Het Nederlandse Pensioenstelsel

Het Nederlandse stelsel van oudedagsvoorzieningen kent het zogenaamde drie pijlersysteem: de basisvoorziening van de overheid (eerste pijler), de arbeidsgerelateerde pensioenregelingen (tweede pijler) en de vrijwillige individuele aanvullende oudedagsvoorzieningen (derde pijler). Nederland heeft een solide pensioenstelsel. Het Nederlandse stelsel van oudedagsvoorzieningen kent het zogenaamde drie pijlersysteem: de basisvoorziening van de overheid, de arbeidsgerelateerde pensioenregelingen en de vrijwillige individuele aanvullende oudedagsvoorzieningen. Met behulp van deze drie pijlers zou het voor werknemers mogelijk moeten zijn een pensioen te realiseren van 70% van het laatstverdiende inkomen. Deze 70% wordt beschouwd als een maatschappelijk aanvaarde norm voor een goede oudedagsvoorziening.

Eerste pijler

De eerste pijler van het pensioenstelsel is de Algemene Ouderdomswet (AOW), die een basispensioen voorziet voor ingezetenen van 65 haar en ouder. De AOW is een voorziening voor iedereen die rechtmatig in Nederland woont of werkt en loon- of inkomstenbelasting betaalt. Het doel van de AOW is het bieden van een minimuminkomensgarantie voor ouderen.

Tweede pijler

De tweede pijler bevat de pensioenregeling die onderdeel is van de arbeidsvoorwaarden. De meeste werknemers in Nederland kunnen via de werkgevers een aanvullend pensioen opbouwen. De hoogte van dit aanvullende pensioen is afhankelijk van de door de werkgever toegezegde pensioenregeling. Bij deze tweede pijlerpensioenen kunnen zowel collectieve als individuele pensioenen worden onderscheiden. Er is sprake van een collectief pensioen wanneer de werkgever als verzekeringnemer optreedt en de werknemer als begunstigde van deze regeling aanwijzen (B-polis). Bij individueel pensioen stelt de werkgever de werknemer in staat om zelf een pensioenverzekering af te sluiten (C-polis).

Sinds de invoering van de Pensioenwet op 1 januari 2007 mogen er echter geen nieuwe C-polissen meer worden gesloten. Onder de Pensioenwet kan alleen de werkgever optreden als verzekeringnemer. Bestaande C-polissen mogen worden voortgezet/uitgediend, maar ze moeten wel worden aangepast aan de overige eisen van de pensioenwet. De arbeidspensioenen kunnen zowel door pensioenfondsen als door verzekeraars worden uitgevoerd.

Derde pijler

Als er via de eerste en tweede pijler te weinig wordt opgebouwd, kan via de derde pijler het tekort worden aangevuld. De derde pijler omvat lijfrenteverzekeringen en kapitaalverzekeringen die iedereen individueel vrijwillig met eigen middelen kan afsluiten om een extra oudedagsvoorziening op te bouwen.