Geld en Lijfrente

Banksparen voor lijfrente versus verzekerde lijfrente

Infoteur: Hypotheekinfo

Banksparen voor lijfrente versus verzekerde lijfrente

Waarschijnlijk wordt het per 1 januari 2008 mogelijk via een bankrekening een lijfrentevoorziening te treffen. Uit de praktijk komen nu al vragen naar voren wat de verschillen zullen zijn met de thans gangbare lijfrenteverzekering. De verschillen op een rijtje.


Lijfrentevormen

  1. In de huidige situatie zijn er drie basisvormen:
  2. De levenslange oudedagslijfrente
  3. De tijdelijke oudedagslijfrente
  4. De nabestaandenlijfrente

Binnen de laatste kan nog onderscheid gemaakt worden tussen lijfrenten die toekomen aan een familielid (de partner of echtgenoot van de overledene, de (klein)kinderen, de (groot)ouders, broers en zussen), jonger dan 30 jaar, dan wel ouder dan 30 jaar, en lijfrenten die toekomen aan een niet-familielid. In het hierna volgend overzicht zet ik de verschillen tussen de verzekerde lijfrente en de bancaire tegenhangers op een rijtje. De belangrijkste verschillen heb ik onderstreept.

Voor 2006 bestaande lijfrenteverzekeringen

Lijfrenteverzekeringen tot eind 2005 kunnen nog als overbruggingslijfrente worden gebruikt. Deze lijfrente dient toe te komen aan de belastingplichtige zelf en moet eindigen in het jaar waarin de leeftijd van 65 jaar wordt bereikt. Gaat de belastingplichtige eerder met pensioen, bijvoorbeeld op 63-jarige leeftijd, dan mogen de termijnen van de overbruggingslijfrente hierop afgestemd worden. De uitkering van de overbruggingslijfrente mag niet meer bedragen dan € 63.288,-. De nieuwe wet VPL maakt deze vorm nog steeds mogelijk. Er komt geen bancaire tegenhanger van deze regeling.

Verschillen lijfrente bancair versus verzekerd


Levenslange oudedagslijfrente

Verzekerde lijfrenteBancaire lijfrente
De termijnen:
  • moeten toekomen aan de verzekeringsnemer
  • moeten uiterlijk ingaan in het jaar waarin deze de leeftijd van 70 heeft bereikt
  • mogen uitsluitend eindigen bij het overlijden van de verzekeringnemer
De termijnen:
  • moeten toekomen aan de rekeninghouder
  • moeten uiterlijk ingaan in het jaar waarin deze de leeftijd van 70 heeft bereikt
  • moeten minimaal 20 jaar + het aantal jaren dat de rekeninghouder op het moment van ingaan jonger is dan 65 jaar, uitgekeerd worden

Tijdelijke oudedagslijfrente

Verzekerde lijfrenteBancaire lijfrente
De termijnen:
  • moeten toekomen aan de verzekeringsnemer
  • mogen niet eerder ingaan dan dat deze de leeftijd van 65 heeft bereikt
  • moeten uiterlijk ingaan als deze de leeftijd van 70 heeft bereikt
  • mogen niet meer bedragen dan € 19.468,- (niveau 2007)
  • moet een minimum looptijd hebben van 5 jaren
De termijnen:
  • moeten toekomen aan de verzekeringsnemer
  • mogen niet eerder ingaan dan dat deze de leeftijd van 65 heeft bereikt
  • moeten uiterlijk ingaan als deze de leeftijd van 70 heeft bereikt
  • mogen niet meer bedragen dan € 19.468,- (niveau 2007)
  • moet een minimum looptijd hebben van 5 jaren

Nabestaandenlijfrente (geen familie)

Verzekerde lijfrenteBancaire lijfrente
De termijnen:
  • moeten direct na het overlijden van de verzekerde (=verzekeringnemer of diens {gewezen}partner) ingaan
  • moeten toekomen aan een natuurlijk persoon
  • gedurende de looptijd van de lijfrente moet er sprake zijn van een sterftekans van minimaal 1%
De termijnen:
  • moeten direct na het overlijden van de verzekerde (=verzekeringnemer of diens {gewezen}partner) ingaan
  • moeten toekomen aan een natuurlijk persoon
  • tussen de eerste en laatste termijn moet minimaal 5 jaar zitten

Nabestaandenlijfrente (familie jonger dan 30 jaar)

Verzekerde lijfrenteBancaire lijfrente
De termijnen:
  • moeten direct na het overlijden van de verzekerde (=verzekeringnemer of diens {gewezen}partner) ingaan
  • moeten toekomen aan een natuurlijk persoon
  • moeten uiterlijk eindigen:
    • in het jaar waarin de begunstigde 30 jaar wordt (eerder mag ook), of
    • levenslang worden uitgekeerd
De termijnen:
  • moeten direct na het overlijden van de verzekerde (=verzekeringnemer of diens {gewezen}partner) ingaan
  • moeten toekomen aan een natuurlijk persoon
  • tussen eerste en laatste termijn moet:
    • hetzij minimaal 5 jaar zitten, maar nooit meer dan het aantal jaren dan dit familielid jonger is dan 30 jaar,
    • hetzij minimaal 20 jaar

Nabestaandenlijfrente (familie 30 jaar of ouder)

Verzekerde lijfrenteBancaire lijfrente
De termijnen:
  • moeten direct na het overlijden van de verzekerde (=verzekeringnemer of diens {gewezen}partner) ingaan
  • moeten toekomen aan een natuurlijk persoon
  • moeten levenslang worden uitgekeerd
De termijnen:
  • moeten direct na het overlijden van de verzekerde (=verzekeringnemer of diens {gewezen}partner) ingaan
  • moeten toekomen aan een natuurlijk persoon
  • moeten minimaal 20 jaar worden uitgekeerd
© 2007 - 2010 Hypotheekinfo, gepubliceerd in Geld (Financieel) op 24-11-2007. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Hypotheekinfo is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...

