Restschuld als fiscale aftrekpost

Is er een restschuld bij verkoop van uw eigen huis, dan staat de hypotheek onder water bij de bank. Wat betekent een restschuld voor uw belastingaangifte? Kunt u de restschuld en negatieve overwaarde van uw huis opvoeren als fiscale aftrekpost bij de belastingdienst? Probeer een restschuld te voorkomen met de Nationale Hypotheekgarantie. Soms is meefinancieren van de restschuld in de nieuwe hypotheek van de eigen woning mogelijk. Met de NHG vervalt de restschuld bij echtscheiding.

Restschuld eigen huis

Wie zijn huis verkoopt kan blijven zitten met een restschuld. U sloot uw hypotheek destijds af toen de verwachting nog was dat de prijs van een huis alleen maar omhoog kan. Inmiddels is het al enige tijd zo dat huizenprijzen omlaag gaan. Niet overal even veel, maar toch kan de prijzendaling leiden tot een verkoopprijs die lager is dan de hypotheek die op het huis rust. Een restschuld is een papieren schuld tot het moment dat u het huis verkoopt. Vergelijk het met de beleggingen op de beurs. U kunt een winst of verlies hebben op de koers van een aandeel, maar zolang u niet verkoopt is er weinig aan de hand. Het wordt anders als u moet verkopen, want dan is wel degelijk belangrijk wat de waarde van uw eigendommen zijn.

Fiscale gevolgen van een restschuld eigen woning

De fiscale gevolgen van een restschuld zijn niet afhankelijk van het feit of u verkoopt om een nieuw huis te kopen of dat u verkoopt om daarna een huis te gaan huren. Als u een ander huis gaat kopen, kunt u misschien de restschuld meefinancieren maar is de rente die u over de restschuld betaalt nog steeds niet fiscaal aftrekbaar. Als u een ander huis huurt, is er geen hypotheek, geen hypotheekrenteaftrek en geen lagere belasting.

Restschuld als fiscale aftrekpost

Wel is het zo dat u uw restschuld in mindering mag brengen op uw vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting. Als u in box 3 meer vermogen hebt dan de vrijstelling, betekent de restschuld dat u minder vermogensbelasting gaat betalen. Als het niet lukt om uw restschuld te financieren, doet zich een ander probleem voor. De bank bij wie u de hypotheek hebt, zal in dat geval de woning in de meeste gevallen niet zomaar vrijgeven voor verkoop. Vaak zal dan ook een betalingsregeling met de bank moeten worden getroffen. Dat is in uw belang en in het belang van de bank.

Restschuld drie jaar in bijleenregeling

De bijleenregeling houdt in dat als er een overwaarde is bij de verkoop van de woning u bij het afsluiten van een nieuwe hypotheek rekening moet houden met deze overwaarde. Wanneer een eigen huis met 50.000 euro overwaarde wordt verkocht, is de hypotheekrente hierover niet fiscaal aftrekbaar. Deze bijleenregeling treedt in werking als u binnen drie jaar een nieuw huis koopt. Niet alleen een overwaarde blijft staan, maar ook een negatieve restschuld blijft staan. Deze negatieve restschuld mag u in mindering brengen op de overwaarde van het nieuwe huis als het u lukt om dit het nieuwe huis dan wel met winst te verkopen. Over een paar jaar kan de woningmarkt er immers weer heel anders uitzien.

Nationale hypotheekgarantie verlost u van een restschuld

Ook de Nationale Hypotheekgarantie NHG kan uw redende engel zijn als de NHG uw restschuld voor eigen rekening neemt: hypotheek met de nationale hypotheek garantie.