Aftrekposten belasting 2011

Wat zijn de aftrekposten belasting 2011 voor particulieren? Dat is belangrijk voor uw belastingaangifte inkomstenbelasting 2011, maar ook voor uw loonheffing en teruggave inkomstenbelasting gedurende het jaar 2011. Let op box 1 en box 3 van de inkomstenbelasting. Bekijk ook digitaal of u moet bijbetalen of niet.

Belastingaangifte 2011 particulieren

Particulieren hebben vooral te maken met box 1 en box 3 van de inkomstenbelasting. Dit zijn de posten die te maken hebben met wonen en werk, maar ook uw vermogen in spaargeld of beleggingen in box 3. U verdient dus het meeste terug van de belastingdienst als u daar de grootste aftrekposten weet te boeken. Ik loop de belangrijkste aftrekposten van de belasting 2011 met u na.

Aftrekposten 2011 in box 1, inkomen uit wonen en werk

In de categorie wonen en werk, box 1 van de inkomstenbelasting, zijn de volgende aftrekposten de belangrijkste:

• Hypotheekrente, rente op een lening die is aangegaan ter financiering van een verbouwing, de erfpachtcanon, de vooruitbetaalde hypotheekrente en een eventuele boeterente.
• Eenmalige kosten bij de aankoop van een woning, zoals weergegeven in fiscale aftrekposten eigen woning 2011.
• Aftrek ziektekosten, de specifieke zorgkosten.
• Uitgaven voor levensonderhoud kinderen jonger dan 30 jaar.
• Studiekosten.
• Giften aan ANBI.
• Alimentatie voor uw kind of kinderen.
• Reiskosten openbaar vervoer bij regelmatig woon-werkverkeer van maximaal € 425 bij een afstand tussen de 10 en 15 km en € 1989 bij 80 km en meer.
• Premie lijfrente bij een pensioentekort.

Aftrekbare specifieke zorgkosten 2011

U mag de uitgaven aftrekken voor de kosten van zorg van u en uw gezin voor zover ze niet door een instantie vergoed worden. Denk aan de vergoedingen door de gemeente in het kader van de WMO of de vergoedingen vanuit een zorgverzekering. Ook het verplicht eigen risico is niet aftrekbaar. De volgende aftrekposten komen wel in aanmerking voor aftrek:

• Genees- en heelkundige hulp door arts, specialist, fysiotherapeut;
• Voorgeschreven medicijnen;
• Hulpmiddelen om u beter te kunnen bewegen, zoals steunzolen of een rolstoel;
• Kosten van vervoer, zoals reiskosten naar een huisarts of ziekenhuis;
• Een voorgeschreven dieet;
• Extra gezinshulp;
• Extra kleding en beddengoed;
• Reiskosten ziekenbezoek.

De meeste posten spreken wel voor zich. Waar u wel op moet letten is dat er per persoon een drempel geldt die op uw inkomen is gebaseerd. Als u minder dan ruim 7332 euro verdient per persoon is de drempel een vast bedrag van 122 euro. Anders bedraagt de drempel 1,65% van inkomen en boven de € 38.955 zelfs € 642 + 5,75% van uw inkomen. Met een fiscale partner wordt het drempelbedrag verdubbeld. Bij het dieet is het zo dat de belastingdienst een lijst bijhoudt van wat wel en wat niet vergoed wordt.

Uitgaven voor levensonderhoud kinderen jonger dan 30 jaar

In geval van een kind of kinderen jonger dan 30 jaar dat niet in eigen levensonderhoud kan voorzien, bestaat de aftrekpost levensonderhoud kind. Ook deze aftrek is onder voorwaarden waarvan de belangrijkste zijn dat geen kinderbijslag of studiefinanciering wordt ontvangen en u minimaal € 408 per kwartaal betaalt aan dit levensonderhoud. Afhankelijk van uw situatie kan de aftrek 290 tot 1050 euro bedragen. De moeite waard dus.

Studiekosten aftrekken

Wie een studie volgt gericht op zijn loopbaan en meer dan 500 euro aan studiekosten heeft kan die studiekosten aftrekken. Daarbij gelden nog twee kanttekeningen:

• De kosten zijn aftrekbaar bij wie de uitgaven doet en de studie volgt. Dus als de ouders voor de zoon of dochter betalen, vervalt deze aftrekpost.
• Als er studiefinanciering is, zijn er aparte tabellen met normbedragen.

Aftrekbare giften 2011

Verwar een gift niet met een schenking. Een schenking is niet aftrekbaar, maar een gift kan dat wel zijn. De giften kunnen eenmalig zijn, maar ook periodiek. Een gift aan een ANBI is fiscaal aftrekbaar.

Alimentatie als aftrekpost

De partneralimentatie is bij de betaler fiscaal aftrekbaar. Dat zijn de periodieke betalingen en een eventuele afkoopsom. Als uw ex in het voormalige huis blijft wonen, mag u uw aandeel in het eigenwoningforfait van dat huis als aftrekpost opvoeren. De alimentatie aan uw kinderen is niet aftrekbaar.

Aftrekposten in box 3, spaargeld, beleggen en vermogen

Het spaargeld en vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting kent een belastingheffing van 1,2%. Per persoon is ruim 20.00 euro vrijgesteld van heffing. In 2011 bedraagt dit heffingsvrije vermogen € 20.785 en nog eens € 2.779 per kind. Vele zaken worden zo door deze vervanger van de vroegere vermogensbelasting belast, zoals uw beleggingen, uw tweede huis, spaargeld beleggingsverzekeringen en spaarverzekeringen. Houdt daarom met genoemde aftrekposten rekening. Een extra aftrekpost om uw heffingsvrije vermogen te verhogen doet zich voor als u een lening hebt lopen dat niet dient ter financiering van uw huis. In dat geval mag de lening als het bedraagt meer bedraagt dan € 2.900 aftrekken van uw spaargeld en vermogen.

Aftrekposten verdelen met uw partner

Als u fiscale partners hebt, doet u er goed aan om te bekijken hoe u uw aftrekposten het beste onderling kunt verdelen. Wie het meeste van u beiden verdient heeft ook het meeste baat bij een hoge aftrekpost. Regelmatig lukt het met het schuiven van aftrekposten dat de ene partner geen belasting meer betaalt en de ander relatief weinig. Ook de vrijstelling bij sparen en vermogen mag u naar uw partner overhevelen.

Loonbelasting 2011 te hoog

Doordat de werkgever niet met uw aftrekposten rekening houdt, kunt u te veel belasting en premies betalen. Vraag dan het teveel betaalde zo snel mogelijk terug van de belastingdienst en wacht niet tot 2012. U kunt de belastingdienst vragen maandelijks een bedrag terug te storten. Let er wel op dat u niet teveel vraagt, want dan zult u op een later moment weer moeten bijbetalen.

Slot aftrekposten belastingaangifte 2011 voor particulieren

Loop de aftrekposten altijd nauwkeurig na en laat u adviseren wanneer de situatie minder duidelijk is. Aftrekposten kunnen u veel geld opleveren. Bekijk ook altijd of in de belastingaangifte met alle heffingskortingen is rekening gehouden waarop u recht hebt. De digitale versie geeft u inzicht in wat u aan belasting moet betalen of terug kunt krijgen. Zie voor meer informatie ook:

• Alles over de belastingaangifte 2011;
• De special Belasting 2011 en belastingaangifte doen.