Belasting op vakantiehuis en Belastingdienst

Helaas betaalt u ook in 2021 en 2022 belasting op uw vakantiehuis of vakantiewoning in box 3 van de inkomstenbelasting en gaat de overdrachtsbelasting in 2021 en 2022 omhoog. Maar wat moet u bij uw aangifte inkomstenbelasting dan voor waarde invullen en hoeveel belasting betaalt u voor een vakantiehuis? Wat is de waarde van uw vakantiehuis volgens de Belastingdienst en mag u ook de hypotheekrente aftrekken van een vakantiewoning? Een vakantiehuis is een tweede woning volgens de Belastingdienst. Dat maakt veel verschil bij uw aangifte inkomstenbelasting en hoeveel belasting er moet worden betaald.

Belasting betalen voor een vakantiewoning

• Vakantiehuis kopen en belasting betalen
• Vakantiehuis in Nederland geeft u op tegen de WOZ-waarde volgens de Belastingdienst
• Vakantiehuis in buitenland tegen economische waarde
• Dubbele belasting betalen
• Belasting op vakantiehuis als hoofdverblijf
• Financiering vakantiewoning en hypotheekrenteaftrek 2021 en 2022
• Eigenwoningforfait
• De overdrachtsbelasting in 2021 en 2022 omhoog
• Vakantiehuis als 2e woning
• Beleggen in een vakantiewoning
• Prognoses woningmarkt
• Slot

Vakantiehuis kopen en belasting betalen

Een vakantiehuis in binnenland of buitenland lijkt zeer aantrekkelijk. Maar zoals bijna over alles moet u over uw vakantiehuis ook belasting betalen. Over welke waarde moet u aan de Belastingdienst belasting betalen en om welk tarief van de inkomstenbelasting gaat het?

Vakantiehuis in Nederland geeft u op tegen de WOZ-waarde volgens de Belastingdienst

Voor een vakantiewoning in Nederland (niet uw hoofdwoning) geldt dat u in box 3 van de inkomstenbelasting de WOZ-waarde moet opgeven. De WOZ-waarde staat op de WOZ-beschikking van de gemeente. Hierover betaalt u tot ongeveer 1,7% belasting in 2021 en 2022. Voor de vermogensbelasting hanteert de fiscus een progressief belastingtarief. Maar daarmee is de kous niet af. De gemeente geeft vaak een te hoge WOZ-waarde af voor een vakantiewoning. Als u er niet permanent mag zijn, zo is juridisch bepaald, moet de waarde lager zijn dan van een vergelijkbare woning die wel permanent bewoond wordt. Het loont dan om binnen zes weken bezwaar aan te tekenen tegen de WOZ-beschikking.

Vakantiehuis in buitenland tegen economische waarde

Een vakantiewoning in het buitenland als tweede woning moet u van de fiscus in uw aangifte inkomstenbelasting waarderen tegen de economische waarde. Deze waarde in het economische verkeer is de prijs die u kunt krijgen voor de woning als u hem vrij zou opleveren. Deze waarde is niet altijd even objectief vast te stellen. Ook deze waarde zien we terug in box 3 van de inkomstenbelasting en wederom tegen een progressief belastingtarief.

Dubbele belasting betalen

Let er altijd wel op dat u geen dubbele belasting over uw vakantiewoning betaalt, maar vraag om verrekening tussen Nederland en het buitenland. Als het land van bestemming een verdragsland is, is dat geen probleem. In sommige gevallen zult u overigens belasting moet bijbetalen over uw vakantiewoning. Doordat de tarieven in box 3 in Nederland soms hoger zijn dan in het buitenland, kan in 2021 en 2022 ook na verrekening nog een forse rekening bij de Nederlandse fiscus overblijven.

