Belasting besparen - aangifte inkomstenbelasting 2011

Iedereen wil het graag, maar de vraag is hoe. Waar zitten de mogelijkheden en wat is slim? In dit artikel komen een aantal besparingsmogelijkheden voor de aangifte inkomstenbelasting 2011 aan bod.

Belasting besparen

Iedereen wil het graag, maar de vraag is hoe. Waar zitten de mogelijkheden en wat is slim? In dit artikel komen een aantal besparingsmogelijkheden voor de aangifte inkomstenbelasting 2011 aan bod.

Fiscaal partnerschap

Door fiscaal partnerschap aan te gaan met de persoon met wie je samenwoont, kun je bepaalde inkomsten en aftrekposten onderling verdelen. De meest voorkomende verdeel mogelijkheid is de hypotheekrente aftrek. Als jij maximaal 42% belasting betaalt en je partner verdient meer en betaalt 52% belasting, dan is het voordelig zoveel mogelijk hypotheekrente bij je partner in aftrek te brengen.

Iedere € 1.000 aftrek bespaart je 10% belastingheffing door fiscaal partnerschap aan te gaan. Dit is een direct voordeel van € 100.

Wijzigingen fiscaal partnerschap

Let op dat je vanaf 2011 geen keuze meer hebt om te kiezen voor fiscaal partnerschap of niet. Alleen als je aan de voorwaarden voldoet, ben je fiscaal partner. De keuzemogelijkheid is verdwenen. Voldoe je niet aan de voorwaarden, dan moet je een samenlevingsovereenkomst afsluiten via de notaris voor het einde van het jaar, om voor dit lopende jaar nog als fiscaal partner te worden aangemerkt.

Heffingskorting

De niet verdienende partner kan aanspraak maken op uitbetaling van de algemene heffingskorting, mits de meest verdienende partner genoeg belasting betaalt. Deze heffingskorting wordt vanaf 2009 afgebouwd in 15 jaar tijd. In 2011 bedraagt de uitbetaling van de algemene heffingskorting aan de niet/weinig verdienende partner nog 80% van het bedrag, dit komt neer op een aftrek van maximaal € 1.580. Je moet wel kwalificeren als fiscaal partner van elkaar.

Kinderen

Als je kinderen hebt en je onderhoudt je kinderen in belangrijke mate (voor 30% of meer), dan kun je voor een forfaitaire aftrek van kosten voor levensonderhoud in aanmerking komen. De volgende voorwaarden moet je aan voldoen:

• je hebt geen aanspraak meer op kinderbijslag;
• je kind heeft geen aanspraak op studiefinanciering;
• je kind is jonger dan 30 jaar oud;
• de uitgaven voor het kind per kwartaal bedragen minimaal € 408 (2011).

Aan het begin van het kwartaal moet je aan deze voorwaarden voldoen, wil je voor de aftrek in aanmerking komen.

Alimentatie kinderen

Als je gescheiden bent en je betaalt alimentatie voor de kinderen, dan kun je deze alimentatie niet aftrekken van de belasting. Wel kun je op grond van de regeling “aftrek uitgaven voor levensonderhoud kinderen” een vaste aftrekpost krijgen. Let erop dat je dus ten minste voor € 408 per kwartaal betaalt aan het levensonderhoud van de kinderen om de aftrek te kunnen claimen.

Studerende kinderen zonder studiefinanciering

Afhankelijk van de situatie van je kind, kun je een hoger bedrag aftrekken. Als je 50% of 90% van de kosten van het levensonderhoud draagt, kun je per kwartaal een hoger bedrag aftrekken.

Het is verstandig om gedurende een of twee kwartalen per jaar de kosten van het levensonderhoud van je studerende kind bij te (laten) houden. Je kunt dan bepalen hoeveel je bijdraagt in de kosten en voor welke aftrek je in aanmerking komt.

Heffingsvrij vermogen Box III

Door elkaar als fiscaal partner aan te merken, kom je in aanmerking voor het dubbele bedrag aan heffingsvrij vermogen in Box III. Per persoon bedraagt deze vrijstelling € 20.785 (2011). Gezamenlijk heb je een heffingsvrij vermogen van € 41.570. Dit levert een besparing op aan belastingheffing van € 250.

Betalen belastingschulden voor einde jaar

In Box III geldt dat de onbetaalde belastingschulden geen schuld zijn die het vermogen van Box III verlagen. Daarom kan het slim zijn een voorlopige aanslag te vragen en voor het eind van het jaar deze te betalen. Op die manier verlaag je de grondslag van Box III en hoef je minder belasting te betalen.

Als je de voorlopige aanslag voor 1 oktober hebt aangevraagd en de Belastingdienst heeft deze nog niet opgelegd, dan mag je toch de schuld in mindering brengen op je Box III vermogen. Dit geldt ook dat als je de voorlopige aanslag zodanig laat hebt ontvangen na je aanvraag voor 1 oktober, dat je redelijkerwijs niet meer voor het eind van het jaar kan betalen. De staatssecretaris heeft dit in een besluit aangegeven als uitzondering op de regel. Let erop dat je wel de voorlopige aanslag na ontvangst binnen de gestelde termijn betaalt!

Schenken aan goede doelen

Schenken aan een goed doel kan een aftrekpost opleveren in je aangifte inkomstenbelasting. Als je in 2011 meer dan € 6.000 verdient, kun je giften aan een Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) aftrekken als de totale giften meer dan 1% van je verzamelinkomen bedragen en niet meer dan 10%. Is je verzamelinkomen lager dan € 6.000, dan is de ondergrens € 60.

Stel dat je verzamelinkomen € 20.000 bedraagt, dan kun je de giften aan ANBI’s aftrekken vanaf een bedrag van € 200. Als je in 2011 voor € 800 aan aftrekbare giften hebt gedaan, dan kun je € 800 minus € 200 is € 600 aftrekken van je aangifte.

Je kunt overwegen aan het begin van het jaar en het eind van het jaar de giften te doen in 2011. Deze giften gezamenlijk kunnen sneller uitkomen boven de drempel. In 2012 schenk je vervolgens niet en in 2013 weer wel. Op deze manier heb je eigenlijk de aftrek voor 2 jaar met tweemaal de drempel gecombineerd in één jaar met eenmaal de niet aftrekbare drempel.

Lees verder

• Aftrek specifieke zorgkosten 2011 inkomstenbelasting
• Beleggen met fiscaal voordeel Box III
• Erfbelasting - schenken door leningen aan kinderen
• Belasting besparen ondernemer inkomstenbelasting 2011
• Verliesverrekening inkomstenbelasting