Hypotheekrenteaftrek of een spaarrekening aanhouden

U hebt een hypotheek die u in 2012 kunt aflossen, maar ook spaargeld op een spaarrekening. Wat kunt u het beste doen is dan de vraag. Zal ik een deel van mijn hypotheek op een spaarrekening zetten of is dat niet verstandig? Ik geef u een rekenvoorbeeld om het allemaal wat inzichtelijker te maken. Het is kiezen voor de hypotheekrenteaftrek of kiezen voor een hoge spaarrente op uw spaargeld. Gaat u wel of niet uw hypotheek aflossen? Pas op voor een restschuld.

Hypotheekrente en hypotheekrenteaftrek

De mogelijkheid om je hypotheekrente af te trekken is al jaren verder bemoeilijkt en zal waarschijnlijk alleen maar verder worden versoberd. De mogelijkheden tot hypotheekrenteaftrek zijn overigens inmiddels vaak al beperkter dan u denkt. Tegelijkertijd zie je bij een aantal banken de rente op een spaarrekening toenemen. Bij de NIBC tot 4,5 procent een termijndeposito. Bij een aantal buitenlandse banken die in Nederland gevestigd zijn, kunnen de rentes ook aardig oplopen. Soms zelfs zonder aanvullende voorwaarden.

Voor de hoogste spaarrente in Nederland verwijs ik u naar het artikel: Welke banken geven de hoogste spaarrente.

Hypotheekrenteaftrek fiscaal beperkt

De fiscale aftrek van de hypotheekrente houdt een hypotheek relatief goedkoop doordat de netto maandlasten na teruggave door de belastingdienst een stuk lager worden. De aftrek van de hypotheekrente is helaas al meermalen beperkt door maatregelen als:

• De fiscale aftrek van de hypotheekrente is inmiddels beperkt tot de eigen woning, het hoofdverblijf, en geldt niet meer voor een tweede eigen woning.
• De hypotheekrente is alleen nog maar aftrekbaar als de lening voor het huis wordt gebruikt. U mag het niet meer gebruiken voor voor allerlei consumptieve uitgaven. Jammer, want de hypotheekrente is meestal lager dan de rente op een andere lening.
• Door verhoging van het eigen woning forfait, waardoor je minder van de rente kunt aftrekken.
• De fiscale aftrekbaarheid is beperkt tot een maximum van 30 jaar. Daarna moet de hypotheek dus zijn afgelost of kiest u ervoor dat de maandlasten hoger worden
• De bijleenregeling. De bijleenregeling verplicht u om de overwaarde van uw huis in het nieuwe huis te stoppen. Anders is de hypotheekrente niet meer volledig aftrekbaar.

Goedkope hypotheek afsluiten

Dan doet zich de vraag voor hoe u eenvoudig een goedkope hypotheek kunt aanhouden. Sommigen doen de suggestie om bijvoorbeeld 90.0000 aan extra hypotheek te nemen en dat op een spaarrekening van 4,4% te zetten. Is dat verstandig. Ik geef u een rekenvoorbeeld:

Rekenvoorbeeld hypotheek versus spaargeld
De rente opbrengst op de spaarrekening is bruto 4.050 euro. Na aftrek van de vermogensrendementsheffing van 1,2%, resteert hiervan 3,2% ofwel 2.880 euro. Ik ga er vanuit dat u boven de vrijstelling in box 3 zit. Dan de hypotheek. Stel u gebruikt 90.000 van de hypotheek voor uw spaarrekening. Wat gebeurt er dan. In dat geval vervalt de aftrekbaarheid van de hypotheekrente voor dit hypotheekdeel volledig. U stopt het geld immers niet in uw eigen huis. Stel bovendien dat u een hypotheek hebt met een hypotheekrente van 5%. Dan betaalt u over 90.000 euro dus netto 4.500 euro, terwijl u op uw spaargeld slechts 2.880 netto ontvangt. Geen goed plan dus. Pas wanneer de hypotheekrente gelijk is aan de spaarrente minus vermogensrendementsheffing, in het voorbeeld dus 3,2%, speelt u quitte. Daaronder gaat u pas iets verdienen.

Hypotheek met spaargeld aflossen

Behalve het rendement dat bij sparen kleiner kan zijn dan de hypotheekrente, zijn er nog een aantal zaken waarmee u rekening kunt houden, die doorslaggevend voor uw keuze om af te lossen kunnen zijn:

• De bijleenregeling;
• De eventuele boeterente bij vervroegd aflossen van de hypotheek;
• De mate waarin u over liquide middelen wilt beschikken;
• De gevolgen van de wet Hillen;
• De snelheid waarmee u weer gaat verhuizen;
• Het risico van een restschuld.

De bijleenregeling komt erop neer dat als u verhuist en een ander huis koopt, dan ook de overwaarde in het nieuwe huis moet stoppen. Doet u dat niet dan is dat deel van de hypotheek niet langer fiscaal aftrekbaar. Zeker als u weer snel wilt verhuizen kan aflossen van de hypotheek dus toch minder verstandig blijken te zijn. Aflossen betekent ook minder geld liquide beschikbaar hebben. Let ook op een boeterente die u kunt krijgen als u in een jaar meer dan 10% aflost. Tot slot houdt de wet Hillen in dat als u weinig rente aftrekt, u ook minder eigenwoningforfait hoeft bij te tellen als inkomen. Dat verhoogt het rendement van het toch aflossen van de lening.

Slot

Uw hypotheek aanhouden om te sparen of beleggen is onverstandig. Ook al krijgt u via beleggen misschien een hoger rendement dan de veronderstelde 4,5% rente, het is te risicovol. Andersom loont het gedeeltelijk aflossen van de hypotheek vaak wel.