Banksparen voor lijfrente versus verzekerde lijfrente
Waarschijnlijk wordt het per 1 januari 2008 mogelijk via een bankrekening een lijfrentevoorziening te treffen. Uit de praktijk komen nu al vragen naar voren wat de verschillen zullen zijn met de thans gangbare lijfrenteverzekering. De verschillen op een rijtje.Lijfrentevormen
- In de huidige situatie zijn er drie basisvormen:
- De levenslange oudedagslijfrente
- De tijdelijke oudedagslijfrente
- De nabestaandenlijfrente
Binnen de laatste kan nog onderscheid gemaakt worden tussen lijfrenten die toekomen aan een familielid (de partner of echtgenoot van de overledene, de (klein)kinderen, de (groot)ouders, broers en zussen), jonger dan 30 jaar, dan wel ouder dan 30 jaar, en lijfrenten die toekomen aan een niet-familielid. In het hierna volgend overzicht zet ik de verschillen tussen de verzekerde lijfrente en de bancaire tegenhangers op een rijtje. De belangrijkste verschillen heb ik onderstreept.
Voor 2006 bestaande lijfrenteverzekeringen
Lijfrenteverzekeringen tot eind 2005 kunnen nog als overbruggingslijfrente worden gebruikt. Deze lijfrente dient toe te komen aan de belastingplichtige zelf en moet eindigen in het jaar waarin de leeftijd van 65 jaar wordt bereikt. Gaat de belastingplichtige eerder met pensioen, bijvoorbeeld op 63-jarige leeftijd, dan mogen de termijnen van de overbruggingslijfrente hierop afgestemd worden. De uitkering van de overbruggingslijfrente mag niet meer bedragen dan € 63.288,-. De nieuwe wet VPL maakt deze vorm nog steeds mogelijk. Er komt geen bancaire tegenhanger van deze regeling.Verschillen lijfrente bancair versus verzekerd
- Levenslange oudedagslijfrente
- Tijdelijke oudedagslijfrente
- Nabestaandenlijfrente (geen familie)
- Nabestaandenlijfrente (familie jonger dan 30 jaar)
- Nabestaandenlijfrente (familie 30 jaar of ouder)
Levenslange oudedagslijfrente | |
| Verzekerde lijfrente | Bancaire lijfrente |
|---|---|
De termijnen:
| De termijnen:
|
Tijdelijke oudedagslijfrente | |
| Verzekerde lijfrente | Bancaire lijfrente |
De termijnen:
| De termijnen:
|
Nabestaandenlijfrente (geen familie) | |
| Verzekerde lijfrente | Bancaire lijfrente |
De termijnen:
| De termijnen:
|
Nabestaandenlijfrente (familie jonger dan 30 jaar) | |
| Verzekerde lijfrente | Bancaire lijfrente |
De termijnen:
| De termijnen:
|
Nabestaandenlijfrente (familie 30 jaar of ouder) | |
| Verzekerde lijfrente | Bancaire lijfrente |
De termijnen:
| De termijnen:
|
Gerelateerde artikelen
Verschil banksparen & lijfrente Wat is het verschil tussen banksparen en een lijfrenteverzekering? Er zijn verschillende…Lijfrente banksparen: Wat is het en wat zijn de voordelen? Wat is lijfrente banksparen precies? Wat zijn de voordelen, wa…
Lijfrente Begrippen In dit artikel worden de belangrijkste begrippen besproken met betrekking tot lijfrente, op alfabetis…
Naar wie gaat de erfenis als u spaart via een bank Hoe u spaart en bij wie u spaart in 2012 is direct ook bepalend voor n…
Lijfrente berekenen: Uitkering uit vrijvallende lijfrente Wanneer je een koopsompolis of lijfrentepolis afsluit of begint…
Bronnen en referenties
- Nieuwsbrief Fiscaal Juridisch Adviesbureau Nationale-Nederlanden nummer 51 (augustus 2007).
Reageer op het artikel "Banksparen voor lijfrente versus verzekerde lijfrente"
Reacties
Eric, 05-08-2009 19:20 #6
Op dit moment heb ik een levensverzekeringpolis die ik wil afkopen. De verzekeringsmaatschappij is hiermee al akkoord gegaan met opgaaf van de afkoopwaarde. Nu wil ik de helft van de afkoopwaarde direkt naar een geblokkeerde bankrekening(banksparen) en de ander helft naar een andere geblokkeerde bakrekening (banksparen) laten overmaken. Is dit mogelijk?
Reactie infoteur, 06-08-2009
Het hebben van twee geblokkeerde bankspaarrekeningen is op zich toegestaan. Echter, de geblokkeerde rekening is bedoeld om belastingvrijstelling te krijgen in box 3.
