InfoNu.nl > Financieel > Belasting > Hoeveel belasting moet je betalen en hoeveel krijg je terug?

Hoeveel belasting moet je betalen en hoeveel krijg je terug?

Hoeveel belasting moet je betalen en hoeveel krijg je terug? Het bruto en netto loon verschillen vaak enorm van elkaar. Hoe kun je bepalen of de afgedragen belasting de juiste belastingafdracht is? Daarnaast is het uiteraard de vraag hoeveel je kunt terug krijgen van de fiscus indien je te maken hebt met hypotheekrente en hypotheekrenteaftrek.

Belasting


Bepalen van de belastingafdracht

Je bent net op de arbeidsmarkt gekomen en je vindt al redelijk snel een baan. Je krijgt dan te maken met een arbeidscontract waarin je rechten en plichten staan omschreven. Als vergoeding van de taken die je uitvoert voor de werkgever ontvang je per maand een geldelijke compensatie. Dit zal een bruto salaris zijn waarover de werkgever reeds aan de fiscus belasting afdraagt. Je krijgt dan op je betaalrekening het netto salaris betaalt. Maar wat je netto ontvangt is dat correct bepaald?

Staffeling belastingschijven voor 2013

Primair krijg je bij de belastingafdracht te maken met schijf 1. Over 2013 zijn de belastingschalen tot 65 jaar en vanaf 65 jaar als volgt ingedeeld. Je ziet dat ons belastingsysteem een progressief systeem is waarbij de minder verdienenden relatief minder belasting moeten betalen terwijl meer verdienenden relatief meer belasting moeten afdragen. Deze percentages zijn aangegeven naar verhouding van een jaar, echter je krijgt per maand uitbetaald.

Voor diegene die jonger zijn dan 65 jaar geldt:
Inkomsten in box 1Tot 65 jaar
Schijf 1: t/m 19.64537%
Schijf 2: 19.645 t/m 33.36342%
Schijf 3: 33.363 t/m 55.99142%
Schijf 4: vanaf 55.99152,00%

Voor mensen ouder dan 65 jaar geldt het volgende:
Inkomsten in box 1Geboren na 1 januari 1946Geboren voor 1 januari 1946
Schijf 1: 19,1%tot 19.645tot 19.645
Schijf 2: 24,1%19.645 t/m 33.36319.645 t/m 33.555
Schijf 3: 42%33.363 t/m 55.99133.555 t/m 55.991
Schijf 4: 52%vanaf 55.991vanaf 55.991

Staffeling belastingschijven voor 2014

Over het jaar 2014 wordt de volgende staffeling aangehouden. Voor diegene die jonger zijn dan 65 jaar geldt:
Inkomsten in box 1Tot 65 jaar
Schijf 1: t/m 19.64536,25%
Schijf 2: 19.645 t/m 33.36342%
Schijf 3: 33.363 t/m 56.53142%
Schijf 4: vanaf 56.53252,00%

Voor mensen ouder dan 65 jaar geldt het volgende:
Inkomsten in box 1Geboren na 1 januari 1946Geboren voor 1 januari 1946
Schijf 1: 18,35%tot 19.645tot 19.645
Schijf 2: 24,1%19.645 t/m 33.36319.645 t/m 33.555
Schijf 3: 42%33.363 t/m 56.53133.555 t/m 56.531
Schijf 4: 52%vanaf 56.531vanaf 56.531

Hoe weet je nu hoeveel je strikt genomen per maand moet betalen zodat je aan het eind van het jaar niet aanvullend moet bijbetalen? Dat gaat uiteraard naar verhouding van hoeveel je per jaar moet betalen vertaald naar belasting per maand.

Hoeveel moet je afdragen?

Stel je voor dat je een inkomen hebt van 3.400 euro per maand bruto. Je weet dat je een dertiende maand krijgt en 8% vakantiegeld. Totaal heb je dus een bruto inkomen van 12 * 3.400 * 1,08 + 3.400 = 47.464 euro. Dit betekent dat je in schijf 3 zit. Hoeveel procent moet je nu over je inkomen werkelijk betalen? Dat is een verhoudingsgetal over de verschillende schijven. Je moet over het totale bedrag in een jaar het volgende aan belasting afdragen:
  • 19.645 * 36,25% + ( 47.464 19.645 ) * 42,00% = 18.805 euro per jaar;
  • oftewel dat is 18.805 / 47.464 = 39,62% belasting over het complete inkomen. Dit betekent dat 60,38% van het loon netto loon is (exclusief sociale premies, belastingaftrek, lijfrente- of bankspareninleg).

Op basis daarvan kan per maand de hoogte van het netto loon worden bepaald:
  • het netto inkomen per maand bedraagt: 3.400 * 60,38% = 2.053 euro;
  • en betaal je dus 3.400 2.053 = 1.347 euro per maand aan belasting.

