Hypotheek en Fiscale Voordelen

Een eigen woning: fiscale voordelen

Infoteur: Guy1962

Als u in België een huis koopt en daarvoor een hypotheeklening afsluit, mag u de jaren daarna rekenen op een mooie belastingbesparing. Hoe groot die zal zijn, hangt af van verschillende factoren zoals de grootte kapitaalsaflossingen en het persoonlijk plafond van de kapitaalsaflossingen dat in aanmerking komt voor belastingsaftrek.


Kapitaalaflossingen

In eerste instantie is er het belastingvoordeel dat u wordt toegekend op basis van de kapitaalsaflossingen van uw lening. Hoeveel kapitaal u gedurende een jaar aflost voor uw lening kan u gemakkelijk nagaan. Op de aflossingstabel van de lening, die u krijgt bij het afsluiten van de lening, kan u duidelijk aflezen hoeveel kapitaal u maandelijks of jaarlijks terugbetaalt. Dat bedrag stijgt bij een klassieke lening met gelijke annuïteiten normaal van jaar tot jaar. Tijdens de eerste jaren na het afsluiten van de lening betaalt u immers voornamelijk interesten en slechts een klein stukje kapitaal. Naarmate de looptijd vordert, nemen de interesten af en stijgt het aandeel van de kapitaalsaflossing. Heeft u echter gekozen voor een lening met constante kapitaalsdelgingen dan is de kapitaalaflossing elk jaar even groot. U kan die dan erg eenvoudig berekenen. Neem gewoon het ontleende kapitaal en deel dat door de looptijd van de lening.

Maar u hoeft dat bedrag helemaal niet zelf te berekenen. Elk jaar ontvangt u immers automatisch een attest van de bank waarop u het exacte bedrag kan aflezen van uw kapitaalaflossingen. Het bedrag vermeld op dit attest is echter meestal niet de kapitaalaflossing waarop uw fiscaal voordeel wordt berekend. Een reeks beperkingen en uitzonderingen maken dat het cijfer waar de fiscus zich op baseert meestal een stuk lager ligt dan de kapitaalaflossingen die u werkelijk heeft gedaan.

Om het gedeelte te berekenen waarop het fiscaal voordeel wordt toegekend, moet u in eerste instantie nagaan of u volgens de normen van de fiscus niet ‘teveel’ leent voor uw woning. Dat ‘teveel’ houdt weliswaar geen verband met de eigenlijke waarde van uw woonst maar varieert in functie van het aantal kinderen in uw gezin op l januari van het jaar nadat u de lening heeft afgesloten. 1992 of later. In een belastinggids kan u hierover alles terugvinden. Ook het bankkantoor waar u de lening afsloot kan u alle nodige informatie hieromtrent geven.

Leent u meer dan een bepaald fiscaal toegelaten bedrag bedrag dan wil dat gelukkig niet zeggen dat u helemaal geen fiscaal voordeel meer krijgt. Het fiscaal voordeel wordt dan echter slechts berekend op een stuk van uw kapitaalaflossing. Stel bijvoorbeeld dat u voor de aankoop van uw woning 100.000 euro leent terwijl het maximum in uw geval 57.570 euro bedraagt. Op het attest van de bank leest u af dat u gedurende het eerste jaar 2.000 euro aan kapitaal heeft terugbetaald. Daarvan komt dan maximum 57.570/100.000, hetzij 57,75 procent, in aanmerking voor de berekening van het fiscaal voordeel. Ook van uw werkelijke kapitaalaflossingen mag u dan slechts 57,57 procent aangeven op uw belastingaangifte. Dat geeft een bedrag van 1.151,40 euro (2.000 euro x 0,5757).

