Boekhouding, aangifte en meer tips voor (kleine) ondernemers

Er is een spreekwoord dat zegt: “liever een kleine baas dan een grote knecht”. Of er nu een crisis is of niet, ondernemers moeten altijd blijven ondernemen en ook blijven studeren. Ondernemers moeten verstand hebben van administratieve werkzaamheden, financiën, economie, energie, milieu en andere vraagstukken die met het ondernemerschap verband houden. Er komen steeds meer zelfstandigen en dus ook steeds meer onduidelijkheden in de bestaande wettelijke regelgeving en mogelijkheden.

Energiebewust

Steeds meer worden ondernemers zich bewust dat het goed is om ook kritisch te zijn op de uitgaven voor stookkosten en brandstof voor de mobiliteit. Er zijn reeds 100 aardgastankstations in Nederland en dat aantal groeit nog steeds. Daarnaast kan een aardgasauto of een elektrische auto kant-en-klaar bij de dealer worden besteld. Het bewust omgaan met energie is een heel belangrijk thema voor ondernemers. Er komen steeds meer initiatieven om ook ondernemers bewuster te maken van het omgaan met energie. Lees hier verder

Basiskennis boekhouden

De overheid stuurt steeds meer bestuurders/ondernemers terug naar de schoolbanken. Veel bestuurders/ondernemers hebben te weinig inzicht en kennis van het boekhouden. Het gevolg is vaak dat de administratie onvoldoende op orde is. Het gevolg hiervan is vaak weer dat de diensten van derden te duur worden ingekocht en de kwaliteit van deze diensten niet getoetst en daardoor vaak slecht uitgevoerd worden. Ook aan budgetteren wordt door een grote groep ondernemers niet of nauwelijks gedaan. Veel ondernemers gaan daarom failliet omdat ze onvoldoende op de hoogte zijn van de financiële positie van hun onderneming. In dit artikel is meer te lezen over de basiskennis boekhouden.

Ondernemershypotheek

Ondanks het gegeven dat de overheid zich bewust is van het feit dat steeds meer mensen in het arbeidsproces zelfstandig ondernemer worden, is dit bij banken nog niet waarneembaar. Banken spelen op zekerheid bij het vaststellen van de financiële draagkracht van een zelfstandige ondernemer. Als een startende ondernemer bij een bank aanklopt voor een hypotheek voor een woning dan wordt de aanvraag in de regel afgewezen. De Vereniging van Banken heeft een Gedragscode Hypothecaire Financieringen opgesteld.

Risicomanagement

De Nederlandse Bank (DNB) heeft vastgesteld dat er beter omgegaan moet worden met risicomanagement. Uit onderzoek is gebleken dat directies besluiten nemen zonder over de risico’s geadviseerd te zijn. Het scoren op bijzondere thema’s wordt dan ook aanbevolen. Het regelmatig beoordelen en bespreken van de eigen Performance Indices (PI’s) wordt dan ook aanbevolen. PI’s geven in een matrix de mogelijkheden (kansen) en onmogelijkheden (bedreigingen) weer en maken in één oogopslag duidelijk waar een ondernemer zijn aandacht beter en of anders op moet richten.

Liquiditeit van ondernemers

Het Bureau Krediet Registratie (BKR) in Tiel registreert het leen en betaal gedrag van alle Nederlanders. Dus ook van de ondernemers die ZZP’er zijn. De Kredietbarometer van het BKR laat zien dat steeds meer mensen moeite hebben met het nakomen van de aangegane betalingsverplichtingen. In het artikel: “Geldnood voor steeds meer Nederlanders ongewild een probleem”, is meer over dit onderwerp te lezen.

