InfoNu.nl > Financieel > Belasting > Vrijstellingen box 1 en box 3 inkomstenbelasting

Vrijstellingen box 1 en box 3 inkomstenbelasting

Vrijstellingen box 1 en box 3 inkomstenbelasting Gebruik alle vrijstellingen in 2013, 2014 en 2015 uit box 1 en box 3 van de inkomstenbelasting. Bereken uw voordeel en betaal minder belasting over uw spaargeld, inkomen en vermogen in box 3. U betaalt minder inkomstenbelasting en minder vermogensrendementsheffing. Benut de heffingskortingen waarop u recht hebt. Welke dat zijn? Bekijk hier alle vrijstellingen voor de inkomstenbelasting in box 1 en box 3 voor 2013, 2014 en 2015 en bespaar zo op de fiscus.

Vrijstellingen box 1 en box 2 in 2013, 2014 en 2015

De meeste mensen krijgen bij hun belastingaangifte 2013, 2014 en 2015 te maken met zowel box 1 als box 3 van de inkomstenbelasting. Box 1 vooral door het loon en de aftrek van hypotheekrente voor het eigen huis, en box 3 door uw spaargeld, beleggingen tweede huis en ander vermogen. Box 2 is er voor wie een aanmerkelijk belang in een bedrijf heeft. Al met al betaalt u zo waarschijnlijk veel inkomstenbelasting. Beperk dit zo veel mogelijk door gebruik te maken van:
  • De aftrekposten;
  • De heffingskortingen;
  • De vrijstellingen in box 1 en box 3.

Aftrekposten box 1 in 2013, 2014, 2015

Gebruik de aftrekposten inkomstenbelasting als u er recht op hebt:
  • De betaalde hypotheekrente;
  • aftrekbare specifieke zorgkosten;
  • De partneralimentatie en kosten van levensonderhoud;
  • Giften;
  • Lijfrente;
  • De studiekosten en scholingsuitgaven.

Aftrekposten 2013

Een belangrijke verandering is de verminderde aftrek van hypotheekrente voor nieuwe hypotheken vanaf 2013. Verder nemen de aftrekbare specifieke zorgkosten af door een verhoogd eigen risico. Tot slot zijn de reiskosten niet langer belast wat leidt tot een hoger belastbaar inkomen in 2013.

Vrijstellingen box 1 in 2014 en 2015

Dan kom ik bij de heffingskortingen en de vrijstellingen. Helaas doet nog steeds niet iedereen belastingaangifte, omdat men denkt dat men daar slechter van wordt of toch geen geld terug zal krijgen. Daardoor loopt u ook mogelijk bepaalde heffingskortingen mis waarmee uw werkgever geen rekening houdt of krijgt u als minst verdienende partner niet de algemene heffingskorting uitbetaald, terwijl u daar wel recht op hebt.

Vrijstelling door kapitaalverzekering eigen huis

Wie een kapitaalverzekering eigen huis heeft, een kew, of via banksparen kapitaal opbouwt voor het huis, heeft recht op grote vrijstellingen. Voorwaarde is dat u lang genoeg spaart. Laat dus het geld lang genoeg staan en gebruik die vrijstellingen, want daar zijn ze voor. De vrijstellingen zijn voor 20 jaar veel groter dan wanneer uw polis na 15 jaar tot uitkering komt. Die vijf jaar extra betaalt zich dus dubbel en dwars uit:

Vrijstellingen kapitaalverzekering en banksparen 2013, 2014 en 2015:
Premie betaald gedurende:Vrijstelling 2015:Vrijstelling 2014:Vrijstelling 2013
15 jaar36.600 euro36.300 euro35.700 euro
20 jaar161.500 euro160.000 euro157.000 euro

Let op: vanaf 1 januari 2013 bestaat deze vrijstelling niet voor wie op 31 december 2012 geen kapitaalverzekering eigen woning, beleggingsrekening eigen woning of spaarrekening eigen woning had.

Vrijstellingen box 3, spaargeld en vermogen

Spaargeld en vermogen in box 3 is belast met de vermogensrendementsheffing. Ook uw tweede huis. Gelukkig zijn er ook een aantal vrijstellingen waardoor het misschien meevalt, maar de Nederlandse fiscus gaat er gewoon vanuit dat u 4% rendement op uw spaargeld en ander vermogen maakt en daar 30% belasting over moet betalen. Voor de vrijstellingen in box 3 verwijs ik u naar het artikel over de onderstaande tabel:

Vrijstellingen op sparen en vermogen 2014 & 2015:
Wie bent u?vrijstellingen 2014vrijstellingen 2015
U bent alleenstaande21.139 euro21.330 euro
Fiscale partners42.278 euro42.660 euro
65 plus met recht op AOW met een inkomen tot en met 14.302 euro (in 2015 14.431)27.984 euro extra 28.236 euro extra
65 plus met recht op AOW met een inkomen tussen 14.303 euro en 19.895 euro (in 2015 20.075) 13.992 euro extra14.118 euro extra
Recht op AOW met een inkomen vanaf 19.896 euro (in 2015 20.075)0 extra0 euro extra

Slot vrijstellingen belastingheffing

Let bij het invullen van uw belastingaangifte vooral ook op de vrijstellingen in de vorm van de heffingskortingen, het kapitaal eigen woning en het heffingsvrije vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting.