Persoonlijk plafond

Dat ‘toegelaten’ gedeelte moet u aangeven op uw belastingaangifte. Maar dat betekent nog niet dat uw fiscaal voordeel ook op deze basis wordt toegekend. Op basis van uw inkomen heeft u immers ook nog een ‘persoonlijk plafond’ waarboven uw kapitaalsaflossingen nooit mogen uitstijgen. Dat berekent u als volgt: neem uw netto-beroepsinkomsten (u kan het cijfer van vorig jaar terugvinden op uw laatste aanslagbiljet) en neem daarvan 6 procent. Daarbij telt u 125 euro op. Dat plafond mag evenwel nooit boven l .730 euro per persoon liggen. Voor beide partners geldt een afzonderlijk ‘persoonlijk plafond’ op basis van hun eigen inkomen. Wanneer de woning door beide partners gezamenlijk werd aangekocht, dan kunnen beiden kapitaalsaflossingen in rekening brengen. Is de woning van één van beide partners alleen dan geldt alleen het plafond van die partner. Dit plafond geldt als absoluut maximum voor de berekening van uw fiscaal voordeel.

Tip. Werd de woning door beide partners samen aangekocht dan mag u de toegelaten kapitaalsaflossingen (zoals hierboven herkend) in uw belastingaangifte op uw eigen naam zetten, op de naam van uw partner, of gespreid over beide {telkens tot het toegelaten plafond). Hoe u dat bedrag precies opsplitst, kan een heel verschil maken voor de belastingberekening. Geef in elk geval nooit meer op bij één persoon dan zijn eigen persoonlijk plafond op basis van zijn netto beroepsinkomen. En houd er ook rekening mee dat ook de premie betaald voor de schuldsaldoverzekering hier nog bij opgeteld wordt. Wanneer beide samen boven uw persoonlijk plafond uitsteken, is het stuk boven de grens fiscaal verloren. De fiscus hevelt het niet automatisch over naar de andere partner!

Wil u de optimale verdeling vinden dan moet er nog meer gecijferd worden. Met een duidelijke belastinggids erbij kan u aan het rekenen gaan. Maar met de aangepaste software, die u bij elke belastinggids kan bijkopen, gaat het uiteraard veel sneller. Maar ook bij de bank waar u de lening afsloot, kan u vragen om die berekening voor u te maken.

Hoe groot is het fiscaal voordeel?

Nu moet u alleen nog weten hoe uw fiscaal voordeel wordt berekend. In de meeste gevallen mag u ervan uitgaan dat uw belastingbesparing gelijk is aan 45 tot 55 procent van de kapitaalsaflossingen die in aanmerking worden genomen. Heeft u een fiscaal aftrekbare kapitaalsaflossing van 2.000 euro voor beide partners samen (en eventueel gesplitst over beide partners aangegeven) dan mag u dus rekenen op een belastingbesparing van 900 tot 1.100 euro. Dat bedrag aan belastingen trekt u terug het jaar nadien of moet u minder bijbetalen. Deze tarieven gelden echter alleen wanneer de woning die u koopt uw enige woning is. In andere gevallen wordt het fiscaal voordeel berekend op basis van een lager tarief, namelijk van uw verbeterde gemiddelde aanslagvoet. Die ligt tussen 30 en 40 procent (afhankelijk van uw inkomen). Wil u het exacte tarief weten dat geldt in uw geval dan kan u dat opzoeken in een belastinggids.

Ook de premie die u heeft betaald voor uw schuldsaldoverzekering mag u in uw belastingaangifte op de daarvoor voorziene plaats vermelden en geeft aanleiding tot een fiscaal voordeel. Dat voordeel bedraagt, afhankelijk van uw inkomen, 30 tot 40 procent van de gestorte premie.
© 2008 - 2010 Guy1962, gepubliceerd in Hypotheek (Financieel) op 25-01-2008. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Guy1962 is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...

Verwante artikelen

Bronnen en/of referenties

  • Bron: Geldwijzer

Reageer op het artikel "Een eigen woning: fiscale voordelen"


Er zijn nog geen reacties geplaatst op dit artikel.