Zorgverzekering en zorgtoeslag

De uitgaven voor medische zorg vragen ook steeds meer alertheid van de ondernemer. Zo adviseert de Consumentenbond om bij meerdere instanties een prijs op vraag te doen. Sinds dat de prijzen vrij zijn gegeven, kan de ondernemer op deze uitgaven besparen. Daarnaast blijkt dat veel ondernemers niet op de hoogte zijn van het gegeven dat ze in aanmerking kunnen komen voor de zorgtoeslag en dat de accountants en boekhouders evenmin de aanvraag voor de zorgtoeslag voor hun cliënten doen. In de artikelen “zorgtoeslag aanvragen” en “zorgtoeslag berekenen” kan de ondernemer eenvoudig vaststellen of er redenen zijn om gebruik te maken van de zorgtoeslag. Uit onderzoek is gebleken dat er te weinig wordt getoetst of het juiste verzekeringspakket is afgesloten. Het gevolg is dat de kans bestaat dat er jaren lang teveel premie wordt betaald.

Ondernemers en het aantal gewerkte uren

Fiscaal gezien hebben de ondernemers, die minimaal 1225 uur aan het bedrijf besteden, de meeste voordelen. Voor mensen die ook nog in loondienst werken moeten eveneens aan dit criterium voldoen om van de voordelen te kunnen genieten. De belastingdienst kan vragen om aan te tonen dat aan het urencriterium is voldaan. Als er aan het urencriterium wordt voldaan, dan heeft de ondernemer recht op zelfstandigenaftrek. Dit is minimaal € 9.484 bij een winst tot € 14.045 en loopt af naar € 4.602 bij een winst van € 59.810. Ondernemers die pas gestart zijn hebben daarnaast drie jaar lang een extra aftrek van € 2.123. Met ingang van 1 januari 2012 hebben ondernemers bij de belastingaangifte een zelfstandigenaftrek die niet meer afhankelijk is van de behaalde winst. Het winst maken wordt daardoor voor de ondernemers lonender. De zelfstandigenaftrek is, ongeacht de winst, een vastbedrag. Dit bedrag is vastgesteld op € 7.280 en daarbij is het aantal gewerkte uren als ondernemer ook niet van belang.

Werkruimte

Er is geen onderneming zonder werkruimte. Voor een werkruimte in een woning gelden bijzondere voorwaarden. Zo moet er een eigen ingang en eigen sanitair zijn. Als dit het geval is, dan kunnen alle kosten van deze werkruimte van de belasting worden afgetrokken. Als de woning bouwkundig niet te splitsen is, dan kan ook de hele woning op de balans worden opgenomen. Er zitten veel voordelen, maar ook nadelen aan zo’n besluit. Daarom is het advies om een zeer zakendeskundige om advies te vragen.

Verdienen aan de auto

Naast de werkruimte is ook de auto een onderwerp waar bedrijfsmatige besluiten overgenomen moeten worden. Immers als de auto zakelijk en privé wordt gebruikt, kan de ondernemer de auto op de balans zetten of besluiten de gereden kilometers te declareren. Ondernemers die BTW-plichtig zijn kunnen er voor kiezen om de auto voor de BTW als privé bezit aan te merken en voor de inkomstenbelasting als zakelijk en omgekeerd. Als de auto privébezit blijft dan kan er voor iedere zakelijke kilometer € 0,19 per kilometer worden gedeclareerd. Ook hier geldt dus dat een goed advies geld kan besparen.

Belastingvrij voor de oude dag reserveren

Iedere zelfstandige die nog geen 65 jaar is, kan besluiten om vast belastingvrij geld voor de oude dag te reserveren. Jaarlijks kan belastingvrij 12% van de winst worden gereserveerd. Het maximum bedrag wat kan worden gereserveerd, is € 11.882. Hierbij gelden 3 aandachtspunten:

• Het reserveren voor de oudedag is een tijdelijke aftrekpost. Op enig moment zal er belasting moeten worden betaald
• Altijd moet rekenkundig worden vastgesteld of het reserveren voor de oude dag wel zo zinvol is. Het beste kan hiervoor een deskundige worden geraadpleegd
• Vooral moet de ondernemer, bij het reserveren voor de oude dag, zich beseffen dat er geen geld op een spaarrekening komt te staan, maar dat het een belastingvoordeel is

Aanloopkosten bij het opstarten van een bedrijf

Om zeker te zijn dat er de juiste keuze wordt gemaakt, moet er beoordeeld worden of een bedrijf levensvatbaar is. Daarvoor wordt vaak voorbereidende werkzaamheden verricht en overleg gevoerd met externe adviseurs. Denk maar aan de accountmanager van een bank, een accountant, financiers, adviseurs en mogelijke leveranciers en of afnemers. Deze kosten kunnen na de start nog in de administratie worden verwerkt. Dit geldt ook voor aangeschafte activa. Uit onderzoek is gebleken dat veel startende ondernemers de aanloopkosten voor eigen rekening nemen en verzuimen deze kosten van de winst van de gestarte onderneming af te trekken.

