Banksparen voor dummies

Simon heeft gelijk in zijn berekening over de spaarsom. Ik kom op 137876,96 euro.

Wat verder niet klopt in het verhaal is dat je voordeel hebt door rente op rente door de onbelaste inleg ten opzichte van de belaste inleg: Zou het belastingtarief na je 65e gelijk zijn als daarvoor, dan krijg je netto precies evenveel uitgekeerd bij beide mogelijkheden. Dit is vrij makkelijk na te gaan dmv een rekenvoorbeeldje:

Stel dat het belastingtarief 50% is (ook bij uitkering), de rente is 10%. Zou je 100 euro (belasting vrij) per jaar sparen heb je na 2 jaar: 100+10 +100 +21=231 euro bij elkaar gespaard. Als je de belasting meteen afdraagt heb je 50+5 +50 +10,5 = 115,50 euro bij elkaar gespaard. Dit is precies de helft. Netto houd je bij uitkering dus hetzelfde over.

Het voordeel zit hem dus in de vermogensbelasting en het lagere belastingtarief.

Vind het een veel te simpele berekening. Ik hoop dat ik zelf alles goed heb berekend, maar het voordeel voor banksparen is naar mijn idee minder groot.

Wanneer je de bruto uitkeringen 10.278 en 12.763 AOW optelt, dan betaal je zonder overige aftrekposten 23,95% belasting en geen 15,7% over de uitkering (je valt in een hogere belastingschijf). Er is ook geen rekeninggehouden met 5,1% ZVW premie over (over max. 30623 euro) de brutouitkering welke volgens mijn informatie op de lijfrenteuitkering dient te worden ingehouden (23,95+5,1%=29,05%). Wanneer je aftrek op 33,7% hebt gehad, dan is je voordeel aanmerkelijk minder groot. Ik kom rekeninghoudend met een AOW uitkering en ZVW inhouding, bij een bruto van 10278 uit op een netto jaarsalaris van 7694 ip 8664 = bijna 1000 euro lager.

1800x35 tegen 4% rente per jaar = 137877 (1800x36 tegen 4% rente =145264), volgens mij is dit een jaar inleg en rente teveel), de bruto uitkering uit de lijfrente is dan dus lager. 1195x35 tegen 4%-1,2=2,8% rente per jaar =71461

Bij een hoger rendement wordt box 3 sparen toch iets interessanter (misschien blijft banksparen voordeliger?!?!). Een voorbeeldje b.v. bij 7% rendement door beleggen in box 3 betaal je relatief weinig belasting. 1,2% belasting over 7% rendement komt neer op 17,4% belasting.

Het grote voordeel bij banksparen zul je moeten halen uit het verschil tussen het percentage van aftrek en het belastingpercentage na 65 jaar.

Misschien klopt de berekening wel maar de conclusie klopt volgens mij niet. Stel je hebt een bedrag van 1000 euro. Over dit bedrag betaal eerst 50% belasting (1000*0.50) dan hou je 500 euro. Die 500 euro zet je op een rekening voor 30 jaar met een rente van 4%, dan is je eindbedrag ( 1000*0.50*(1.04^30) ) 1622 euro.
Een tweede optie is de 1000 euro 'belastingvrij' te sparen met een rente van 4% (1000*1.04^30). Je hebt dan op het eind van de looptijd 3243 euro. Alleen wilt de belastingdienst toch nog 50% van het bedrag (1000*1.04^30)*0.5 en zit je weer op 1622 euro.
Het is wiskundig duidelijk te zien, want de formules zijn gelijk. (1000*0.5*1.04^30) = (1000*1.04^30)*0.5

Een werknemer wil gaan banksparen voor pensioen. Bedoeling is om 200 euro in te leggen. De werkgever is bereid hier de helft aan bij te leggen omdat er geen pensioenregeling is. Kan die 100 van de werkgever als pensioenpremie bestempeld worden in de loonberekening of wordt dit gezien als een brutoloon uitkering van 100 waarover nog sociale lasten en ZVW verschuldigd zijn? Reactie infoteur op 30-04-2008:Voor zover ik uit dit bericht kan opmaken is er geen pensioentoezegging gedaan. Er is dan ook gewoon loonbelasting over die 100 euro verschuldigd. De werknemer kan wel 100 euro op zijn bankspaarrekening inleggen en die als "lijfrentepremie" van de belasting aftrekken. Per saldo wordt er dus gewoon (op dit moment) geen belasting betaald.

Over de uitkering van de werkgever worden overigens zowel sociale premies als loonbelasting betaald, dus de bedragen zullen niet geheel overeenkomen, maar per saldo is het verschil niet zo groot.

Heeft iemand bovenstaande voorbeeld nagerekend? Reactie infoteur op 28-04-2008:Ik heb geen idee. Misschien is dit iets voor jou om even te doen? Zelf heb ik dit in een behoorlijk uitgebreide Excell-sheet gedaan. Wellicht kun je je eigen versie maken en kijken of die overeenkomt. Zo ja, dan is dat natuurlijk mooi. Zo nee, dan is er minimaal een van ons die er naast zit...