Hoeveel kan van de belasting worden afgetrokken?

Hoeveel je terug kunt krijgen van de belastingdienst is afhankelijk van hoeveel rente je moet betalen. We gaan ervan uit dat je een hypotheeklening hebt van 189.000 euro en dat je die financiële lasten kunt dragen. Hoeveel kun je aftrekken indien je de hypotheek tegen een rente van 4,5% hebt afgesloten waarbij je in dertig jaar het gehele bedrag middels de annuïteitenmethode aflost. De annuïteitenmethode is een samenstelling van rente en aflossing op basis waarvan de maandelijkse onkosten onveranderd blijven, echter waarbij:
  • het rentedeel van hoog naar laag verandert over de looptijd en;
  • het aflossingsdeel van laag naar hoog verandert.

Hoeveel ben je aan kosten kwijt per jaar voor rente en aflossing:
  • onkosten = 189.000 * 0,045 / ( 1 1,045 ^ -30 ) = 11.603 euro per jaar;
  • in het eerst jaar is daarvan 189.000 * 0,045 = 8.505 euro rente welke van de belasting kan worden afgetrokken en dus;
  • het restant 11.603 8.505 = 3.098 euro is aflossing.

Hoeveel krijg je terug?

Op het totaal inkomen 47.464 euro kan 8.505 euro in het eerste jaar worden afgetrokken, waarmee het belastbaar bruto inkomen komt op 47.464 8.505 = 38.959 euro. Je zit nog steeds in belastingschijf 3, maar uiteindelijk betaal je minder belasting:
  • 19.645 * 36,25% + ( 38.959 19.645 ) * 42,00% = 15.233 euro aan belasting;
  • oftewel kun je 18.805 15.233 = 3.572 euro per jaar terug krijgen van de belastingdienst;
  • en dat is 297,76 euro per maand.

Je kunt het bedrag geheel of gedeeltelijk per maand laten uitbetalen door daartoe een voorlopige belasting teruggaaf aan te vragen bij de fiscus. Zodoende worden je maandelijkse onkosten beperkt. Let wel dat het rente aandeel per jaar geleidelijk aan minder wordt, waardoor je ieder jaar minder hypotheekrenteaftrek hebt.

Lees verder

© 2012 - 2014 Geinformeerd, gepubliceerd in Belasting (Financieel) op . Het auteursrecht van dit artikel en antwoorden op reacties ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde links
Nette bruto belasting, Belasting voorlopige teruggaaf, Belasting.startpagina.nl en Vakantiegeld belasting.
Gerelateerde artikelen
Verschil bruto en netto hypotheekVerschil bruto en netto hypotheekBruto en netto maandlasten hypotheek: Wat is het verschil tussen bruto en netto hypotheek? En hoe kun je de netto maandl…
Netto rente is de werkelijke rente waarop u moet lettenNetto rente is de werkelijke rente waarop u moet lettenBruto sparen of netto? De netto rente op spaargeld is waar het om gaat. Bij een lening is de netto rente na belasting de…
Annuïteitenhypotheek, de beste keuze?Annuïteitenhypotheek, de beste keuze?Wanneer je van plan bent om een huis te gaan kopen, krijg je vaak te maken met een hypotheek. De Annuïteitenhypotheek is…
Persoonsgebonden aftrek inkomstenbelasting verrekenenPersoonsgebonden aftrek inkomstenbelasting verrekenenBij uw aangifte inkomstenbelasting 2012, 2013, 2014 of een andere belastingaangifte komt u post persoonsgebonden aftrek…
Verschil tussen bruto maandlasten en netto maandlasten?Verschil tussen bruto maandlasten en netto maandlasten?De hypotheekrente die u maandelijks moet betalen aan de geldverstrekker, zijn bruto maandlasten. De netto lasten zijn af…
Bronnen en referenties
  • http://www.dezaak.nl/tarief-inkomstenbelasting-en-heffingskortingen-in-2013-3622416.html geraadpleegd 2013
  • http://www.homefinance.nl/belastingen/belastingtarieven-2014.asp geraadpleegd op 12 september 2014

Reageer op het artikel "Hoeveel belasting moet je betalen en hoeveel krijg je terug?"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Reactie

David, 17-10-2014 14:40 #1
Ik ga voor een bedrijf werken die gevestigd is in UK maar werken en wonen in NL. Bedrijf in UK zal mij betalen en verdere belastingen in Nederlands zullen/moeten geregeld worden door mij. Kan iemand mee helpen om te weten hoeveel ik netto zal houden. 3600 per maand zal zijn wat ik krijg. Ben getrouwd en 2 kinderen, mijn vrouw werkt niet.

Infoteur: Geinformeerd
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Special: Hypotheekregeling
Bronnen en referenties: 2
Reacties: 1
Schrijf mee!