Komt de inleg uit de afkoop van een bestaande verzekering, dan hangt het fiscale regime af van het fiscale regiem van de levensverzekering. En dat hangt weer af van de begindatum, de hoogte van de premiebetalingen, de duur van de verzekering, of de verzekeringsnemer en/of de begunstiging is gewijzigd, met of zonder lijfrenteclausule.
Het spijt me dat ik zo op afstand geen direct antwoord geven kan op uw vraag. Het beste is een adviseur te raadplegen en hem/haar voor te leggen welke optie voor u de beste is.
Marc, 24-07-2009 22:22 #5
Op dit moment heb ik een 2-tal lijfrentepolissen, welk zijn bedoelt tbv mijn oudedag voorziening. Echter, ik wil de waarde van deze polissen omzet in banksparen tbv van de aflossing van mijn hypotheek. Voor zover ik weet is dan de uitkering onbelast. Kan ik dit zondermeer doen?
Reactie infoteur, 25-07-2009
Nee, dat kunt u niet zo maar doen. U heeft de premie van de lijfrenteverzekeringen vqn uw belastbaar inkomen afgetrokken. Dat betekent dat de uitkeringen t.z.t. belast zullen zijn. Omzetten naar lijfrentebanksparen kan wel, maar dan nog zullen de jaarlijkse uitkeringen t.z.t. belast worden.
De waarde in een keer uit laten betalen, betekent afrekenen met de fiscus. Dat kost meer dan het oplevert.
Hypotheekinfo (infoteur), 08-06-2009 17:25 #4
Geachte heer Bruinsma,
Ik begrijp dat er een verzekering expireert voor? 190.000, - en dat u dit bedrag door de verzekeraar wilt laten storten op een te openen lijfrente bankspaarrekening. Dat kan. Vervolgens kunt u besluiten daaruit jaarlijks een bedrag te onttrekken. Afhankelijk van de rentevergoeding kunt u 12 jaar lang ongeveer? 19.000, - per jaar opnemen. Komt u te overlijden, dan kan uw partner de onttrekking voorzetten. Zou u beiden komen te overlijden, dan valt het saldo van de rekening in de nalatenschap. Ik kan niet beoordelen of de expirerende polis een oud regime polis is (van voor 1992). Als dat niet het geval is, dan valt het saldo in de nalatenschap van u en uw partner, maar de kinderen behoren niet tot de kring van gerechtigden. Er dient in principe inkomstenbelasting te worden afgerekend. Het netto restant is wel onderhevig aan heffing in de successiewet. Kortom: er speelt nogal het een en ander. Daarom raad ik raad u aan een goede adviseur te raadplegen om de juiste constructie uit te laten werken.
R. Bruinsma, 08-06-2009 16:12 #3
Geachte heer/mevrouw, ik ontvang deze maand een lijfrentekapitaal van eur 190.000, -. Ik wil graag een uitkering gedurende 12 jaar uit banksparen. Bij mijn overlijden wil ik dat mijn echtgenote dezelfde uitkering ontvangt als ik. Mochten wij beiden binnen deze 12 jaar komen te overlijden dan wil ik dat de restwaarde zonder successierecht naar mijn kinderen gaat (zoals bij een contraverzekering). Kan dit alles ook in banksparen?
Vast bedankt voor uw antwoord.
Met vriendelijke groet, R. Bruinsma
Rob Lubbers, 03-02-2009 18:46 #2
LS, Ik wil gaan banksparen en kan waarschijnlijk nog een bedrag van 300.000, -- bij elkaar sprokkelen. Met een maximale uitkering van € 19.671, -- per jaar ben ik dan 20 jaar bezig dit geld op te maken (ik ben dan 85!). Ik wil meer geld per jaar door maximaal voor 10 jaar te gaan. Hoe kan ik dit regelen?
Reactie infoteur, 05-02-2009
Geachte heer Lubbers,
Ik kom hierop rechtstreeks terug.
Hypotheekinfo
J. van Loo, 12-11-2008 12:04 #1
Kunt u mij informeren wat er met het geld gebeurd bij vooroverlijden met een tijdelijke bancaire lijfrente.
Reactie infoteur, 12-11-2008
Mevrouw/mijnheer,
Het voordeel van bancair lijfrentesparen is dat het restant van het saldo in de nalatenschap valt. Zowel voor ingang als na ingang van de lijfrentedatum. Daar zit dan wel een fiscale claim op en zal in de afhandeling van de laatste belastingaangifte van de overledene verrekend worden.
Hypotheekinfo