het voordeel van NHG rentekorting voor je hoofdlening niet meer kan krijgen.
Klopt bovenstaande bewering? Zonee wat is de juiste oplossing?
Reactie infoteur, 28-09-2009
De lening tussen ouders en kind is in mijn voorbeeld zónder de woning als onderpand, en voor de geldverstrekker (de ouders) zit hier meer risico aan dan een hypothecaire lening met het onroerend goed als onderpand. Het lijkt mij dat de NHG verder geen risico loopt!
Als er sprake is van schenking kan er eenmalig een flink bedrag geschonken worden aan kinderen jonger dan 35 jaar van € 22760, en anders in 2009 € 4556. Zie hiervoor de belastingdienst;
http://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/belasting_en_schenking_pa9521z91fd.pdf
Andere optie; Er zijn nog meer hypotheekverstrekkers!
T. de Boer, 05-10-2008 02:29
De vragen zijn beantwoord behalve de vraag, moet er na het overlijden van mijn moeder nog successierechten worden betaald over het geleende bedrag, ik ben enig kind en ouder dan 35. groet
Reactie infoteur, 05-10-2008
Ik mag hopen dat uw moeder in goede gezondheid de 100 mag halen! Als de erfenis alleen maar bestaat uit het bedrag van € 100000 (zijn er verder geen bezittingen/schulden? Begrafeniskosten?) dan moet u aan successierecht wel € 11.590,-- betalen in 2008!
Als dit geld het enige is wat uw moeder bezit (Zij kan het ook maar één keer uitgeven!) kan zij ook jaarlijks schenkingen doen op papier, zogenaamd "schenking door schulderkenning", dit moet wel geregistreerd worden bij de belastingdienst.
T. de Boer, 04-10-2008 00:46
Mijn moeder wil mij 100.000 lenen om in de toekomst mijn huis te gaan verbouwen. Zij is 83 jaar en heeft het geld niet meer nodig, moet ik alleen rente betalen of ook nog aflossen. Stel dat mijn moeder binnen 10 jaar overlijdt wat gebeurt er dan met die lening, het geld kan ik niet meer aan haar terugbetalen, hoe gaat de fiscus hiermee om, en ben je verplicht om het geld direct aan te wenden of mag je het ook parkeren bij een bank. De rente die ik moet betalen doe uit de jaarlijkse schenking van 4475.00.U begrijpt wel dat mijn moeder haar geld aan haar kinderen wil geven en zo min mogelijk aan de belasting. met vriendelijke groet t de boer
Reactie infoteur, 04-10-2008
Dat zijn een heleboel vragen tegelijk! Als ze zelf bankje wil spelen dan de gegevens in mijn geschreven artikel precies opvolgen.
Zou zij overlijden dan erft u (ik neem aan dat ze weduwe is) en uw broers/zussen deze lening en heeft u schuld aan uw broers/zusters, behoudens het bedrag van uw eigen erfdeel. (Testamentair kan het anders bepaald worden, neemt u hiervoor contact op met de notaris)
Het geld dat u geschonken is kunt u besteden zoals u het zelf wilt. Belangrijk is wel dat u de rente wel aan haar overmaakt, anders geldt dit niet als betaalde rente!
Het jaarlijkse vrijgestelde schenkingsbedrag is in 2008 € 4479,--, mocht u de leeftijd van 35 jaar nog niet bereikt hebben dan kan zij éénmalig aan haar kind € 22379,-- schenken.