Verwante artikelen

Bronnen en/of referenties

  • Nieuwsbrief Fiscaal Juridisch Adviesbureau Nationale-Nederlanden nummer 51 (augustus 2007).

Reageer op het artikel "Banksparen voor lijfrente versus verzekerde lijfrente"


Door Eric op 05-08-2009

Op dit moment heb ik een levensverzekeringpolis die ik wil afkopen. De verzekeringsmaatschappij is hiermee al akkoord gegaan met opgaaf van de afkoopwaarde. Nu wil ik de helft van de afkoopwaarde direkt naar een geblokkeerde bankrekening(banksparen) en de ander helft naar een andere geblokkeerde bakrekening (banksparen) laten overmaken. Is dit mogelijk? Reactie infoteur op 06-08-2009:Het hebben van twee geblokkeerde bankspaarrekeningen is op zich toegestaan. Echter, de geblokkeerde rekening is bedoeld om belastingvrijstelling te krijgen in box 3.

Komt de inleg uit de afkoop van een bestaande verzekering, dan hangt het fiscale regime af van het fiscale regiem van de levensverzekering. En dat hangt weer af van de begindatum, de hoogte van de premiebetalingen, de duur van de verzekering, of de verzekeringsnemer en/of de begunstiging is gewijzigd, met of zonder lijfrenteclausule.

Het spijt me dat ik zo op afstand geen direct antwoord geven kan op uw vraag. Het beste is een adviseur te raadplegen en hem/haar voor te leggen welke optie voor u de beste is.

Door Marc op 24-07-2009

Op dit moment heb ik een 2-tal lijfrentepolissen, welk zijn bedoelt tbv mijn oudedag voorziening. Echter, ik wil de waarde van deze polissen omzet in banksparen tbv van de aflossing van mijn hypotheek. Voor zover ik weet is dan de uitkering onbelast. Kan ik dit zondermeer doen? Reactie infoteur op 25-07-2009:Nee, dat kunt u niet zo maar doen. U heeft de premie van de lijfrenteverzekeringen vqn uw belastbaar inkomen afgetrokken. Dat betekent dat de uitkeringen t.z.t. belast zullen zijn. Omzetten naar lijfrentebanksparen kan wel, maar dan nog zullen de jaarlijkse uitkeringen t.z.t. belast worden.

De waarde in een keer uit laten betalen, betekent afrekenen met de fiscus. Dat kost meer dan het oplevert.

Door Hypotheekinfo (infoteur) op 08-06-2009

Geachte heer Bruinsma,

Ik begrijp dat er een verzekering expireert voor ? 190.000,- en dat u dit bedrag door de verzekeraar wilt laten storten op een te openen lijfrente bankspaarrekening. Dat kan. Vervolgens kunt u besluiten daaruit jaarlijks een bedrag te onttrekken. Afhankelijk van de rentevergoeding kunt u 12 jaar lang ongeveer ? 19.000,- per jaar opnemen. Komt u te overlijden, dan kan uw partner de onttrekking voorzetten. Zou u beiden komen te overlijden, dan valt het saldo van de rekening in de nalatenschap. Ik kan niet beoordelen of de expirerende polis een oud regime polis is (van voor 1992). Als dat niet het geval is, dan valt het saldo in de nalatenschap van u en uw partner, maar de kinderen behoren niet tot de kring van gerechtigden. Er dient in principe inkomstenbelasting te worden afgerekend. Het netto restant is wel onderhevig aan heffing in de successiewet. Kortom: er speelt nogal het een en ander. Daarom raad ik raad u aan een goede adviseur te raadplegen om de juiste constructie uit te laten werken.

Door R. Bruinsma op 08-06-2009

Geachte heer/mevrouw, ik ontvang deze maand een lijfrentekapitaal van eur 190.000,-. Ik wil graag een uitkering gedurende 12 jaar uit banksparen. Bij mijn overlijden wil ik dat mijn echtgenote dezelfde uitkering ontvangt als ik. Mochten wij beiden binnen deze 12 jaar komen te overlijden dan wil ik dat de restwaarde zonder successierecht naar mijn kinderen gaat (zoals bij een contraverzekering). Kan dit alles ook in banksparen ?

Vast bedankt voor uw antwoord.

Met vriendelijke groet, R. Bruinsma

Door Rob Lubbers op 03-02-2009

LS, Ik wil gaan banksparen en kan waarschijnlijk nog een bedrag van 300.000,-- bij elkaar sprokkelen. Met een maximale uitkering van € 19.671,-- per jaar ben ik dan 20 jaar bezig dit geld op te maken (ik ben dan 85!). Ik wil meer geld per jaar door maximaal voor 10 jaar te gaan. Hoe kan ik dit regelen? Reactie infoteur op 05-02-2009:Geachte heer Lubbers,

Ik kom hierop rechtstreeks terug.

Hypotheekinfo

Door J.van loo op 12-11-2008

Kunt u mij informeren wat er met het geld gebeurd bij vooroverlijden met een tijdelijke bancaire lijfrente. Reactie infoteur op 12-11-2008:Mevrouw/mijnheer,

Het voordeel van bancair lijfrentesparen is dat het restant van het saldo in de nalatenschap valt. Zowel voor ingang als na ingang van de lijfrentedatum. Daar zit dan wel een fiscale claim op en zal in de afhandeling van de laatste belastingaangifte van de overledene verrekend worden.

Hypotheekinfo