Bezittingen en schulden

Als ondernemer heb je bezittingen (activa) en schulden (passiva). In de administratie moet een overzicht aanwezig zijn van de goederen die eigendom zijn van de onderneming. De waarde van deze goederen worden in de boekhouding opgenomen. Overleg daarom met de persoon die de administratie doet wat wijsheid is. Dit geldt ook voor de schulden die een ondernemer heeft. Het voordeel van het opnemen van schulden in de onderneming is, dat dan ook de rente en de kosten voor rekening van de onderneming komen. Hoewel je niet ieder jaar wijzigingen in je keuzes kunt maken, is het toch goed om de jaarrekening met de persoon die de administratie doet door te spreken. Wellicht valt door het gesprek nog geld te verdienen.

Bedrijfsmiddelen

Er zijn maar weinig ondernemers die geen bedrijfsmiddelen hebben. De belastingdienst geeft de mogelijkheid aan (startende) ondernemers om voor geïnvesteerde bedragen in bedrijfsmiddelen een investeringsaftrek te doen. Daarnaast mag er normaal, in de regel 20%, worden afgeschreven. Als startende ondernemer mag het gehele bedrag van de investering worden afgeschreven. Bedragen tot € 450 kunnen direct worden afgeschreven en hoeven dus niet te worden geactiveerd. Het is in sommige situaties soms beter om kleine aankopen te bundelen als één samenhangende investering en dat levert dan weer een voordeel van 28% op.

MKB-winstvrijstelling

Een ander financieel voordeel voor een ondernemer is de MKB-winstvrijstelling. Deze MKB-winstvrijstelling komt bovenop de zelfstandigenaftrek. De MKB-winstvrijstelling is 12% en het recht daarop is sedert 2010 losgekoppeld van het urencriterium. Dit is vooral interessant voor werknemers in loondienst die daarnaast nog een eigenbedrijf hebben. De enige voorwaarde is dat het een echt bedrijf is met echte klanten.

BTW en kleine ondernemingen

De belastingdienst kent een tegemoetkoming voor ondernemers die weinig BTW hoeven te betalen. Veel ondernemers maken echter geen gebruik van deze regeling en de belastingdienst corrigeert een verkeerde aangifte jammer genoeg niet. Deze plezierige regeling is heel simpel. In de jaarlijkse aangifte blijkt hoeveel BTW er is ontvangen en betaald. Indien er op jaarbasis een bedrag te betalen blijft dat lager is dan € 1.883 (peil 2011), dan heeft de ondernemer recht op een tegemoetkoming. Het bedrag van de tegemoetkoming is maximaal € 1.345 (peil 2011).

Ondernemerschap

Er is een spreekwoord dat zegt: “liever een kleine baas dan een grote knecht”. Of er nu een crisis is of niet, ondernemers moeten altijd blijven ondernemen en ook blijven studeren. Ondernemers moeten verstand hebben van administratieve werkzaamheden, financiën, economie, energie, milieu en andere vraagstukken die met het ondernemerschap verband houden. Er komen steeds meer zelfstandigen en dus ook steeds meer onduidelijkheden in de bestaande wettelijke regelgeving en mogelijkheden. Het bestaansrecht en de bestaanszekerheid komen steeds vaker onder druk te staan.

Lees verder

• Boekhouden is de basis van de Nederlandse economie
• Belastingdruk en ondernemerschap
• Belastingvoordeel belastingaangifte, voor mensen met inkomen
• Berekenen zorgtoeslag
• Besparen op studiekosten: Gratis en goedkope studieboeken