Pensioensparen met een product uit tak23

Je kan pensioensparen bij banken, maar ook bij verzekeraars. Tot voor kort waren de mogelijkheden voor fiscale voordelen van pensioensparen bij verzekeraars eerder beperkt. Maar meer en meer producten komen nu in aanmerking voor fiscaal voordeel. Nu ook de meer risicovolle producten uit tak23. Voor de geïnteresseerden geef ik een extra woordje uitleg.

Wat is tak23?

Tot tak21 en tak23 behoren de meeste levensverzekeringen. Bij tak21 zijn de producten voorzien van een gewaarborgd rendement en een niet gegarandeerde winstdeelname. De winstdeelname hangt af van de resultaten van de verzekeraar. Bij tak23 producten is het rendement afhankelijk van onderliggende beleggingsfondsen. Het rendement evolueert dus mee met de beurs. De afgelopen jaren hebben de meeste beleggingsfondsen goed gepresteerd. Tak 23 was daarom een bijzonder interessante formule om in te beleggen. Bij het afsluiten van een contract zal een betrouwbare makelaar u er steeds op wijzen dat rendementen uit het verleden geen enkele garantie naar de toekomst toe bieden. Met andere woorden: de fondsbeheerder zal zich elk jaar opnieuw dienen te bewijzen. Het ene jaar zal dat makkelijker zijn dan het andere, afhankelijk van de situatie op de financiële markten. Er zijn bij deze tak23 tal van producten met verschillende risicoprofielen, onderverdeeld in defensieve, gematigde en dynamische producten. Tot voor kort kon je enkel pensioensparen via een verzekering in tak21 producten, want enkel deze producten gaven een fiscaal voordeel. Nu zijn ook tak23 producten fiscaal voordelig, waardoor de verzekeringen weer interessanter worden om aan pensioensparen te doen.

De voorwaarden

Om aan pensioensparen te doen met producten van tak23 moet je een natuurlijk persoon zijn, in Europa wonen, minstens 18 jaar oud zijn en jonger dan 64 en tenslotte moet u om fiscaal voordeel te kunnen genieten over een belastbaar inkomen beschikken. Tevens moet je pensioenspaarcontract minstens 10 jaar blijven lopen en dient er minstens 5 maal een jaarlijkse storting plaats te vinden die dan minstens 5 jaar behouden moet worden. Je kan tot 870 euro per jaar fiscaal voordelig storten. Veel mensen weten echter niet dat per persoon maar 1 pensioenspaarfonds in aanmerking kan komen voor fiscaal voordeel. Als je dus meerdere fondsen beheert en van volwaardig fiscaal voordeel wenst te genieten, dien je het volledige bedrag van 870 euro op één en hetzelfde fonds te storten. Je kan wel elk jaar een ander fonds opnemen in je belastingaangifte, maar nooit meerdere in eenzelfde jaar. Je kan ook maar 1 pensioenspaarfonds aangaan bij eenzelfde bankier of verzekeraar. Je kan tijdens de looptijd wel bedragen overzetten tussen verschillende verzekeringscontracten of tussen verschillende bancaire contracten, maar niet tussen verzekeringscontracten en bancaire contracten onderling. Het fiscaal voordeel wordt berekend via het stelsel van verbeterde gemiddelde aanslagvoet. In de praktijk komt dit neer op ongeveer 35% van de betaalde premie. De taks die je betaald voor levensverzekeringen is niet van toepassing op contracten gesloten voor pensioensparen. Net zoals bij bancaire spaarfondsen is er een eindbelasting voorzien, deze bedraagt 10% die te betalen is op je 60e verjaardag. Na het betalen van die eindbelasting is er geen fiscale verplichting meer, ook niet als men zijn kapitaal in stukken of jaren later wenst op te nemen. Wanneer je door omstandigheden je contract niet wenst uit te doen en je kapitaal reeds voor je 60e wenst op te nemen, zal dit belast worden tegen een aanslagvoet van 33%.

De conclusie

Pensioensparen met een verzekeringsproduct van tak23 is vooral geschikt voor jonge mensen die er nog baat bij hebben om het nodige risico te nemen. De kans is immers reëel dat bij een opleving van de beurs, de rendementen van een tak23 contract veel hoger zullen liggen dan van contracten met een gewaarborgd rendement. Eenmaal boven de 50, kiest u beter voor pensioensparen met meer zekerheid. De meeste verzekeraars bieden nu reeds dergelijke producten aan, dus loont het zeker eens de moeite om eens naar de individuele voorwaarden te informeren.