Lees verder

© 2012 - 2015 Zeemeeuw, het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van de infoteur is vermenigvuldiging verboden.
Gerelateerde artikelen
Belastingaangifte 2014: belasting ontwijken over 2014Belastingaangifte 2014: belasting ontwijken over 2014Door in 2015 uw belastingaangifte 2014 slim in te vullen, kunt u als particulier veel belasting ontwijken over 2014. Let…
Berekening verzamelinkomen  veel gestelde vragenBerekening verzamelinkomen veel gestelde vragenHoe is de berekening van het verzamelinkomen voor de inkomstenbelasting 2013, 2014 en 2015? Is dit verzamelinkomen het b…
Belastingaangifte erfenis broer en zusBelastingaangifte erfenis broer en zusHebt u een erfenis van vrijgezelle broer of zus? Als u van een broer of zus een erfenis krijgt, moet in de meeste gevall…
Persoonsgebonden aftrek inkomstenbelasting verrekenenPersoonsgebonden aftrek inkomstenbelasting verrekenenBij uw aangifte inkomstenbelasting 2012, 2013, 2014, 2015 of een andere belastingaangifte komt u post persoonsgebonden a…
Belastingaangifte 2011 - spaargeld en ander vermogenBelastingaangifte 2011 - spaargeld en ander vermogenBij de belastingaangifte inkomstenbelasting 2011 en 2012 let de belastingdienst extra op het opgegeven spaargeld en verm…

Reageer op het artikel "Vrijstellingen box 1 en box 3 inkomstenbelasting"

Plaats een reactie, vraag of opmerking bij dit artikel. Reacties moeten voldoen aan de huisregels van InfoNu.
Meld mij aan voor de tweewekelijkse InfoNu nieuwsbrief
Reacties

M. Sengers, 04-05-2015 23:34 #4
Mag men de rente van een bullet lening aftrekken vd vermogensbelasting op een tweede huis. Ik ben Nederlandse wonend in Belgie, die een tweede woning wil kopen in Nederland. Reactie infoteur, 05-05-2015
Beste M. Sengers,
De rente op een tweede woning is niet fiscaal aftrekbaar.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

H. Kolling, 21-05-2013 05:13 #3
Waar moet ik precies het banksparen bedrag (gouden handdruk n.a.v. ontslag) vermelden? Periodieke uitkering vindt pas plaats v.a. 1-1-2014. In welke box? 2 of 3?

m.v.g.
h.kolling Reactie infoteur, 21-05-2013
Beste H. Kolling,
Zodra een ontslagvergoeding tot uitbetaling komt, is die belast in box 1. Tijdens de vermogensopbouw met banksparen is het tegoed niet belast, ook niet in box 3.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Harry, 05-12-2012 14:13 #2
65 plus met klein extra inkomen naast pensioen. Geldt voor hem/haar ook de Extra vrijstelling in box 3 van 27984 euro? Hier wordt gesproken over EXTRA. Betekent dit bovenop de reguliere vrijstelling? Reactie infoteur, 05-12-2012
Beste Harry,
Ja, het is een extra vrijstelling bovenop de reguliere vrijstelling in box 3 van de inkomstenbelasting van 21.139 euro per persoon.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

C. J. M. Rutten, 09-03-2012 13:33 #1
Ik ben 67 jaar en heb derhalve AOW. Daarnaast heb ik pensioen en een uitkering uit vroegere dienstbetrekking. Tevens ben ik werkzaam als zelfstandige, eenmanszaak/adviesburo. Werkzaamheden worden verricht op basis van "no cure, no pay", hetgeen er in 2011 toe heeft geleid, dat er ten opzichte van voorgaande jaren en zeer waarschijlijk ook a.s. jaren aanzienlijk minder inkomsten zijn te genereren, gezien de kleindere projecten. Ik zou derhalve een gedeelte als reserve willen boeken, danwel middeling aanvragen.
Volgens een door mij geconsulteerde accountant zou zulks niet mogelijk zijn, maar druist in tegen mijn rechtvaardigheidsgevoel, immers indien zulks niet mogelijk is is dat dubbel zuur en wel Box 1 en Box 3. Reactie infoteur, 09-03-2012
Beste C. J. M. Rutten,
Ik zie niet in waarom middeling van inkomen niet zou kunnen:

http://www.financieel.infonu.nl/belasting/16642-belastingdienst-minder-belasting-via-middeling-van-inkomen.html

Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw

Infoteur: Zeemeeuw
Rubriek: Financieel
Subrubriek: Belasting
Special: Vrijstellingen box 1
Reacties: 4
Schrijf mee!