Vastgoed & zelf een extra hypotheek voor uw kind nemen

Een extra hypotheek afsluiten voor een kind met de hulp van de ouders is zeer aantrekkelijk. Ook een woning kopen voor een kind kan, maar hoe werkt deze familiebank fiscaal uit? Steeds meer starters kunnen de helpende hand van hun ouders goed gebruiken, omdat een eigen huis kopen zonder hulp te duur wordt. En in 2011 en 2012 mag u eenmalig belastingvrij 50.300 euro aan uw kind schenken, als het geld bestemd is voor de aankoop van een huis.

Starten op de huizenmarkt

Omdat de huizen in ons land over het algemeen duur zijn, is starten op de huizenmarkt vaak geen eenvoudige zaak. Bij de aanschaf van vastgoed komen bovendien nog vele aanvullende kosten kijken. Denk daarbij niet alleen aan de notariskosten, maar ook aan de verzekeringen en dergelijke. Vele starters zijn daarom blij met wat financiële hulp van de ouders.

Koopgarant-regeling

Met de Koopgarantregeling bieden corporaties in Rotterdam, Den Haag, Utrecht en binnenkort Amsterdam de helpende hand. Het maakt het kopen van een eigen huis voor velen betaalbaar. Zie voor meer informatie het artikel de Koopgarant regeling voor een betaalbaar huis.

Financiële hulp ouders

Die financiële hulp kan op vele manieren worden geboden. Ouders kunnen zich desgewenst financieel garant stellen voor een deel van de lening die een kind aangaat. Sommige banken zijn anders niet eens bereid tot het verlenen van een hypotheek. Nadeel is dat als uw kind met betalen verzaakt, u verantwoordelijk bent en zelf over de brug moet komen.

Schenking bij woning kopen kind

Wie beter bij kas is kan een schenking doen bij de aankoop van het huis of zelf een huis kopen voor zijn kind. Een andere mogelijkheid is zelf een lening aan te gaan, en de lening onder voorwaarden door te sluizen naar uw kind. In 2009 mag u overigens eenmalig € 22.760 vrij schenken. In 2010 is dat maar liefst 50.000 euro. In 2011en 2012 is dat opgelopen tot maximaal 50.300 euro.

Extra hypotheek op vastgoed en de belastingdienst

Stel u besluit een extra hypotheek op uw eigen huis te nemen. Stel bovendien dat u dat geld dan weer uitleent aan uw kind en hij of zij u daarvoor een (lagere) rente betaalt. Wat betekent dat dan fiscaal voor u.

Maak duidelijke afspraken

U doet er zo wie zo goed om de afspraken met uw kind op papier te zetten. Liefst bij de notaris. Allereerst geldt dat, omdat u de extra hypotheek niet voor uw eigen huis benut, u de hypotheekrente niet van uw inkomen kunt aftrekken. Dit voordeel loopt u dus mis. Wel hebt u als voordeel dat de lening aan uw kind in mindering kan worden gebracht op uw vermogen in box 3. Er vanuit gaande dat uw vermogen in box 3 de lening flink overstijgt, behaalt u hier een voordeel van 1,2% over de doorgesluisde lening. Dat betekent dat de netto hypotheekrente die u uiteindelijk betaalt, gelijk is aan de betaalde hypotheekrente minus de 1,2% over de lening minus de door uw kind aan u betaalde rente op de lening.

Gevolgen voor uw kind

Uw kind kan de lening bij de belastingdienst opvoeren als financiering voor het gekochte huis en dus de betaalde rente en eventuele aanvullende kosten, zoals de notariskosten, aftrekken van de belasting. De lening valt voor het kind namelijk in box 1. De ouders kunnen de hypotheekrente zelf aftrekken van de fiscus.

Huis kopen met hulp ouders

Ook kunnen ouders garant staan, of samen met een kind een huis kopen. U kunt een huis in uw bezit natuurlijk ook aan uw kinderen verhuren. Mogelijkheden te over dus. Maak wel duidelijke afspraken met elkaar.

Woning kopen voor uw kind

Al met al kunt u als ouders dus:

• Uw hypotheek verhogen en dat lenen aan uw kind. Uw kind krijgt de hypotheekrenteaftrek en uw een rentevergoeding.
• U kunt borg staan voor uw kind bij het afsluiten van een hypotheek.
• U kunt een huis kopen en dat weer verhuren aan een kind, maar dan is door de verhuur de hypotheekrente bij u niet aftrekbaar.
• U kunt eenmalig forse bedragen belastingvrij schenken aan een kind waardoor de financiering van het huis toch nog haalbaar wordt.

Slot extra hypotheek voor uw kind

Welke rente u met uw kind afspreekt en welke lening voor u geschikt is, is individueel bepaald. In vele gevallen springen ouders en kind er goed uit, door de fiscale voordelen en doordat het verkrijgen van een koophuis zo mogelijk wordt gemaakt. Een win win situatie, en daar is het allemaal toch om begonnen.