Belasting op vakantiehuis als hoofdverblijf

Bovenstaande geldt als de vakantiewoning niet uw hoofdverblijf is. Vele gemeenten in ons land staan niet toe dat u in de gemeentelijke basisadministratie staat ingeschreven op het adres van de vakantiewoning, maar gedogen een permanente bewoning van vakantiewoningen wel. Een vergelijkbaar geval is bekend van een gezin dat een huurhuis huurde, in die gemeente in het BRP was ingeschreven, maar hoofdzakelijk in het tweede huis verbleef. Zij konden voor de rechter aantonen alle vrije dagen en feest- en verjaardagen in de vakantiewoning te zijn, daar hun familie en vrienden te ontvangen en daar ook hun boodschappen te doen. Het hof besloot daarop dat de vakantiewoning het hoofdverblijf was en dat daarmee de hypotheekrente in hun geval toch volledig fiscaal aftrekbaar was tegen het belastingtarief van de inkomstenbelasting in box 1. De netto hypotheekrente na belasting bedraagt nog altijd meer dan de helft van wat u aan de bank betaalt. In 2021 betaalt u minimaal 56% van de hypotheekrente zelf en vanaf 2023 gaat u minimaal zelfs netto 62,5% zelf betalen.

Financiering vakantiewoning en hypotheekrenteaftrek 2021 en 2022

Dat betekent ook veel voor de financiering van de vakantiewoning. Als hoofdverblijf zijn ook de kosten van de aankoop van het huis fiscaal aftrekbaar zoals:

• De overdrachtsbelasting;
• De kosten van de notaris;
• De kosten voor de makelaar;
• De kosten voor de bouwkundige keuring.

Als uw vakantiewoning niet uw hoofdverblijf is, dan gaat al die aftrek niet op en behoren deze uitgaven niet tot de fiscale aftrekposten eigen woning.

Eigenwoningforfait

Het eigenwoningforfait is een bijtelling bij uw inkomen en over dat extra inkomen betaalt u inkomstenbelasting. Het eigenwoningforfait speelt alleen een rol voor de woning die u als hoofdverblijf hebt. In de meeste gevallen zal dat niet een vakantiewoning zijn, maar het kan, gegeven bovengenoemde jurisprudentie, wel.

De overdrachtsbelasting in 2021 en 2022 omhoog

Voor de overdrachtsbelasting wordt een vakantiewoning niet als eigen woning gezien. Daarom betaalt u over een vakantiewoning een hogere overdrachtsbelasting dan bij een eigen woning. In 2020 betaalde u bij overdracht 6% en in 2021 en 2022 gaat dit tarief omhoog naar 8%.

Vakantiehuis als 2e woning

Als een vakantiehuis uw 2e woning is, wordt door banken bij de financiering al snel gekeken naar de overwaarde van uw eerste eigen huis en is men terughoudend. U zult in de meeste gevallen zelf geld moeten meenemen. Wie een huis huurt en een vakantiewoning heeft waar hij als het ware permanent verblijft, kan zijn vakantiehuis als eigen woning laten financieren en van alle bijbehorende fiscale voordelen gebruik maken.

Beleggen in een vakantiewoning

Als de spaarrente laag is, zoeken velen naar een manier om hun geld te beleggen. Een vakantiewoning kopen kan dan slim zijn. De huizenprijzen stijgen weer en als u er dan ook nog een mooie huur voor kunt krijgen, kunt u zo een mooi rendement maken. De winst u u maakt bij verkoop is fiscaal onbelast en de huur is eveneens belastingvrij. Maar bekijk altijd goed of het land waar u koopt een verdragsland is van Nederland, anders betaalt u wellicht tweemaal belasting, in het gastland en in Nederland.

Prognoses woningmarkt

Er is voor vakantiewoningen een levendige woningmarkt in Nederland. In een tijd dat de woningmarkt krap is (meer vraag dan aanbod) zullen ook de prijzen van vakantiehuizen stijgen. Belangrijk is net zoals bij een reguliere woning de locatie en dat de woning goed wordt onderhouden. De prognoses voor de woningmarkt in Nederland zijn in het algemeen uitstekend te noemen.

Slot

Zoekt u bij de bank financiering voor uw vakantiewoning en verblijft u daar vrijwel permanent, laat dat dan ook aan de bank weten. U kunt zo veel eenvoudiger aan financiering komen en het wordt allemaal veel beter betaalbaar. De Belastingdienst betaalt alleen mee aan uw woonlasten via de hypotheekrenteaftrek als de vakantiewoning uw hoofdverblijf is.