Niet aftrekbare posten belastingaangifte 2011

De fiscale aftrekposten 2011 en 2012 zijn belangrijk voor uw belastingaangifte 2011 en 2012 inkomstenbelasting. Niemand wil de grote aftrekposten missen bij de belastingaangifte, maar wil de belastingdienst laten meebetalen. Niet alle uitgaven ook fiscale aftrekposten. De ziektekosten zijn een goed voorbeeld waarbij vele kosten niet meer aftrekbaar zijn. Zijn schenkingen dan wel aftrekbaar van de belasting of een boete? Lees hier over de niet aftrekbare aftrekposten bij uw belastingaangifte.

Fiscale aftrekposten 2011 en de belastingaangifte 2011 in 2012: niet alle kosten aftrekbaar

De belastingaangifte over 2011 doet u in 2012. Fiscale aftrekposten zijn bij deze belastingaangifte inkomstenbelasting interessant. Die zorgen ervoor dat u minder belasting hoeft te betalen of geld terugkrijgt van de belastingdienst. De fiscale aftrekpost die de meeste aandacht trekt is de hypotheekrenteaftrek. Iedereen met een hypotheek weet dat en zal niet vergeten om de aftrekpost op het belastingformulier in te vullen. Hetzelfde geldt voor bekende posten als de zorgkosten, de alimentatie en de studiekosten. Maar het omgekeerde is ook waar. Nogal wat mensen denken of hopen dat bepaalde kosten in hun belastingaangifte ook aftrekbaar zijn van de belasting, terwijl dat niet het geval is. Ik zal u een aantal voorbeelden geven van fiscaal niet aftrekbare posten.

Schenkingen en giften 2011 en 2012

Bij een schenking bedoelen we een bepaald bedrag of iets van waarde dat u aan een ander geeft. Meestal een kind, kleinkind of ander familielid. Deze schenkingen kunnen belastingvrij zijn, maar dat betekent niet dat u de schenking ook nog eens van de belasting mag aftrekken. Anders wordt het wanneer u periodiek of eenmalig geld geeft aan een ANBI instelling of giro 555. Maar dan spreekt de belastingdienst over een gift en niet over een schenking. Giften zijn boven een bepaalde drempel fiscaal aftrekbaar. Zowel bij een gift als een schenking vermindert wel uw vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting zodat u daar iets minder belasting hoeft te betalen.

Ik heb een hobby

Wie een studie volgt voor zijn hobby zal daar veel plezier aan beleven, maar de kosten van de opleiding zijn niet fiscaal aftrekbaar. De belastingdienst eist namelijk dat het een studie moet zijn dat uw perspectief op de arbeidsmarkt verbetert. Het moet dus loopbaangericht zijn, en een hobby valt daar niet onder.

Ik volg een dieet

Ook de kosten van een dieet zijn niet zomaar aftrekbaar. Bepaalde diëten zijn dat wel. De belastingdienst houdt een strikte lijst bij. De gedachte dat een dieet goed is voor de mens en daardoor kosten voor de gezondheidszorg uitspaart, klopt denk ik wel. Maar de belastingdienst honoreert het niet. Ook niet uw lidmaatschap van een zwemvereniging, wandelclub en dergelijke. Ook de periodieke medische keuring voor uw rijbewijs is geen aftrekpost. Afgeschaft is de aftrek van:

• De zorgpremie;
• De bril;
• De huisapotheek;
• Uitgaven wegens ouderdom en arbeidsongeschiktheid;
• Contactlenzen, oog laser behandelingen ter vervanging van bril of contactlenzen;
• Eigen bijdragen AWBZ en WMO;
• Uitvaartverzekering;
• Uitgaven wegens adoptie;
• Uitgaven wegens overlijden;
• Uitgaven voor kraamhulp.

Boete van de belastingdienst of belasting betalen over een eerder jaar

U kunt van de belastingdienst een boete krijgen. Doordat u te laat bent met uw aangifte, bij zwart geld, bij een bewust verkeerde aangifte inkomstenbelasting. Of u krijgt pas laat de belastingaanslag over een eerder jaar binnen. Al die uitgaven zijn niet ook een aftrekpost.

Testament maken of een samenlevingscontract

Een testament maken of een notarieel samenlevingscontract laten opstellen kosten geld, maar zijn daarmee geen aftrekposten. U kunt vaak niet zonder, maar helaas. Dat geldt voor veel meer verplichtingen zoals uw id kaart, rijbewijs en dergelijke.

Kinderalimentatie betalen en de belastingaangifte

De partneralimentatie is fiscaal aftrekbaar, maar de kinderalimentatie niet. Het is dan ook slim om te bekijken of u kunt schuiven tussen de partneralimentatie en kinderalimentatie. Overigens betaalt uw ex-partner wel inkomstenbelasting over de partneralimentatie. Verder is het zo dat de kosten die worden gemaakt om de alimentatie te krijgen wel kunnen worden afgetrokken van de inkomstenbelasting door de ontvanger van de alimentatie, maar de kosten om de alimentatie te voorkomen niet door de betalende partij van de alimentatie.

Huis kopen en de belastingaangifte 2011

Bij de aankoop van een huis is veel niet aftrekbaar:

• Aflossingen op de hypotheek dan wel inbreng eigen geld. Ook niet de inbreng van de overwaarde van de oude woning in de aankoop van een nieuwe woning.
• De kosten van onderhoud en verbouwing van het pand. Een Rijksmonument in 2011 kan hierop een uitzondering zijn.
• De makelaarsprovisie, de notariskosten en de kadastrale rechten van de koopakte.
• De overdrachtsbelasting bij een bestaande woning en de omzetbelasting bij nieuwbouw.
• De betaalde bouwrente voordat de voorlopige koopovereenkomst was gesloten.
• De rente voor andere doeleinden dan de aankoop of verbetering van een huis. De rente op een lening van een auto is dus niet fiscaal aftrekbaar.
• Rente op leningen voor de eigen woning, wanneer die lening is tussen fiscale partners of leden van uw huishouden.
• Rente op leningen om de aftrekbare rente en kosten van lenen te kunnen betalen. Uitzondering hierop is een lening die u vóór 1 januari 2001 bent aangegaan voor de aftrekbare oversluitkosten of bouwrente.
• Premies voor een kapitaalverzekering eigen woning of de op een spaarrekening eigen woning via bijvoorbeeld een spaarhypotheek. Anders kan dat zijn met de premies voor lijfrente, want die hangt samen met uw fiscale jaarruimte 2011.